Grâce à l’adhésion automatique aux pensions d’employeur, de plus en plus d’entrepreneurs épargnent en vue d’une pension. L’un des avantages de l’épargne dans un régime de retraite d’employeur est l’allégement fiscal. Les modalités d'octroi diffèrent selon le régime de retraite auquel vous êtes affilié. Continuez à lire pour découvrir comment fonctionne l’allégement fiscal sur vos cotisations de retraite.
Qu’est-ce qu’un allègement fiscal pour les pensions, et qui y a droit ?
Lorsque vous cotisez à un régime de retraite d'entreprise, l'État vous verse généralement un complément afin de vous encourager à continuer d'épargner pour votre avenir et votre retraite. Ce complément prend la forme d'un avantage fiscal.
Vous pourriez bénéficier d'un allègement fiscal sur vos cotisations de retraite si :
- Vous êtes un résident du Royaume-Uni
- Vous avez moins de 75 ans
- Vous versez une cotisation brute pouvant atteindre le montant le plus élevé entre : 1) vos revenus britanniques pertinents ou 2) une cotisation brute de 3 600 £, ce qui équivaut à un montant net de 2 800 £ dans votre fonds de pension
À quel montant d'allègement fiscal vais-je avoir droit ?
Vous pouvez bénéficier d'un allègement fiscal sur vos cotisations de retraite au taux d'imposition le plus élevé que vous payez :
- Vous n'avez pas droit à un allègement fiscal sur les pensions si votre revenu est inférieur au seuil d'abattement personnel – sauf si vous êtes inscrit à un régime de retraite avec allègement à la source.
- Les contribuables imposés au taux de base ont droit à une réduction d'impôt de 20 % sur les pensions
- Les contribuables à taux d'imposition élevé peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt de 40 % sur les pensions
- Les contribuables à taux marginal supérieur peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt de 45 % sur les pensions
Allégement fiscal sur les pensions pour les contribuables gallois
L’impôt sur le revenu gallois est entré en vigueur le 6 avril 2019. Cependant, pour l’année fiscale 2021/22, l’allégement fiscal sur les cotisations de retraite est indiqué ci-dessus, car les taux d’imposition sont les mêmes que ceux du reste du Royaume-Uni (Écosse exclue).
Allégements fiscaux sur les pensions pour les contribuables écossais
L’allégement fiscal relatif aux pensions est appliqué différemment aux contribuables écossais en raison des différents taux d’imposition et a l’effet suivant sur les deux dispositifs :
Modalités de paiement net : l'allégement fiscal est accordé immédiatement à votre taux marginal d'imposition – c'est-à-dire 0 %, 19 %, 20 %, 21 %, 41 % ou 46 %.
Dispositif d'allégement à la source : les non-contribuables et les contribuables imposés au taux de base bénéficient d'un allégement fiscal de 20 %. Les personnes physiques imposées au taux de base de 19 % bénéficient d'un allégement fiscal de 20 % sur leurs contributions personnelles.
Les contribuables payant 21 %, 41 % ou 46 % peuvent bénéficier d'un allègement fiscal supplémentaire de la même manière que ceux du reste du Royaume-Uni.
Types d'allégements fiscaux pour les pensions
Il existe deux façons de bénéficier d'une réduction d'impôt sur vos cotisations de retraite. En cas de doute sur le dispositif appliqué par votre régime de retraite d'entreprise, renseignez-vous auprès de votre organisme de retraite ou de votre employeur.
Accords de rémunération nette
Vos cotisations de retraite sont déduites de votre salaire par votre employeur avant le calcul de l'impôt. Vous ne payez d'impôt que sur le montant restant. Cela signifie que vous bénéficiez immédiatement d'une réduction d'impôt, quel que soit le taux d'imposition (de base, supérieur ou additionnel). Vous ne pourrez pas bénéficier de cette réduction d'impôt si vos revenus sont inférieurs au seuil d'imposition. Le montant indiqué sur votre bulletin de paie correspond à votre cotisation de retraite majorée de la réduction d'impôt.
Soulagement à la source
Votre employeur (par exemple, votre société de portage salarial) prélève votre cotisation de retraite après déduction de l'impôt sur le revenu et des cotisations sociales (NIC) de votre salaire. Votre organisme de retraite récupère ensuite l'allègement fiscal au taux de base auprès du HMRC et l'ajoute à votre épargne retraite.
Vous pourriez avoir droit à un remboursement si :
- Vous êtes un contribuable à taux d'imposition supérieur ou additionnel
- Vous êtes un contribuable à taux d'imposition élevé ou maximal en Écosse
Avec un dispositif de déduction à la source, le montant figurant sur votre fiche de paie ne correspond qu'à votre cotisation de retraite ; il n'inclut pas la déduction fiscale.
Vous pourriez bénéficier d'un sacrifice salarial
Certaines sociétés de portage salarial proposent à leurs employés un dispositif d'épargne retraite par prélèvement sur salaire, en complément de leur régime de retraite d'entreprise. Ce dispositif est un moyen très avantageux fiscalement d'épargner pour la retraite. En effet, si les cotisations versées par un salarié à un régime de retraite d'entreprise bénéficient généralement d'une réduction d'impôt (pour les contribuables britanniques), elles ne donnent généralement pas droit à une réduction des cotisations sociales.
Avec un dispositif de réduction de salaire, vous acceptez de renoncer à un pourcentage ou à un montant fixe de votre salaire en échange d'une contribution plus importante de votre employeur à votre régime de retraite. Non seulement vous augmentez ainsi le montant alloué à votre retraite à chaque versement de salaire, mais les cotisations de retraite par réduction de salaire sont également exonérées d'impôt et de cotisations sociales. De plus, comme votre salaire est réduit pour augmenter vos cotisations de retraite, l'impôt et les cotisations sociales que vous auriez dû payer sont calculés sur un salaire inférieur, ce qui vous permet de réaliser des économies.
Saviez-vous qu'Umbrella Company UK propose un service de sacrifice salarial ?
Si l'un des points suivants s'applique à vous, la réduction de salaire pourrait être un excellent moyen d'épargner pour votre retraite et d'augmenter le montant que vous cotisez à votre épargne à chaque paie :
- Vous êtes un gagne-pain élevé
- Vous souhaitez augmenter vos cotisations de retraite
- Vous prévoyez de prendre votre retraite bientôt
- Vous disposez de sources de revenus supplémentaires ou de revenus disponibles
- Vous acceptez une réduction de votre salaire hebdomadaire/mensuel (car vous en consacrerez une plus grande partie à votre retraite)
Pour plus d'informations sur notre service de déduction salariale ou pour obtenir une simulation personnalisée de votre salaire net, veuillez remplir le court formulaire sur notre site web . Vous pouvez également contacter notre équipe au 01707 669023 .
