Le monde de la sous-traitance regorge d’options et d’opportunités, mais comporte également son lot de complexités et de défis. L’un de ces défis est la législation fiscale communément appelée IR35. Il s'agit d'un ensemble de règles qui déterminent si un entrepreneur doit être imposé de la même manière qu'un employé permanent ou qu'un travailleur indépendant. Dans cet article, nous examinerons ce qu'est la législation fiscale IR35 et comment une société faîtière peut profiter aux entrepreneurs au sein de l'IR35.
IR35
L'IR35 est conçu pour identifier les entrepreneurs et les entreprises qui évitent l'impôt en travaillant comme « employés déguisés ». Ces personnes travaillent pour une entreprise par l’intermédiaire d’un intermédiaire – généralement leur propre société à responsabilité limitée – et seraient considérées comme des employés si l’intermédiaire n’était pas en place. L’objectif principal de l’IR35 est de garantir que ces employés dits déguisés paient globalement les mêmes impôts sur le revenu et cotisations d’assurance nationale (NIC) que les employés réguliers.
La législation IR35 s'applique à la fois aux secteurs public et privé, mais les règles pour chacun diffèrent légèrement. L'un des aspects clés de l'IR35 est de déterminer si un contrat relève « à l'intérieur » ou « à l'extérieur » des règles de l'IR35, ce qui à son tour affecte la manière dont les impôts sont payés.
À l'intérieur de l'IR35 :
- Les entrepreneurs considérés comme « à l’intérieur de l’IR35 » sont considérés, aux fins fiscales, comme des employés.
- Cette classification signifie que l'entrepreneur doit payer des impôts et des cotisations d'assurance nationale similaires à ceux d'un employé régulier.
- Les avantages de fonctionner par l’intermédiaire d’une société anonyme, qui incluent une fiscalité plus efficace sur les dividendes et des dépenses professionnelles plus larges, sont considérablement réduits pour ceux qui relèvent de l’IR35.
Hors IR35 :
- Un contrat « hors IR35 » suggère que le travailleur est considéré comme un véritable travailleur indépendant du point de vue fiscal.
- Dans ce cas, l’entrepreneur peut tirer des revenus de la société anonyme de manière plus avantageuse sur le plan fiscal, souvent grâce à une combinaison de salaire et de dividendes.
Facteurs de détermination :
Déterminer si un entrepreneur relève ou non de l’IR35 implique divers facteurs. Ceux-ci incluent, sans toutefois s'y limiter :
- Contrôle : la mesure dans laquelle le client contrôle quoi, comment, quand et où le travailleur exécute ses services.
- Substitution : Indique si le travailleur peut envoyer quelqu'un d'autre à sa place.
- Mutualité des obligations : Existe-t-il un engagement continu à offrir et à accepter du travail.
Les entrepreneurs recherchent souvent des conseils professionnels pour évaluer leur statut IR35 en raison de la complexité et des implications financières d'une classification d'une manière ou d'une autre. Il existe des sanctions en cas de classification incorrecte. Il est donc crucial de comprendre les subtilités de l'IR35 pour assurer la conformité.
Un moyen efficace de naviguer dans ce paysage délicat consiste à faire appel à une société faîtière, en particulier lorsque votre contrat est considéré comme relevant de l'IR35. Nous découvrirons ci-dessous pourquoi une société faîtière est souvent le meilleur choix dans de telles circonstances.
La commodité pour les débutants
Commençons par les bases. Une société faîtière est un intermédiaire entre l'entrepreneur et le client (ou l'agence). La société faîtière facture le client, reçoit le paiement, déduit les impôts nécessaires et les cotisations d'assurance nationale (NIC), puis verse à l'entrepreneur un salaire net. Pour ceux qui découvrent le monde des contrats , cela peut être une aubaine.
La création d’une société anonyme implique une bonne quantité de paperasse, de responsabilités comptables et de formalités juridiques. Même le suivi de vos factures peut devenir un problème. Une société faîtière élimine la plupart de ces complexités, vous permettant de vous concentrer sur votre travail plutôt que sur les tâches administratives. Cette simplicité est particulièrement bénéfique lorsque vous débutez et que vous n'êtes pas familier avec les subtilités des lois fiscales comme l'IR35.
Processus administratifs rationalisés
Travailler par l’intermédiaire d’une société faîtière vous libère du fardeau administratif. Il vous suffit de remettre vos feuilles de temps à la société faîtière, qui facture ensuite au cabinet de recrutement le travail effectué. La société faîtière est responsable de toute l’administration financière, vous permettant ainsi de vous concentrer sur votre travail.
Les tâches administratives liées au respect de l'IR35 peuvent devenir lourdes lorsque l'on travaille au sein d'une société anonyme. Vous pourriez vous retrouver impliqué dans la tâche complexe de calculer les « paiements réputés » et de garantir la conformité fiscale de votre entreprise. En tant qu’experts en législation fiscale, les sociétés Umbrella peuvent gérer ces complexités pour vous.
Transparence financière
L'un des principaux avantages d'une société faîtière est de fournir un « document d'informations clés » (DIC) et une « déclaration de rapprochement ». Ces documents vous donnent une image claire de votre salaire brut, des éventuelles retenues effectuées et de votre salaire net. Ils représentent des coûts tels que la marge opérationnelle de la société faîtière, les cotisations patronales d'assurance nationale et même les déductions sur les congés payés. Cette transparence vous permet d'avoir un contrôle total sur vos finances.
Droits et avantages sociaux
En tant que salarié d’une société faîtière, vous bénéficiez des mêmes droits sociaux qu’un salarié permanent. Vous avez droit au salaire minimum national ou au salaire vital national et avez droit à des congés payés. Vous bénéficiez également de la protection d'un contrat de travail, qui décrit les termes et conditions de votre emploi, garantissant ainsi la protection de vos droits.
Facilité de mise en place pour les contrats à court terme
Une autre situation dans laquelle une société faîtière s’avère utile concerne les contrats à court terme. Créer et gérer une société à responsabilité limitée n’en vaut peut-être pas la peine si vous envisagez de conclure un contrat pour quelques mois seulement. Non seulement il est plus facile de démarrer avec une société faîtière, mais il est également plus simple d'arrêter de contracter lorsque vous décidez qu'il est temps de passer à autre chose. En revanche, la dissolution d’une société anonyme implique une autre série de formalités administratives et peut-être même des frais juridiques. Une société faîtière offre la flexibilité nécessaire pour conclure des contrats à court terme sans ces charges.
Éviter les risques et les pièges
Travailler par l'intermédiaire d'une société faîtière vous aide à rester à l'écart des éventuels stratagèmes d'évasion fiscale (tels que les mini-sociétés faîtières ) qui contournent les règles du système fiscal. Celles-ci peuvent entraîner de lourdes sanctions et ne valent pas le risque. Étant donné que la société faîtière gère toutes les activités liées à la fiscalité, vous pouvez avoir l’esprit tranquille en sachant que vos transactions financières sont irréprochables.
Exigences du client ou de l'agence
Les complexités de l'IR35 n'affectent pas seulement les entrepreneurs ; ils ont également un impact sur les clients finaux et les agences. Les dernières réformes de la législation IR35 ont transféré la responsabilité de déterminer le statut IR35 d'un entrepreneur de l'entrepreneur au client final. Ce changement a incité certains clients et agences à hésiter à s'engager avec des sociétés anonymes, les conduisant à préférer travailler avec des entrepreneurs par l'intermédiaire de sociétés faîtières. Ce faisant, ils peuvent simplifier leur charge administrative et minimiser les risques liés au non-respect accidentel des règles IR35.
Continuité d'emploi
Le recours à une société faîtière présente de nombreux avantages, mais l’un des principaux avantages du recours à une société faîtière pour votre paie est la continuité de l’emploi. mais qu'est ce que ça veut dire?
Lorsque vous travaillez sur plusieurs missions, vous pouvez faire appel à la même société faîtière. Cela vous permet d'avoir le même employeur pendant une période prolongée (Continuité d'Emploi). Ceci est utile pour les entrepreneurs et les indépendants à la recherche d’un financement tel qu’un prêt bancaire ou une hypothèque. Cela aide également à garder vos affaires financières simples.
S'inscrire auprès d'une société faîtière est simple
Lorsque vous vous inscrivez auprès d'une société faîtière , vous êtes légalement tenu de fournir une série d'informations personnelles, notamment votre nom complet, votre adresse, vos coordonnées, votre numéro d'assurance nationale, vos coordonnées bancaires, etc. Vous devez également fournir une preuve de votre identification et de votre droit au travail (RTW) au Royaume-Uni. Enfin, le parapluie vous enverra un contrat de travail. Assurez-vous de lire attentivement ce document et de le signer et de le renvoyer uniquement si vous êtes entièrement satisfait du contenu.
Les étapes à suivre peuvent sembler très longues. Cependant, en réalité, cela devrait vous prendre du temps. Fournir au gestionnaire les informations dont il a besoin pour traiter votre paie ne devrait pas prendre plus de 10 à 15 minutes. Assurez-vous cependant de lire attentivement le contrat de travail. De plus, une fois que vous aurez suivi le processus d'enregistrement de la société faîtière, vous saurez à quoi vous attendre si vous changez de société à une date ultérieure, et le processus deviendra facile.
Conclusion
Si votre contrat relève de l'IR35, travailler par l'intermédiaire d'une société faîtière peut vous offrir de nombreux avantages. Qu'il s'agisse de simplifier vos tâches administratives ou d'offrir plus de flexibilité et un meilleur alignement avec les préférences des clients, les sociétés faîtières offrent un moyen sans tracas de naviguer dans les subtilités de l'IR35. Elles n’offrent peut-être pas le même niveau d’avantage financier qu’une société anonyme dans des circonstances fiscales différentes, mais elles constituent une solution pratique et pratique pour ceux qui cherchent à contracter dans le cadre de l’IR35. Par conséquent, si vous vous trouvez à l’intérieur du réseau IR35, ne considérez pas cela comme un revers ; considérez-le comme une opportunité de tirer le meilleur parti des avantages qu’une société faîtière a à offrir.
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Umbrella Company UK est fière d'être accréditée par la Freelancer and Contractor Services Association (FCSA) – le principal organisme professionnel du Royaume-Uni qui s'engage à garantir que la chaîne d'approvisionnement des travailleurs temporaires est conforme à la loi fiscale britannique et aux règles et réglementations du HMRC. Pour obtenir l'accréditation FCSA , nous avons subi une série d'audits et d'évaluations et avons prouvé avec succès que nous adhérions aux codes de conformité stricts de la FCSA .
Nous sommes également ravis d'être l'une des premières sociétés faîtières certifiées SafeRec. SafeRec révolutionne la conformité dans le secteur de la paie des entrepreneurs. Propulsé par l'IA, SafeRec audite chaque fiche de paie que nous produisons pour nos employés. Chaque fois qu'un salarié est payé, il reçoit un rapport d'audit qui explique si sa fiche de paie a été traitée de manière conforme et éthique. Ce niveau de transparence n'a jamais été atteint auparavant dans le secteur et il donne le pouvoir à nos employés.
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