En tant qu’entrepreneur, il est extrêmement important d’épargner pour la retraite et de tirer le meilleur parti de votre pension. Notre dernier article explique la différence entre cotiser à une pension via un sacrifice salarial et un régime de retraite professionnel.
Qu'est-ce qu'un régime de retraite professionnel ?
La loi impose à tous les employeurs du Royaume-Uni de proposer un régime de retraite professionnel. C'est ce qu'on appelle « l'inscription automatique ». Vous serez automatiquement affilié au régime de retraite professionnel si l’une des conditions suivantes s’applique :
- Vous avez entre 22 ans et l'âge légal de la retraite
- Vous êtes classé comme travailleur
- Vous gagnez au moins 10 000 £ par an
- Vous travaillez habituellement (« habituellement ») au Royaume-Uni. Des informations supplémentaires sont disponibles sur le site Web du gouvernement.
En tant qu'entrepreneur, vous disposez peut-être déjà d'un autre régime de retraite ou vous ne souhaitez pas recourir au régime de retraite professionnel de la société faîtière. Si tel est le cas, vous n'êtes pas obligé de recourir à l'institution de prévoyance de la société faîtière et vous pouvez vous désinscrire. Si vous souhaitez cotiser à votre retraite en utilisant le régime de retraite professionnel, la cotisation minimale fixée par le gouvernement est de 8 %, répartie en 5 % pour l'employé et 3 % pour l'employeur.
Avantages et inconvénients d'un régime de retraite professionnel
Avant de décider de recourir ou non au régime de retraite professionnel de votre société faîtière, il est essentiel de considérer les avantages et les inconvénients d'un régime de retraite professionnel.
Avantages d'un régime de retraite professionnel
De nombreuses personnes ne remarquent pas qu'elles cotisent à un régime de retraite professionnel, car il ne s'agit que d'un petit montant chaque semaine/mois et est automatiquement déduit et versé dans votre pension. Les autres avantages d’une pension d’employeur comprennent :
- Vous n'avez pas à vous soucier de la gestion de votre épargne pour la retraite, car votre caisse de retraite s'occupe de tout pour vous.
- Comme vous cotisez régulièrement à votre pension, tout comme votre employeur, vous bénéficierez d'un revenu garanti une fois à la retraite.
- Le gouvernement augmentera vos cotisations de retraite grâce à des allègements fiscaux. Le montant de l’allégement fiscal dont vous bénéficierez dépendra de votre taux d’imposition sur le revenu, mais la plupart des contribuables britanniques bénéficient d’un complément de 20 % sur leurs versements de retraite.
- Les contribuables britanniques bénéficient d'un abattement non imposable de 60 000 £ ou 100 % de leur revenu annuel total (le montant le plus bas étant retenu) pour l'année fiscale 2023/24. Ce montant peut être versé sur votre pension avant qu’une charge fiscale ne s’applique.
- Votre abattement annuel non imposable se renouvelle chaque année fiscale et vous pouvez reporter l'abattement inutilisé des trois années fiscales précédentes.
Inconvénients d'un régime de retraite professionnel
Même si cotiser à un régime de retraite professionnel présente de nombreux avantages, il existe également certains inconvénients dont vous devez tenir compte :
- Les cotisations minimales de retraite sont faibles et vous constaterez peut-être que votre épargne ne vous permet pas de continuer le même style de vie une fois à la retraite. De nombreux employeurs n'offrent que les cotisations de retraite minimales, ce qui signifie souvent que vous ne pouvez pas épargner autant que vous le souhaiteriez pour la retraite.
- Si vous avez plusieurs missions et êtes payé via des agences distinctes ou des sociétés faîtières, vos employeurs doivent vérifier si vous êtes éligible à l'inscription automatique. Même si vous gagnez au total plus que le seuil, vous risquez de ne pas être admissible à chaque rôle et, par conséquent, de ne pas bénéficier de votre épargne-retraite. Être payé pour toutes les missions par l'intermédiaire d'une seule société faîtière pourrait signifier que vous êtes éligible à l'inscription automatique.
- Il est essentiel de prendre en compte les cotisations de retraite lors de l’acceptation d’un rôle contractuel. Le chiffre sur lequel vous vous mettrez d'accord (le taux de cession) doit prendre en compte les coûts salariaux (y compris les cotisations de retraite de l'employeur) lorsqu'ils sont payés par une société faîtière. Si vous souhaitez cotiser à une pension, assurez-vous d'être satisfait de l'augmentation convenue pour le taux d'affectation avant d'accepter le poste.
Qu’est-ce que le sacrifice salarial de retraite ?
Certaines sociétés faîtières proposent un service de sacrifice salarial à leurs salariés. Il s'agit d'un service entièrement volontaire, et si cela vous intéresse, cotiser davantage à votre pension via un sacrifice salarial est un excellent moyen d'épargner de manière fiscalement avantageuse pour la retraite. À l’instar des cotisations de retraite professionnelles à inscription automatique, vous pouvez bénéficier d’un allègement fiscal et économiser jusqu’à 60 000 £ par année fiscale ou jusqu’à 100 % de vos revenus annuels, selon le montant le plus bas. Vous pouvez également reporter les allocations inutilisées des années précédentes. Cependant, contrairement aux cotisations au régime de retraite professionnel, vous n’êtes pas limité aux montants minimums de cotisation. Au lieu de cela, vous pouvez allouer un montant ou un pourcentage fixe de votre salaire avant impôts à votre pension.
Avantages et inconvénients du sacrifice salarial de retraite
Si vous envisagez de recourir à un système de sacrifice salarial, il est essentiel d’en comprendre les avantages et les inconvénients potentiels.
Avantages du sacrifice salarial de retraite
Le recours à un régime de sacrifice salarial en matière de retraite présente de nombreux avantages, notamment :
- Les cotisations de retraite pour sacrifice de salaire sont prélevées sur votre salaire avant déduction de l'impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. Vous et votre employeur (la société faîtière) paierez des cotisations d'assurance nationale moins élevées, et vous paierez également moins d'impôt sur le revenu sur votre salaire restant.
- Avec un sacrifice salarial, vous pouvez augmenter votre cagnotte de retraite beaucoup plus rapidement et épargner pour la retraite avec des cotisations de retraite plus élevées chaque semaine/mois.
- Vous pouvez augmenter votre salaire net lorsque vous utilisez le sacrifice salarial, en fonction du montant que vous choisissez de sacrifier et de l'impôt dû sur votre salaire restant.
- Les contribuables au taux de base bénéficieront automatiquement d'un allègement fiscal de 20 % sur les cotisations de retraite, et les contribuables au taux plus élevé ou supplémentaire peuvent demander un allègement fiscal supplémentaire via une déclaration de revenus d'auto-évaluation .
- Les cotisations aux retraites via le sacrifice salarial ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu ni aux cotisations d'assurance nationale, ce qui permet de meilleures économies d'impôt. Vous ne bénéficierez d'un allègement fiscal qu'au taux d'impôt sur le revenu le plus élevé que vous payez sur les cotisations de retraite de votre employeur.
Inconvénients du sacrifice salarial de retraite
Bien que les avantages sociaux et les économies d’impôts grâce au sacrifice salarial soient attrayants, il est essentiel d’en considérer les inconvénients potentiels avant de conclure un accord de sacrifice salarial :
- Votre droit aux prestations de l'État telles qu'une pension de l'État ou une indemnité de maternité est basé sur vos cotisations à l'assurance nationale. Le montant de l'assurance nationale que vous payez étant réduit, vos droits peuvent être affectés.
- Le sacrifice salarial n’est pas une option viable pour tout le monde, et les employeurs ne peuvent pas le proposer aux salariés si leurs salaires sont réduits en dessous du salaire minimum national.
- Vous pouvez recevoir un salaire net inférieur chaque semaine/mois en fonction du salaire que vous sacrifiez, et il est important de considérer comment cela peut vous affecter.
- Le salaire net inférieur résultant du sacrifice salarial peut affecter vos options d’emprunt pour des prêts ou des hypothèques.
Quelle est la différence entre un sacrifice salarial et un régime de retraite professionnel ?
Dans cet exemple, nous expliquerons comment les cotisations de retraite avec sacrifice salarial peuvent augmenter votre cagnotte de retraite et votre épargne-retraite par rapport à une cotisation à votre retraite via un régime de retraite professionnel.
Adam a un salaire annuel de 35 000 £. Grâce à un régime de retraite d'entreprise, Adam cotise à hauteur de 5 % à sa pension et son employeur cotise à hauteur de 3 % — il s'agit de la cotisation minimale pour un régime de retraite d'entreprise à adhésion automatique. La contribution de 5 % d'Adams équivaut à 1 750 £ et la contribution de 3 % de son employeur équivaut à 1 050 £ – une contribution totale combinée de 2 800 £.
Grâce à un sacrifice salarial, en réduisant son salaire brut à 32 941 £, Adam peut toujours contribuer à hauteur de 5 % à sa pension. Comme Adam sacrifie une partie de son salaire, son employeur verse l'argent qu'il a sacrifié directement dans sa pension. Si Adam utilisait le sacrifice salarial, la cotisation totale de retraite serait de 3 392,94 £, soit 592,94 £ de plus qu'un régime de retraite d'entreprise.
Le sacrifice salarial est un excellent moyen d'épargner de manière fiscalement avantageuse pour la retraite, car les cotisations sont exonérées d'impôt et d'assurance nationale, et vous pouvez cotiser jusqu'à 60 000 £ ou 100 % de votre revenu annuel (selon le montant le plus bas) en franchise d'impôt. Veuillez noter que cela inclut les cotisations de l'employeur, alors assurez-vous que les cotisations plus élevées résultant du sacrifice salarial ne vous font pas dépasser ce seuil. Tant que votre salaire réduit reste supérieur au salaire minimum national , il n'y a pas de limite spécifique à la part de votre salaire que vous pouvez sacrifier, ce qui signifie que vous pouvez augmenter rapidement votre cagnotte de retraite.
En savoir plus sur le service de sacrifice salarial d'Umbrella Company UK
Umbrella Company UK est heureuse d'offrir un service de sacrifice de salaire en matière de retraite pour vous aider à augmenter votre cagnotte de retraite et à épargner de manière fiscalement avantageuse pour la retraite. Pour en savoir plus sur notre service ou pour demander une illustration gratuite de votre salaire à emporter , veuillez nous appeler au 01707 669023 . Alternativement, vous pouvez demander un rappel à une heure qui vous convient.
Si vous êtes déjà un employé d'Umbrella Company UK et que vous souhaitez ajouter un sacrifice salarial à votre service de paie, c'est très simple et nous sommes là pour vous aider. Veuillez contacter notre service client Umbrella en appelant le 01707 669038 pour savoir comment démarrer avec le sacrifice salarial.
