Como contratista, una de las leyes más importantes que le afectará es la IR35. Nuestro último artículo le ofrece toda la información necesaria sobre las empresas paraguas y la IR35.
Todo lo que necesitas saber sobre IR35
La IR35 es una legislación fiscal del Reino Unido que busca eliminar la laguna legal en el sistema tributario que permitía a los contratistas ahorrar legalmente en el impuesto sobre la renta y la Seguridad Social como empresa que prestaba un servicio al cliente final, aun cuando trabajaban de forma similar a los empleados fijos, quienes no se beneficiaban de las mismas exenciones fiscales. Por lo tanto, la IR35 se introdujo para impedir que los contratistas trabajaran como "empleados encubiertos", al gravarlos con un tipo impositivo similar al del empleo.
Las nuevas normas para la aplicación de la IR35 en el sector público, también conocidas como normas para el trabajo fuera de nómina, entraron en vigor el 6 de abril de 2017. En consecuencia, todos los clientes finales del sector público que contratan trabajadores temporales son responsables de determinar la situación fiscal de estos trabajadores según la IR35; anteriormente, esta responsabilidad recaía en el contratista. Si un contratista se considera sujeto a la IR35, el pagador debe retener el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la Seguridad Social en origen (antes de que el contratista reciba el pago).
En abril de 2021, se implementó la normativa de contratación fuera de nómina en el sector privado. Al igual que las normas de contratación fuera de nómina en el sector público, ahora es responsabilidad de todos los clientes finales, grandes y medianos, del sector privado determinar el estatus IR35 de un trabajador temporal. El contribuyente también debe garantizar el pago correcto del impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la Seguridad Social si se determina que el contratista opera dentro del IR35.
Otro cambio que se implementó junto con la implementación de la modalidad fuera de nómina en el sector privado en 2021 fue la implementación de una Declaración de Determinación de Estatus (DDS), aplicable tanto al sector público como al privado. Una DDS es un documento que establece el resultado de una evaluación de estatus IR35, ya sea dentro o fuera de IR35, y las razones de dicho resultado. El cliente final elabora la DDS y debe entregársela al trabajador temporal antes del inicio de la contratación.
Empresas paraguas e IR35
Si su cliente final ha determinado, tras una revisión de su estatus IR35, que usted se encuentra dentro del IR35, ya que las condiciones de su contrato son similares a las de un empleado fijo, deberá recibir su pago mediante el sistema de Pago Según sus Ingresos (PAYE). Recibir el pago mediante PAYE significa que es responsabilidad del contribuyente deducir el impuesto sobre la renta y la Seguridad Social de su salario y abonarlos a HMRC cada vez que reciba su pago. Se realizará un pago neto (cantidad después de impuestos) en su cuenta bancaria.
Registrarse y trabajar a través de una empresa paraguas es una de las maneras más fáciles de trabajar si su contrato está dentro del IR35, ya que se le considera empleado de dicha empresa. Esto significa que todos sus ingresos tributan como ingresos laborales, al igual que un empleado fijo. Lo mejor es que no tiene que preocuparse por el IR35, ya que sus pagos están sujetos al PAYE, lo que garantiza que está pagando correctamente la cantidad correcta de impuestos y Seguridad Social a HMRC.
¿Cuáles son sus opciones si está fuera del IR35?
Si acepta un contrato fuera del IR35, puede seguir utilizando una sociedad paraguas para sus nóminas si lo prefiere. Sin embargo, al estar el contrato fuera del IR35, tiene la opción de cobrar a través de su sociedad de responsabilidad limitada (si la tiene) o constituir una sociedad de responsabilidad limitada si aún no la tiene. Como director de una sociedad de responsabilidad limitada, puede recibir ingresos de su sociedad de responsabilidad limitada a través de su salario y dividendos. Esta es una forma de operar más eficiente fiscalmente que cobrar a través de una sociedad paraguas.
Beneficios de utilizar una empresa paraguas si se encuentra dentro del IR35
Al registrarte en una empresa paraguas, podrás incorporarte y estar listo para recibir el pago por tus tareas en menos de 10 minutos. Además, existen muchas ventajas de usar una empresa paraguas si estás dentro del IR35:
- Continuidad laboral : Los contratistas que trabajan a través de una empresa intermediaria se benefician de la continuidad laboral. Esto significa que pueden pasar de un proyecto a otro, trabajar en varios proyectos simultáneamente, aceptar diferentes proyectos con distintos clientes finales o agencias de contratación, y seguir siendo considerados como empleados de una sola empresa: la empresa intermediaria.
- PAYE – Recibirás tu salario a través del sistema PAYE, y la empresa intermediaria deducirá el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la Seguridad Social correspondientes, y las abonará a HMRC en tu nombre. Si utilizas una empresa intermediaria que cumpla con la normativa, puedes tener la seguridad de que estás pagando la cantidad correcta de impuestos.
- Beneficios para empleados : Al registrarte en una empresa intermediaria, te conviertes en su empleado y tienes los mismos derechos laborales que cualquier otro empleado en el Reino Unido. Los beneficios laborales legales incluyen baja por enfermedad y baja por maternidad/paternidad.
- Inscripción automática en el plan de pensiones de empresa : Como empleado de una empresa intermediaria, se le inscribirá automáticamente en un de pensiones de empresa si cumple con los requisitos. Tenga en cuenta que puede optar por no participar en el plan si no desea utilizarlo.
- Cobertura de seguro: la mayoría de las compañías de seguros generales ofrecen un paquete de seguros integral que incluye seguro de responsabilidad civil, seguro de responsabilidad profesional y seguro de responsabilidad patronal.
- Soporte continuo: al registrarte con una empresa paraguas, recibirás soporte continuo y estarán disponibles para responder cualquier pregunta que puedas tener.
- Servicios adicionales: Muchas empresas de servicios de gestión de nóminas ofrecen servicios adicionales que pueden beneficiar a los contratistas. Por ejemplo, Umbrella Company UK ofrece un servicio de deducción salarial para contratistas y autónomos interesados en ahorrar de forma fiscalmente eficiente para su jubilación.
Haga clic aquí para descubrir por qué debería considerar utilizar una empresa paraguas para tareas internas de IR35 y los beneficios de utilizar Umbrella Company UK para su nómina.
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Como parte de nuestro servicio, recibirá una cobertura de seguro gratuita por un valor de £25 millones, beneficios para empleados que incluyen pago por enfermedad y pago por maternidad/paternidad, acceso a My Digital (nuestro portal y aplicación en línea), pagos más rápidos el mismo día, un registro rápido y sencillo y apoyo continuo de nuestros equipos dedicados de incorporación y servicio al cliente.
Para obtener más información sobre nuestro servicio paraguas, llame a nuestro amable equipo al 01707 669023.También puede solicitar un cálculo personalizado de su salario neto o que le devolvamos la llamada cuando le convenga.
