Comprendre les exigences de conformité des sociétés de portage salarial peut s'avérer complexe pour les travailleurs indépendants, mais il est essentiel d'éviter de recourir à un prestataire non conforme. Notre dernier article vous fournit des informations précieuses pour vérifier la conformité de votre société de portage salarial.
La société de portage salarial est-elle agréée ?
Il est essentiel de faire appel uniquement à des sociétés de portage salarial conformes à la réglementation pour la gestion de votre paie. Pour vérifier la conformité de la société de portage salarial que vous souhaitez utiliser ou que vous utilisez déjà, assurez-vous qu'elle possède la certification SafeRec ou l'accréditation FCSA.
Enregistrement sécurisé
S'appuyant sur l'intelligence artificielle, SafeRec est une entreprise leader en matière de conformité et de technologie qui audite les sociétés de portage salarial en temps réel, à la source, afin de garantir l'absence de toute malversation. Chaque bulletin de paie et chaque paiement émis par une société de portage salarial certifiée SafeRec est vérifié par rapport aux déclarations RTI transmises au HMRC. Les paiements RTI sont ensuite comparés au compte fiscal HMRC de la société de portage salarial.
À chaque versement de salaire, un employé d'une société de portage salarial certifiée SafeRec reçoit par e-mail un rapport détaillé de sa fiche de paie, généré par Payslip Buddy (service SafeRec). Ce rapport fournit une analyse complète du salaire, vous permettant ainsi de vérifier que la société de portage salarial a traité votre rémunération conformément à la réglementation fiscale britannique (HMRC). Si SafeRec détecte la moindre irrégularité, celle-ci sera signalée dans le rapport et tous les membres de la chaîne d'approvisionnement seront alertés.
Pour vérifier si une société de portage salarial est certifiée SafeRec, veuillez consulter la liste des sociétés de portage salarial certifiées sur le site web de SafeRec.
FCSA
La Freelancer & Contractor Services Association (FCSA) est une association britannique qui œuvre pour que la chaîne d'approvisionnement des travailleurs indépendants, des contractuels et de tous les intérimaires respecte la législation fiscale britannique et les règles de l'administration fiscale britannique (HMRC), et que toutes les organisations de cette chaîne opèrent de manière éthique. Pour obtenir l'accréditation FCSA, les entreprises doivent se soumettre à un audit et une évaluation rigoureux afin de prouver leur conformité. Toutes les informations recueillies sont communiquées à l'HMRC.
Pour vérifier si une société de portage salarial est accréditée par la FCSA, veuillez consulter la liste des membres accrédités sur le site web de la FCSA.
Comprendre la législation IR35 et le travail hors paie
La réglementation IR35 et la législation sur le travail hors paie figurent parmi les textes législatifs les plus importants qui affectent les travailleurs indépendants et déterminent en définitive leur mode de fonctionnement. L'IR35 est entrée en vigueur en avril 2000 afin de permettre au HMRC (administration fiscale britannique) de distinguer un véritable travailleur indépendant d'un salarié déguisé. Un salarié déguisé est un travailleur qui fournit ses services à des clients finaux par l'intermédiaire d'une société (par exemple, une société à responsabilité limitée), et qui fonctionne de la même manière qu'un salarié. Sans cet intermédiaire, il le serait. L'IR35 permettait au HMRC de recouvrer les impôts et les cotisations sociales auprès des salariés déguisés qui se soustrayaient à leur obligation fiscale.
En avril 2017, le recours au travail hors paie a été introduit dans le secteur public afin de lutter contre la fraude fiscale via les intermédiaires. Ce dispositif a transféré la responsabilité de déterminer le statut d'emploi de la personne travaillant par l'intermédiaire d'un intermédiaire au client du secteur public qui l'emploie. Avant avril 2017, cette responsabilité incombait à la personne elle-même. Les réformes impliquent également que le donneur d'ordre est responsable de la déduction de l'impôt sur le revenu et des cotisations sociales avant le paiement net au prestataire pour le travail effectué. Le 6 avril 2021, ces réformes ont été étendues au secteur privé, et les mêmes règles y ont été appliquées.
Dans le cadre de l'IR35
Si vous êtes soumis à la réglementation IR35, cela signifie que l'administration fiscale britannique (HMRC) considère que votre mission correspond à une prestation de services et non à une activité indépendante. Vous devez donc payer l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales (NIC) au même titre que les salariés. Pour les contrats relevant de l'IR35, l'une des solutions les plus simples pour travailler en tant que contractuel est de passer par une société de portage salarial. En utilisant une telle société , vous ne risquez pas d'être concerné par l'IR35, car vous serez imposé comme un salarié.
Hors IR35
Si vous n'êtes pas soumis à la réglementation IR35, vous pouvez devenir gérant d'une société à responsabilité limitée et vous rémunérer de manière fiscalement avantageuse grâce à une combinaison de salaire et de dividendes. Il vous incombera de payer vos impôts auprès du HMRC (administration fiscale britannique).
Comprendre les obligations fiscales
Cette législation a été mise en place pour garantir que les travailleurs indépendants paient le montant exact d'impôts. Il est donc essentiel de bien la comprendre et de saisir son impact. Si vous avez accepté une mission soumise à la réglementation IR35, vous ne pouvez pas percevoir de rémunération brute pour le travail effectué. Les sociétés de portage salarial qui font de la publicité pour cette solution ou prétendent qu'il s'agit d'un mode de fonctionnement légitime proposent très probablement des services d'évasion fiscale ; il est fortement déconseillé d'y recourir.
Comprendre comment les sociétés de portage salarial conformes vous rémunéreront
Comprendre comment une société de portage salarial doit vous rémunérer et quelles sont les retenues fiscales applicables vous permettra de vérifier rapidement si vous utilisez une société de portage salarial conforme à la réglementation. Il est également important de comprendre la différence entre le taux de cession et le taux brut, ainsi que les déductions qui s'appliquent à chacun.
Le taux de mission est différent de votre salaire brut, car il inclut les fonds destinés à la société de portage salarial pour couvrir les charges salariales. Le salaire brut, quant à lui, correspond à votre rémunération réelle (avant impôts et taxes). Les charges salariales ne sont jamais déduites de votre salaire brut. Ces charges salariales sont les suivantes :
- marge de la société de portage salarial
- Cotisations de l'employeur à l'assurance nationale
- Cotisation de l'employeur au régime de retraite d'entreprise (si vous ne choisissez pas de vous retirer du régime de retraite d'entreprise)
- Paye de vacances
- Taxe d'apprentissage (le cas échéant)
Votre salaire brut correspond au montant restant après ces déductions. Les déductions suivantes seront déduites de votre salaire brut et versées au HMRC en votre nom :
- impôt sur le revenu
- Cotisations d'assurance nationale des employés
- Cotisations de retraite d'entreprise des employés (si vous ne choisissez pas de vous retirer du régime de retraite d'entreprise)
- Remboursements de prêts étudiants (le cas échéant)
- Toute autre déduction que vous avez acceptée ou que vous êtes légalement tenu de payer
Le montant restant correspond à votre rémunération nette, et c'est ce montant qui sera versé sur votre compte bancaire. Il est important de noter que certaines sociétés de portage salarial versent le minimum national pour les heures travaillées et complètent le montant dû par un versement supplémentaire, souvent présenté comme une prime. Cette prime ou ce versement supplémentaire est imposable et doit figurer clairement sur votre bulletin de paie. Pour plus d'informations sur la rémunération par une société de portage salarial, veuillez consulter le site web du gouvernement .
Vérifiez votre paiement et votre bulletin de paie
Bien comprendre votre mode de rémunération est essentiel, mais vérifier chaque versement et le comparer à votre bulletin de paie est la meilleure façon de vous prémunir contre toute fraude fiscale. Chaque bulletin de paie doit détailler toutes les retenues fiscales effectuées, et le montant versé sur votre compte bancaire doit correspondre au salaire net indiqué sur le bulletin.
Vous ne devez jamais recevoir sur votre compte bancaire un montant supérieur à celui indiqué sur votre bulletin de paie, ni percevoir de paiements non imposables tels que des avances de fonds ou des prêts. Pour plus d'informations concernant votre bulletin de paie et la vérification de vos déductions fiscales, veuillez consulter le site web du gouvernement .
Tous les employés de Umbrella Company UK peuvent consulter leurs bulletins de paie grâce à Payslip Buddy
Tous les employés d'Umbrella Company UK reçoivent par e-mail un audit de Payslip Buddy (fourni par SafeRec ) à chaque fois qu'ils sont payés par nous, qui fournit une ventilation de leurs bulletins de paie et vérifie qu'ils ont été payés conformément à la législation fiscale britannique.
La société de portage salarial est-elle transparente et bien notée ?
Face à la multitude de sociétés de portage salarial peu scrupuleuses sur le marché, il est essentiel de choisir un prestataire reconnu, établi et conforme à la réglementation. Dès votre premier contact, et tout au long de votre inscription et pendant toute la durée de votre mission, ce prestataire doit faire preuve de transparence et vous informer clairement sur ses services, les déductions fiscales et les obligations de chaque partie pour le bon déroulement de votre mission.
Pour vérifier la réputation d'une société de portage salarial et découvrir l'expérience d'autres travailleurs indépendants, rien de mieux que de consulter les avis sur Google, Trustpilot ou encore les forums dédiés. Lire les témoignages d'autres professionnels est la meilleure façon de se faire une idée précise d'une entreprise.
Soyez vigilant et évitez les stratagèmes d'évasion fiscale
Malheureusement, des milliers de dispositifs d'évasion fiscale ciblent les travailleurs indépendants basés au Royaume-Uni, et le HMRC (administration fiscale britannique) envoie régulièrement des avertissements aux intérimaires afin qu'ils évitent de se faire piéger par des sociétés de portage salarial non conformes. Ces dispositifs prennent de nombreuses formes. Toutefois, les plus courants consistent à verser au travailleur une partie ou la totalité de sa rémunération sous forme de prêt, d'avance sur salaire, de rente, de subvention ou de tout autre paiement, sans obligation de remboursement.
Ces paiements sont présentés au prestataire comme non imposables, souvent sans explication, avec pour seule promesse un salaire net plus élevé. En réalité, ces paiements sont considérés comme un revenu régulier ; par conséquent, la totalité du paiement doit être soumise à la déduction fiscale. Nous vous déconseillons fortement d'utiliser un montage d'optimisation fiscale, car ceux qui y participent finissent par devoir rembourser l'intégralité des impôts dus, ainsi que les intérêts et les pénalités – vous pourriez vous retrouver avec une facture fiscale colossale.
Le site web du gouvernement regorge d'informations pour vous familiariser avec les dispositifs d'évasion fiscale et apprendre à les repérer . Le gouvernement a également publié une liste des dispositifs d'évasion fiscale actuellement en vigueur, ainsi que de leurs promoteurs, facilitateurs et fournisseurs, à surveiller de près.
Déclarer un dispositif d'évasion fiscale à l'administration fiscale britannique (HMRC)
Si vous pensez être impliqué dans un système d'évasion fiscale ou y avoir recours, veuillez contacter le HMRC (administration fiscale britannique ). Elle vous apportera aide et conseils pour vous désengager de ce système et régulariser votre situation fiscale.
Vous pouvez également signaler un dispositif d'évasion fiscale si :
- Vous avez connaissance d'un système d'évasion fiscale
- On vous a incité à participer à un montage d'optimisation fiscale
- Vous souhaitez informer le HMRC (administration fiscale britannique) au sujet d'une personne vendant des systèmes d'évasion fiscale
Si l'un des points ci-dessus s'applique, vous pouvez remplir le formulaire en ligne du HMRC . Vous pouvez le faire anonymement ou en indiquant votre nom. N'oubliez pas d'utiliser le code « TAC » lors du remplissage du formulaire. Vous pouvez également contacter le HMRC par téléphone au 0800 788 887 .
En vertu de la loi britannique, chacun est responsable du paiement du montant exact des impôts
En définitive, il vous incombe de payer le montant exact d'impôt, même si vous avez mandaté un tiers pour gérer vos impôts et vos paiements. Vous restez redevable de tout impôt impayé dû au HMRC, même si vous ignoriez toute fraude fiscale, et vous devrez rembourser cet impôt, pouvant aller jusqu'à plusieurs milliers de livres sterling d'amende. Soyez toujours vigilant et effectuez une vérification approfondie afin de vous assurer que votre société de portage salarial est conforme à la réglementation.
Collaborer avec une société de portage salarial agréée présente de nombreux avantages, le principal étant qu'elle calculera systématiquement vos impôts et cotisations sociales et les versera à l'administration fiscale (HMRC) en votre nom. Vous pouvez ainsi exercer votre activité de contractuel sans vous soucier du montant des impôts à payer ni des échéances de déclaration auprès de l'HMRC.
Umbrella Company UK est certifiée SafeRec et accréditée FCSA
Umbrella Company UK est une société de portage salarial de premier plan, certifiée SafeRec et agréée FCSA. Nous aidons chaque mois des centaines de travailleurs indépendants à être payés légalement et en toute conformité. Pour obtenir une simulation gratuite de votre salaire net ou plus d'informations sur nos services de portage salarial , veuillez appeler le 01707 669023. Vous pouvez également demander à être rappelé à un moment qui vous convient ; un membre de notre équipe vous contactera pour discuter de nos services.
