Naviguer et comprendre la conformité des sociétés faîtières peut être intimidant pour les entrepreneurs, mais il est essentiel d'éviter de tomber dans le piège d'opérer par l'intermédiaire d'un fournisseur non conforme. Notre dernier article fournit des informations précieuses sur la façon de déterminer si votre société faîtière est conforme.
La société faîtière est-elle agréée ?
Il est essentiel que vous fassiez appel uniquement à des sociétés faîtières conformes pour votre paie. Une façon de vérifier que la société faîtière que vous souhaitez utiliser ou que vous utilisez déjà est conforme est de vérifier qu'elle est certifiée SafeRec ou accréditée FCSA.
Enregistrement sécurisé
Propulsée par l'IA, SafeRec est une société leader en matière de conformité et de technologie qui audite les sociétés faîtières en temps réel, à la source, pour garantir l'absence de tout signe de faute professionnelle. Chaque fiche de paie et paiement généré par un parapluie certifié SafeRec est référencé avec le RTI envoyé au HMRC. Les paiements RTI sont recoupés avec le compte fiscal HMRC de la société faîtière.
Chaque fois qu'un employé certifié SafeRec Umbrella Company est payé, il reçoit par courrier électronique un rapport de fiche de paie de Payslip Buddy (propulsé par SafeRec). Le rapport de fiche de paie fournit une ventilation détaillée de la fiche de paie, vous permettant de vérifier que la société faîtière a traité votre paie conformément aux réglementations du HMRC. Si SafeRec détecte des signes de mauvaise pratique, cela sera signalé dans le rapport et tous les membres de la chaîne d'approvisionnement seront alertés.
Pour savoir si une société faîtière est certifiée SafeRec, veuillez consulter la liste des sociétés faîtières certifiées sur le site Web SafeRec.
FCSA
La Freelancer & Contractor Services Association (FCSA) est un organisme membre du Royaume-Uni qui veille à ce que la chaîne d'approvisionnement des entrepreneurs, des indépendants et de tous les travailleurs temporaires soit conforme à la législation HMRC et à la loi fiscale britannique et à ce que toutes les organisations de la chaîne d'approvisionnement fonctionnent de manière éthique. Pour obtenir l'accréditation FCSA, les entreprises doivent se soumettre à un audit et à une évaluation stricts pour prouver qu'elles fonctionnent en conformité. Toutes les informations recueillies sont partagées avec HMRC.
Pour savoir si une société faîtière est accréditée FCSA, veuillez consulter la liste des membres accrédités sur le site Internet de la FCSA.
Comprendre l'IR35 et la législation hors paie
L'IR35 et la législation hors paie font partie des textes législatifs les plus importants qui affectent les entrepreneurs et déterminent en fin de compte comment ils peuvent fonctionner. L'IR35 est entré en vigueur en avril 2000 pour permettre au HMRC de faire la distinction entre un véritable entrepreneur indépendant et un employé déguisé. Un employé déguisé est un travailleur qui fournit ses services à des clients finaux via un intermédiaire – comme une société anonyme – qui fonctionne de la même manière qu’un employé et qui serait un employé si l’intermédiaire n’était pas utilisé. L'IR35 était un moyen pour le HMRC de collecter des impôts et des cotisations d'assurance nationale (NIC) auprès d'employés déguisés qui évitaient de payer l'impôt correct.
En avril 2017, des mesures hors salaire ont été introduites dans le secteur public pour lutter contre l'évasion fiscale via les intermédiaires du secteur public. Les activités hors salaire dans le secteur public ont transféré la responsabilité de déterminer le statut d'emploi de la personne travaillant par l'intermédiaire d'un intermédiaire vers le client du secteur public qui l'engageait. Avant avril 2017, cette responsabilité incombait à l’individu. Les réformes signifient également que le contribuable est tenu de déduire l'impôt sur le revenu et les NIC avant de verser un paiement net à l'entrepreneur pour les travaux réalisés. Le 6 avril 2021, les réformes ont été étendues au secteur privé et les mêmes règles ont été mises en œuvre.
À l'intérieur de l'IR35
Si vous faites partie de l'IR35, cela signifie que le HMRC considère que les termes de votre engagement reflètent un service d'emploi, et non un travail indépendant, et que vous devez payer de l'impôt sur le revenu et des cotisations d'assurance nationale (NIC), tout comme vos homologues permanents. Pour les contrats relevant de l'IR35, l'un des moyens les plus simples de travailler en tant qu'entrepreneur consiste à passer par une société faîtière. Recourir à une société faîtière ne risque pas d'être frappé par l'IR35, puisque vous serez imposé comme un salarié permanent.
Extérieur IR35
Si vous n'êtes pas IR35, vous pouvez devenir administrateur de société à responsabilité limitée et vous payer de manière fiscalement avantageuse avec une combinaison de salaire et de dividendes. Vous serez responsable du paiement de vos propres impôts au HMRC.
Comprendre les obligations fiscales
La législation a été introduite pour garantir que les entrepreneurs paient le montant correct d’impôt, et il est essentiel de comprendre la législation et la façon dont elle vous affecte. Si vous avez accepté un rôle au sein de l'IR35, vous ne pouvez pas recevoir de paiement brut pour le travail effectué pour cette mission. Toute société faîtière qui en fait la publicité ou prétend qu'il s'agit d'un moyen légitime de fonctionner constitue très probablement un stratagème d'évasion fiscale et vous ne devriez pas les utiliser.
Comprendre comment les sociétés faîtières conformes vous paieront
Comprendre comment une société faîtière devrait vous payer et les déductions fiscales qui devraient être accordées vous aidera à déterminer rapidement si vous faites appel à une société faîtière conforme ou non. Il est également important de comprendre la différence entre le taux d'affectation et le taux de rémunération brut ainsi que les déductions qui seront faites sur chacun.
Le taux de cession est différent de votre taux de rémunération brut car le taux de cession comprend les fonds permettant à la société faîtière de couvrir les coûts de main-d'œuvre. Pendant ce temps, le taux de rémunération brut correspond au salaire réel qui vous est payable (avant déductions fiscales). Les coûts salariaux ne seront jamais déduits de votre taux de salaire brut. Les coûts de l'emploi sont :
- Marge des sociétés faîtières
- Cotisations de l'employeur à l'assurance nationale
- Cotisation de l'employeur au régime de retraite d'employeur (si vous ne vous désengagez pas du régime de retraite d'employeur)
- Paye de vacances
- Taxe d'apprentissage (si applicable)
Votre taux de rémunération brut est le montant restant après ces déductions. Les déductions suivantes seront déduites de votre taux de salaire brut et versées au HMRC en votre nom :
- Impôt sur le revenu
- Cotisations d'assurance nationale des employés
- Cotisations au régime de retraite d'employeur (si vous ne vous désengagez pas du régime de retraite d'employeur)
- Remboursements du prêt étudiant (le cas échéant)
- Toute autre déduction que vous avez acceptée ou que vous êtes légalement tenu de payer
Le montant restant est votre salaire net, et c'est le montant qui sera versé sur votre compte bancaire. Il est essentiel de souligner que certaines sociétés faîtières paieront le du salaire minimum national pour les heures travaillées et compenseront le reste du montant qui vous est dû par un paiement supplémentaire, souvent répertorié comme un bonus. L’impôt doit quand même être calculé et payé sur ce complément ou ce bonus et doit être clairement indiqué sur votre fiche de paie. Pour plus d'informations sur la manière d'être payé par une société faîtière, veuillez visiter le site Web du gouvernement .
Vérifiez votre paiement et votre fiche de paie
Bien comprendre comment vous devez être payé est la première étape, mais vérifier chaque paiement et le croiser avec votre fiche de paie est le meilleur moyen de vous assurer que vous n'êtes pas pris dans un stratagème d'évasion fiscale. Chaque fiche de paie doit répertorier toutes les déductions fiscales effectuées et l'argent que vous recevez sur votre compte bancaire doit correspondre au salaire net indiqué sur la fiche de paie.
Vous ne devriez jamais recevoir plus d’argent sur votre compte bancaire que ce qui est indiqué sur votre fiche de paie ni recevoir de paiements non imposés comme des avances en capital ou des prêts. Pour plus d'informations sur votre fiche de salaire et comment vérifier vos déductions fiscales, veuillez visiter le site du gouvernement .
Tous les employés d'Umbrella Company UK peuvent vérifier leurs fiches de paie à l'aide de Payslip Buddy.
Tous les employés d'Umbrella Company UK reçoivent par courrier électronique un audit de Payslip Buddy (propulsé par SafeRec ) chaque fois qu'ils sont payés par nous, qui fournit une ventilation de leurs fiches de paie et des chèques qu'ils ont été payés conformément à la loi fiscale britannique.
La société faîtière est-elle transparente et bien évaluée ?
Avec de nombreuses sociétés faîtières peu fiables sur le marché, il est essentiel de choisir un fournisseur bien établi, hautement considéré et conforme. Dès le premier appel de renseignements, tout au long du processus d'inscription et pendant toute la durée de votre emploi auprès de la société faîtière, ils doivent être transparents et informatifs sur le service, les déductions fiscales et ce qui est exigé par toutes les parties pour garantir le bon déroulement de votre mission.
Un excellent moyen de vérifier si une société faîtière est bien évaluée et de découvrir comment d'autres entrepreneurs ont trouvé le service est de consulter les avis sur Google ou Trustpilot ou même de consulter les forums d'entrepreneurs. Il n'y a pas de meilleur moyen de découvrir à quoi ressemble une entreprise qu'en lisant les expériences d'autres entrepreneurs.
Soyez vigilant et évitez les stratagèmes d’évasion fiscale
Malheureusement, des milliers de stratagèmes d'évasion fiscale ciblent les entrepreneurs basés au Royaume-Uni, et le HMRC envoie régulièrement des avertissements aux travailleurs temporaires pour éviter de se faire prendre par des sociétés faîtières non conformes. Les stratagèmes d’évasion fiscale se présentent sous de nombreuses formes différentes. Cependant, les stratagèmes d'évasion fiscale les plus courants consistent à donner à un travailleur une partie ou la totalité de son salaire sous la forme d'un prêt, d'une avance sur salaire, d'une rente, d'une subvention ou de tout autre paiement que l'on dit souvent aux entrepreneurs qu'ils ne sont pas censés rembourser.
Les paiements sont présentés à l'entrepreneur comme non imposables, souvent sans explication, mais simplement avec la promesse d'un salaire net plus élevé. En réalité, ces versements sont considérés comme des revenus réguliers ; les déductions fiscales devraient donc s’appliquer à la totalité du paiement. Nous vous déconseillons fortement d’envisager de recourir à un stratagème d’évasion fiscale, car ceux qui y adhèrent finissent par devoir rembourser tous les impôts dus, ainsi que les intérêts et les pénalités – vous pourriez vous retrouver face à une facture fiscale énorme.
Il existe de nombreuses informations sur le site Web du gouvernement pour vous renseigner sur les stratagèmes d'évasion fiscale et sur la manière d' en repérer les signes . Le gouvernement a également publié une liste de stratagèmes d'évasion fiscale, de promoteurs, de facilitateurs et de fournisseurs actuels que vous devez surveiller.
Signaler un stratagème d'évasion fiscale au HMRC
Si vous pensez être impliqué dans ou utiliser un stratagème d'évasion fiscale, veuillez contacter le HMRC . Ils vous offriront un soutien et des conseils sur la manière de sortir du régime et de régler vos affaires fiscales.
Vous pouvez également signaler un stratagème d’évasion fiscale si :
- Vous avez connaissance d'un stratagème d'évasion fiscale
- Vous avez été encouragé à vous lancer dans un stratagème d’évasion fiscale
- Vous souhaitez informer le HMRC de l'existence d'une personne vendant des stratagèmes d'évasion fiscale.
Si l'un des points ci-dessus s'applique, vous pouvez remplir le formulaire en ligne du HMRC . Vous pouvez le faire de manière anonyme ou donner votre nom. N'oubliez pas d'utiliser le code « TAC » lorsque vous remplissez le formulaire. Vous pouvez également appeler le HMRC au 0800 788 887 .
En vertu de la loi britannique, chacun est responsable du paiement du montant correct de l'impôt.
En fin de compte, vous êtes responsable du paiement du montant correct d’impôt, qui s’applique toujours même si vous avez désigné quelqu’un d’autre pour s’occuper de vos impôts ou de vos paiements. Vous serez toujours responsable de tout impôt impayé dû au HMRC, même si vous n'étiez pas au courant d'une quelconque évasion fiscale, et vous devrez rembourser tout impôt impayé et éventuellement faire face à des milliers de livres d'amendes au HMRC également. Soyez toujours vigilant et effectuez une diligence raisonnable approfondie pour vous assurer que vous travaillez avec une société faîtière conforme.
Travailler avec une société faîtière conforme peut offrir de nombreux avantages, le plus important étant qu'une société faîtière conforme calculera toujours votre impôt et votre assurance nationale et les enverra au HMRC en votre nom. Vous permettant d'effectuer votre travail sous contrat sans vous soucier du montant d'impôt que vous devez payer et du moment où vous vous adresserez au HMRC.
Umbrella Company UK est certifiée SafeRec et accréditée FCSA
Umbrella Company UK est une société faîtière leader certifiée SafeRec et accréditée FCSA, et nous aidons des centaines d'entrepreneurs à être payés légalement et conformément chaque mois. Si vous souhaitez une illustration gratuite de votre salaire à emporter ou plus d'informations sur notre service de parapluie , veuillez appeler le 01707 669023 . Alternativement, vous pouvez demander un rappel à l'heure qui vous convient et un membre de l'équipe vous contactera pour discuter du service.
