En tant que travailleur indépendant, il est primordial d'épargner pour sa retraite et de tirer le meilleur parti de sa pension. Notre dernier article explique la différence entre cotiser à un régime de retraite par prélèvement sur salaire et par le biais d'un régime de retraite d'entreprise.
Qu'est-ce qu'un régime de retraite d'entreprise ?
Au Royaume-Uni, la loi impose à tous les employeurs de proposer un régime de retraite d'entreprise. Ce dispositif est appelé « affiliation automatique ». Vous serez automatiquement affilié(e) au régime de retraite d'entreprise si l'une des conditions suivantes est remplie :
- Vous avez entre 22 ans et l'âge légal de la retraite
- Vous êtes considéré comme un travailleur
- Vous gagnez au moins 10 000 £ par an
- Vous travaillez habituellement au Royaume-Uni – des informations complémentaires sont disponibles sur le site web du gouvernement.
En tant que travailleur indépendant, vous bénéficiez peut-être déjà d'un autre régime de retraite ou vous ne souhaitez pas utiliser le régime de retraite d'entreprise de votre société de portage salarial. Dans ce cas, vous n'êtes pas tenu d'utiliser le régime de retraite proposé par cette société et vous pouvez vous en désinscrire. Si vous souhaitez cotiser à un régime de retraite d'entreprise, la cotisation minimale fixée par l'État est de 8 %, répartie comme suit : 5 % à la charge de l'employé et 3 % à celle de l'employeur.
Avantages et inconvénients d'un régime de retraite d'entreprise
Avant de décider d'utiliser ou non le régime de retraite d'entreprise de votre société de portage salarial, il est essentiel d'examiner les avantages et les inconvénients d'un tel régime.
Avantages d'un régime de retraite d'entreprise
Nombreux sont ceux qui ne se rendent pas compte qu'ils cotisent à un régime de retraite d'entreprise, car il s'agit d'une petite somme prélevée automatiquement chaque semaine ou chaque mois. Parmi les autres avantages d'un régime de retraite d'entreprise, on peut citer :
- Vous n'avez pas à vous soucier de la gestion de votre épargne-retraite, car votre organisme de retraite s'occupera de tout.
- Comme vous cotiserez régulièrement à votre régime de retraite, tout comme votre employeur, vous aurez un revenu garanti une fois à la retraite.
- Le gouvernement augmentera vos cotisations de retraite grâce à un allègement fiscal. Le montant de cet allègement dépendra de votre taux d'imposition sur le revenu, mais la plupart des contribuables britanniques bénéficient d'un complément de 20 % sur leurs versements de retraite.
- Les contribuables britanniques bénéficient d'un abattement fiscal de 60 000 £ ou de 100 % de leur revenu annuel total (le montant le plus faible étant retenu) pour l'année fiscale 2023/24. Ce montant peut être versé sur votre compte de retraite avant toute imposition.
- Votre abattement fiscal annuel est renouvelé chaque année fiscale, et vous pouvez reporter l'abattement non utilisé des trois années fiscales précédentes.
Inconvénients d'un régime de retraite d'entreprise
Bien que cotiser à un régime de retraite d'entreprise présente de nombreux avantages, il existe également certains inconvénients à prendre en compte :
- Les cotisations minimales de retraite sont faibles et vos économies risquent de ne pas vous permettre de maintenir votre niveau de vie à la retraite. De nombreux employeurs ne proposent que les cotisations minimales, ce qui peut vous empêcher d'épargner autant que vous le souhaiteriez pour votre retraite.
- Si vous effectuez plusieurs missions et êtes rémunéré par différentes agences ou sociétés de portage salarial, vos employeurs doivent vérifier votre éligibilité à l'affiliation automatique à un régime de retraite. Même si vos revenus totaux dépassent le seuil requis, vous pourriez ne pas y être éligible pour chaque mission et, par conséquent, passer à côté d'une partie de votre épargne retraite. Être rémunéré pour toutes vos missions par une seule et même société de portage salarial pourrait vous rendre éligible à l'affiliation automatique.
- Il est essentiel de prendre en compte les cotisations de retraite lors de l'acceptation d'une mission en intérim. Le montant convenu (le taux de mission) doit inclure les charges salariales (y compris les cotisations patronales de retraite) lorsqu'elles sont versées par une société de portage salarial. Si vous souhaitez cotiser à un régime de retraite, assurez-vous que la majoration du taux de mission convenue vous convient avant d'accepter la mission.
Qu’est-ce que le prélèvement sur salaire pour la retraite ?
Certaines sociétés de portage salarial proposent un service de versement volontaire sur salaire à leurs employés. Si cela vous intéresse, cotiser davantage à votre régime de retraite par ce biais est un excellent moyen d'épargner de manière fiscalement avantageuse pour votre retraite. À l'instar des cotisations automatiques aux régimes de retraite d'entreprise, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt et épargner jusqu'à 60 000 £ par année fiscale ou jusqu'à 100 % de votre revenu annuel, le montant le plus faible étant retenu. Vous pouvez également reporter les abattements non utilisés des années précédentes. Toutefois, contrairement aux cotisations aux régimes de retraite d'entreprise, vous n'êtes pas limité aux montants de cotisation minimum. Vous pouvez allouer un montant fixe ou un pourcentage de votre salaire brut à votre régime de retraite.
Avantages et inconvénients du sacrifice de salaire pour la retraite
Si vous envisagez d'utiliser un système de réduction de salaire, il est essentiel d'en comprendre les avantages et les inconvénients potentiels.
Avantages du sacrifice de salaire pour la retraite
Le recours à un système de prélèvement sur salaire pour l'épargne-retraite présente de nombreux avantages, notamment :
- Les cotisations de retraite par prélèvement sur salaire sont déduites de votre salaire avant impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. Vous et votre employeur (la société de portage salarial) paierez ainsi moins de cotisations sociales, et vous paierez également moins d'impôt sur le revenu sur votre salaire restant.
- Grâce à la déduction salariale, vous pouvez faire fructifier votre épargne-retraite beaucoup plus rapidement et préparer votre retraite grâce à des cotisations de retraite plus élevées chaque semaine/mois.
- Vous pouvez augmenter votre salaire net en utilisant la méthode de la réduction de salaire, en fonction du montant que vous choisissez de sacrifier et de l'impôt dû sur votre salaire restant.
- Les contribuables imposés au taux de base bénéficieront automatiquement d'une réduction d'impôt de 20 % sur leurs cotisations de retraite, et les contribuables imposés aux taux supérieurs ou additionnels pourront demander une réduction d'impôt supplémentaire via une déclaration de revenus auto-évaluée .
- Les cotisations à un régime de retraite par prélèvement sur salaire ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu ni aux cotisations sociales, ce qui permet de réaliser des économies d'impôt plus importantes. Vous ne bénéficierez d'une réduction d'impôt qu'au taux d'imposition le plus élevé appliqué aux cotisations à un régime de retraite d'entreprise.
Inconvénients du sacrifice de salaire pour la retraite
Bien que les avantages et les économies d'impôt liés à la renonciation à un salaire soient attrayants, il est essentiel de prendre en compte les inconvénients potentiels avant de conclure un accord de renonciation à un salaire :
- Vos droits aux prestations sociales, telles que la pension de retraite ou l'indemnité de maternité, dépendent de vos cotisations à la Sécurité sociale. Une diminution du montant de vos cotisations peut avoir une incidence sur vos droits.
- La réduction de salaire n'est pas une option viable pour tous, et les employeurs ne peuvent pas la proposer aux employés si leurs salaires sont inférieurs au salaire minimum national.
- Vous pourriez percevoir un salaire net inférieur chaque semaine/mois en fonction du montant de salaire que vous sacrifiez, et il est important de réfléchir à l'impact que cela pourrait avoir sur vous.
- La baisse de votre salaire net résultant d'un accord de réduction de salaire peut affecter vos options d'emprunt pour les prêts ou les hypothèques.
Quelle est la différence entre un régime de salaire différé et un régime de retraite d'entreprise ?
Dans cet exemple, nous allons expliquer comment les cotisations de retraite par prélèvement sur salaire peuvent augmenter votre capital retraite et votre épargne-retraite par rapport à une cotisation à un régime de retraite d'entreprise.
Adam perçoit un salaire annuel de 35 000 £. Dans le cadre d'un régime de retraite d'entreprise, Adam cotise à hauteur de 5 % et son employeur à hauteur de 3 %, soit la cotisation minimale obligatoire pour un régime de retraite d'entreprise à adhésion automatique. La cotisation d'Adam (5 %) représente 1 750 £ et celle de son employeur (3 %) représente 1 050 £, soit un total de 2 800 £.
En réduisant son salaire brut à 32 941 £ grâce à la déduction salariale, Adam peut continuer à cotiser à sa retraite à hauteur de 5 %. Son employeur verse directement la somme ainsi déduite sur son compte de retraite. Avec la déduction salariale, la cotisation totale d'Adam s'élèverait à 3 392,94 £, soit 592,94 £ de plus qu'avec un régime de retraite d'entreprise.
Le versement d'une partie de votre salaire par le biais d'un plan d'épargne retraite est un excellent moyen d'optimiser votre fiscalité. Les cotisations sont exonérées d'impôt et de cotisations sociales, et vous pouvez verser jusqu'à 60 000 £ ou 100 % de votre revenu annuel (le montant le plus faible étant retenu) sans imposition. Attention : ce plafond inclut les cotisations employeur. Veillez donc à ce que les cotisations plus élevées liées au versement d'une partie de votre salaire par le biais d'un plan d'épargne retraite ne vous fassent pas dépasser ce plafond. Tant que votre salaire réduit reste supérieur au salaire minimum national , il n'y a pas de limite précise au montant que vous pouvez verser, ce qui vous permet de constituer rapidement votre épargne retraite.
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Umbrella Company UK est heureuse de vous proposer un service de versement volontaire sur salaire pour votre retraite, vous permettant d'augmenter votre épargne-retraite et de bénéficier d'une fiscalité avantageuse. Pour en savoir plus sur notre service ou pour obtenir une simulation gratuite de votre salaire net , veuillez nous appeler au 01707 669023. Vous pouvez également demander à être rappelé à un moment qui vous convient.
Si vous êtes déjà salarié d'une société de portage salarial au Royaume-Uni et souhaitez ajouter le versement d'une partie de votre salaire à votre gestion de paie, la procédure est très simple et nous sommes là pour vous accompagner. Veuillez contacter notre service client au 01707 669038 pour découvrir comment mettre en place ce système.
