En tant qu'entrepreneur, l'un des textes législatifs les plus importants qui vous concerneront est l'IR35. Notre dernier article fournit tout ce que vous devez savoir sur les sociétés faîtières et l’IR35.
Tout ce que vous devez savoir sur l'IR35
L'IR35 est une législation fiscale britannique qui vise à combler la lacune du système fiscal grâce à laquelle les entrepreneurs pourraient légalement réaliser des économies sur l'impôt sur le revenu et sur l'assurance nationale en tant qu'entreprise fournissant un service au client final, même s'ils travaillaient de la même manière que les employés permanents. qui n’ont pas bénéficié des mêmes avantages fiscaux. Par conséquent, l'IR35 a été introduit pour empêcher les entrepreneurs de travailler comme des « employés déguisés » en les taxant à un taux similaire à celui de l'emploi.
De nouvelles règles d'application de l'IR35 dans le secteur public, également connues sous le nom de règles de travail hors salaire , sont entrées en vigueur le 6 avril 2017. En conséquence, tous les clients finaux du secteur public qui engagent des travailleurs temporaires sont responsables de déterminer le statut IR35 des travailleurs. avant ce point, c'était la responsabilité de l'entrepreneur. Si un entrepreneur est considéré comme relevant de l'IR35, le contribuable doit déduire l'impôt sur le revenu et l'assurance nationale à la source (avant que l'entrepreneur ne soit payé).
En avril 2021, le hors-salaire a été déployé dans le secteur privé. À l’instar des règles hors salaire dans le secteur public, il appartient désormais à tous les clients finaux du secteur privé, grandes et moyennes, de déterminer le statut IR35 d’un intérimaire. Le contribuable doit également s'assurer que l'impôt sur le revenu et les cotisations d'assurance nationale sont correctement payés s'il est déterminé que l'entrepreneur opère dans le cadre de l'IR35.
Un autre changement qui a été mis en œuvre parallèlement au déploiement des activités hors salaire dans le secteur privé en 2021 a été la mise en œuvre d'une déclaration de détermination du statut (SDS), applicable aux secteurs public et privé. Une FDS est un document qui indique le résultat d’une évaluation du statut IR35 – soit à l’intérieur ou à l’extérieur de l’IR35 – et les raisons de ce résultat. Le client final produit la FDS et doit la remettre à l'intérimaire avant le début de la mission.
Sociétés faîtières et IR35
Si votre client final a déterminé, à la suite d'un examen de statut IR35, que vous êtes dans l'IR35 car les conditions de votre engagement sont similaires à celles d'un employé permanent, vous devez être payé via Pay As You Earn (PAYE). Être payé via PAYE signifie qu'il est de la responsabilité du contribuable de déduire l'impôt sur le revenu et l'assurance nationale de votre salaire et de les verser au HMRC chaque fois que vous êtes payé. Un versement net (montant après déductions fiscales) sera effectué sur votre compte bancaire.
S'inscrire et travailler via une société faîtière est l'un des moyens les plus simples de travailler si votre contrat relève de l'IR35, car vous êtes considéré comme un employé de cette entreprise. Cela signifie que tous vos revenus sont imposés comme revenus d’emploi – tout comme un employé permanent. La meilleure partie est que vous n'avez pas à vous soucier de l'IR35 car vos paiements sont soumis au PAYE, garantissant ainsi que vous payez avec précision le bon montant d'impôt et d'assurance nationale au HMRC.
Quelles sont vos options si vous êtes en dehors de l’IR35 ?
Si vous acceptez un contrat en dehors de l'IR35, vous pouvez continuer à utiliser une société faîtière pour votre paie si vous préférez. Cependant, comme le contrat est en dehors de l'IR35, vous avez la possibilité d'être payé par l'intermédiaire de votre société anonyme (si vous en avez une) ou de créer une société anonyme si vous n'en avez pas déjà une. En tant qu'administrateur de société anonyme, vous pouvez percevoir des revenus de votre société anonyme sous forme de salaire et de dividendes. Il s’agit d’un mode de fonctionnement plus avantageux sur le plan fiscal que d’être payé via une société faîtière.
Avantages de faire appel à une société faîtière si vous êtes à l'intérieur de l'IR35
Lorsque vous vous inscrivez auprès d'une société faîtière, vous pouvez être intégré et prêt à être payé pour vos missions en moins de 10 minutes. Il y a également de nombreux avantages à faire appel à une société faîtière si vous êtes à l’intérieur de l’IR35 :
- Continuité d'emploi – Les entrepreneurs travaillant par l'intermédiaire d'une société faîtière bénéficieront d'une continuité d'emploi . Cela signifie que vous pouvez passer d'une mission à l'autre, travailler sur plusieurs missions côte à côte, accepter différentes missions auprès de différents clients finaux ou agences de recrutement, et toujours être considéré comme ayant un seul employeur : la société faîtière.
- PAYE – Vous serez payé via PAYE, et la société faîtière déduira l'impôt sur le revenu requis et les montants de l'assurance nationale des employés et les paiera au HMRC en votre nom. À condition que vous fassiez appel à une société faîtière conforme, vous pouvez être assuré que vous payez le montant correct d’impôt.
- Avantages sociaux – Lorsque vous vous inscrivez auprès d’une société faîtière, vous devenez son employé et bénéficiez des mêmes droits du travail que tout autre employé au Royaume-Uni. Les avantages sociaux légaux comprennent les indemnités de maladie et les indemnités de maternité/paternité.
- Inscription automatique à la retraite d'entreprise – En tant qu'employé d'une société faîtière, vous serez automatiquement inscrit à un de retraite d'entreprise où vous remplissez les critères d'éligibilité. Veuillez noter que vous pouvez vous retirer du régime de retraite si vous ne souhaitez pas y recourir.
- Couverture d'assurance — La plupart des sociétés faîtières proposent une assurance complète qui comprend une assurance responsabilité civile, une assurance responsabilité professionnelle et une assurance responsabilité civile des employeurs.
- Assistance continue —Lorsque vous vous inscrivez auprès d'une société faîtière, vous bénéficierez d'une assistance continue et celle-ci sera à votre disposition pour répondre à toutes vos questions.
- Extras supplémentaires — De nombreuses sociétés faîtières proposent des services supplémentaires qui pourraient profiter aux entrepreneurs. Par exemple, Umbrella Company UK propose un service de sacrifice salarial aux entrepreneurs et aux indépendants qui souhaitent épargner de manière fiscalement avantageuse en vue de leur retraite.
Veuillez cliquer ici pour découvrir pourquoi vous devriez envisager de faire appel à une société faîtière pour les missions internes de l'IR35 et les avantages de faire appel à Umbrella Company UK pour votre paie.
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Si vous êtes considéré comme faisant partie de l'IR35 et que vous recherchez une société faîtière, Umbrella Company UK propose un moyen conforme d'être payé. Nous sommes une société faîtière accréditée FCSA et certifiée SafeRec
Dans le cadre de notre service, vous bénéficierez d'une couverture d'assurance gratuite d'une valeur de 25 millions de livres sterling, d'avantages sociaux, notamment d'indemnités de maladie et d'indemnités de maternité/paternité, d'un accès à My Digital (notre portail et notre application en ligne), de paiements plus rapides le jour même, d'une inscription rapide et facile. et le soutien continu de nos équipes dédiées d'intégration et de service client.
Pour en savoir plus sur notre service de parapluie , veuillez appeler notre équipe amicale au 01707 669023 . Vous pouvez également demander un calcul de salaire net sur mesure ou demander un rappel au moment qui vous convient.
