Grâce à l’adhésion automatique aux pensions d’employeur, de plus en plus d’entrepreneurs épargnent en vue d’une pension. L’un des avantages de l’épargne dans un régime de retraite d’employeur est l’allégement fiscal. Les modalités d'octroi diffèrent selon le régime de retraite auquel vous êtes affilié. Continuez à lire pour découvrir comment fonctionne l’allégement fiscal sur vos cotisations de retraite.
Qu’est-ce que l’allégement fiscal des retraites et qui y a droit ?
Lorsque vous cotisez à un régime de retraite professionnel, le gouvernement vous accorde généralement un complément afin de vous encourager à continuer d’épargner pour votre avenir et votre retraite. Cela se présente sous la forme d’un allègement fiscal.
Vous pourriez avoir droit à un allègement fiscal sur vos cotisations de retraite si :
- Vous êtes un résident du Royaume-Uni
- Vous avez moins de 75 ans
- Vous versez une cotisation brute pouvant aller jusqu'à 1) vos revenus britanniques correspondants ou 2) une cotisation brute de 3 600 £, ce qui équivaut à 2 800 £ en montant net pour votre fonds de pension, selon le montant le plus élevé.
De quel montant d’allégement fiscal puis-je bénéficier ?
Un allègement fiscal est disponible sur vos cotisations de retraite au taux d'impôt sur le revenu le plus élevé que vous payez :
- Vous n’avez pas droit à l’allègement fiscal pour les retraites si vos revenus sont inférieurs au seuil d’abattement personnel – sauf si vous êtes affilié à un régime de retraite avec allègement à la source.
- Les contribuables au taux de base ont droit à un allègement fiscal de 20 % sur les retraites.
- Les contribuables aux taux plus élevés ont droit à un allègement fiscal de 40 % sur les retraites
- Les contribuables bénéficiant du taux supplémentaire ont droit à un allègement fiscal de 45 % sur les retraites.
Allègement fiscal sur les retraites pour les contribuables gallois
L'impôt sur le revenu gallois est entré en vigueur le 6 avril 2019. Cependant, pour l'année fiscale 2021/22, l'allégement fiscal sur les cotisations de retraite est indiqué ci-dessus, car les taux d'imposition sont les mêmes que ceux du reste du Royaume-Uni ( hors Écosse).
Allègement fiscal sur les retraites pour les contribuables écossais
L'allégement fiscal des retraites s'applique différemment aux contribuables écossais en raison des différents taux d'imposition et a l'effet suivant sur les deux régimes :
Modalités de rémunération nette : l'allégement fiscal est accordé immédiatement à votre taux marginal d'imposition, soit 0 %, 19 %, 20 %, 21 %, 41 % ou 46 %.
Dispositif d'allègement à la source : les non-contribuables et les contribuables au taux de base peuvent bénéficier d'un allègement fiscal au taux de base de 20 %. Les personnes qui paient le taux d’imposition sur le revenu de départ de 19 % bénéficieront d’un allègement fiscal de 20 % sur les cotisations personnelles.
Les contribuables payant 21 %, 41 % ou 46 % peuvent bénéficier d'allégements fiscaux supplémentaires de la même manière que ceux du reste du Royaume-Uni.
Types d'allégements fiscaux pour les retraites
Il existe deux manières d’obtenir un allègement fiscal sur vos cotisations de retraite. Si vous ne savez pas quel régime utilise votre régime de retraite professionnel, vérifiez toujours auprès de votre organisme de retraite ou de votre employeur.
Modalités de rémunération nette
Vos cotisations de retraite sont retenues sur votre salaire par votre employeur avant le calcul de l'impôt. Vous ne payez d’impôt que sur vos revenus restants. Cela signifie que vous bénéficiez immédiatement d'une réduction d'impôt sur le montant, que vous payiez l'impôt au taux de base, supérieur ou supplémentaire. Vous ne pourrez pas bénéficier d’un allègement fiscal si vous ne payez pas d’impôt parce que vos revenus sont inférieurs au seuil. Le montant que vous voyez sur votre fiche de paie correspond à votre cotisation de retraite majorée de l'allégement fiscal.
Soulagement à la source
Votre employeur (par exemple votre société faîtière) prélève votre cotisation de retraite après avoir prélevé les impôts et les cotisations d'assurance nationale (NIC) sur votre salaire. Votre organisme de retraite réclame ensuite l’allégement fiscal du taux de base auprès du HMRC et l’ajoute à votre cagnotte de retraite.
Vous pourrez peut-être réclamer un remboursement si :
- Vous êtes un contribuable au taux supérieur ou supplémentaire
- Vous êtes un contribuable au taux d'imposition le plus élevé ou le plus élevé en Écosse
Avec un dispositif d'allégement à la source, le montant que vous voyez sur votre fiche de paie correspond uniquement à votre cotisation de retraite ; il n'inclut pas l'allégement fiscal.
Vous pourriez bénéficier d’un sacrifice salarial
Certaines sociétés faîtières proposeront à leurs salariés un régime de sacrifice salarial en plus de leur régime de retraite professionnel. Le sacrifice salarial est un moyen très avantageux sur le plan fiscal d’épargner pour la retraite. En effet, même si les cotisations d'un employé à un régime de retraite professionnel bénéficient généralement d'un allègement fiscal (à condition qu'il soit un contribuable britannique), elles ne bénéficient généralement pas d'un allègement NIC.
Avec un système de sacrifice salarial, vous acceptez de renoncer à un pourcentage ou à un montant fixe de votre salaire en échange d'une contribution plus importante de votre employeur à votre cagnotte de retraite personnelle. Non seulement vous augmentez le montant que vous allouez à votre pension à chaque fois que vous êtes payé, mais les cotisations de retraite avec sacrifice de salaire ne sont pas non plus éligibles à l'impôt ou aux NIC. De plus, comme votre salaire est réduit pour augmenter vos cotisations de retraite, l'impôt et la NIC que vous devrez payer sont calculés sur un salaire inférieur, ce qui vous permet d'économiser de l'argent car moins d'impôts et de NIC sont dus.
Saviez-vous qu'Umbrella Company UK propose un service de sacrifice salarial ?
Si l’un des points suivants s’applique à vous, le sacrifice salarial pourrait être un excellent moyen d’épargner pour la retraite et d’augmenter le montant que vous cotisez à votre épargne chaque fois que vous recevez un salaire :
- Vous êtes un gagne-pain élevé
- Vous souhaitez augmenter vos cotisations de retraite
- Vous envisagez de prendre votre retraite bientôt
- Vous disposez de sources de revenus supplémentaires ou d’un revenu disponible
- Vous êtes satisfait d'une réduction de votre salaire hebdomadaire/mensuel (car vous en consacrerez davantage à votre pension)
Si vous souhaitez plus d'informations sur notre service de sacrifice salarial ou demander une illustration de salaire net sur mesure, veuillez remplir le court formulaire sur notre site Web . Vous pouvez également appeler notre équipe amicale au 01707 669023 .
