Votre code fiscal permet de déterminer le montant des revenus non imposables qui vous seront attribués chaque année et le montant de l'impôt qui sera dû sur vos revenus ou votre pension une fois que vous aurez dépassé le seuil. Continuez à lire pour découvrir ce que signifie votre code des impôts et que faire si vous pensez que votre code des impôts est erroné.
Qu'est-ce qu'un code des impôts ?
HMRC utilise les codes fiscaux pour déterminer le montant de l'impôt que vous devez payer chaque fois que vous êtes payé via PAYE (Pay As You Earn). La plupart des codes fiscaux sont constitués d’un chiffre suivi d’une lettre – 1257L. Le chiffre indique le montant de revenu non imposable auquel vous avez droit chaque année d'imposition auprès de votre employeur ou de votre service de paie. Par exemple, pour un code fiscal 1257L, l'allocation personnelle non imposable serait de 12 570 £. Les lettres font référence à votre situation et à la manière dont elle affecte votre allocation personnelle.
Que signifient les lettres dans votre code fiscal
| Des lettres | Ce qu'ils veulent dire |
| L | Vous avez droit à l'allocation personnelle standard non imposable de 12 570 £ pour l'année fiscale 2021/22. |
| M | Vous avez reçu un transfert de 10 % de l'allocation personnelle de votre partenaire dans le cadre de l'allocation de mariage. |
| N | Vous avez transféré 10 % de votre allocation personnelle à votre partenaire dans le cadre de l'allocation de mariage. |
| T | Votre code fiscal comprend d'autres calculs pour déterminer votre allocation personnelle. |
| 0T | Cela peut signifier que votre employeur ne dispose pas des informations nécessaires pour vous attribuer un code fiscal, par exemple si vous avez récemment commencé un nouvel emploi. Cela pourrait également signifier que votre allocation personnelle a été épuisée. |
| BR | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux de base. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| D0 | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de votre pension sont imposés au taux le plus élevé. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| D1 | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux additionnel. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| NT | Vous ne payez aucun impôt sur ces revenus. |
| S | Votre revenu ou votre pension est imposé selon les taux d’imposition écossais. |
| S0T | Cela peut signifier que votre employeur ne dispose pas des informations nécessaires pour vous fournir un code fiscal, par exemple si vous avez récemment commencé un nouvel emploi. Cela pourrait également signifier que votre allocation personnelle (Écosse) a été épuisée. |
| SBR | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de votre pension sont imposés au taux de base en Écosse. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| SD0 | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux intermédiaire en Écosse. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| SD1 | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de votre pension sont imposés au taux le plus élevé en Écosse. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| SD2 | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de votre pension sont imposés au taux le plus élevé en Écosse. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| C | Votre revenu ou votre pension est imposé selon les taux d’imposition gallois. |
| C0T | Cela peut signifier que votre employeur ne dispose pas des informations nécessaires pour vous fournir un code fiscal, par exemple si vous avez récemment commencé un nouvel emploi. Cela pourrait également signifier que votre allocation personnelle (Pays de Galles) a été épuisée. |
| CBR | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de votre pension sont imposés au taux de base au Pays de Galles. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| CD0 | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de votre pension sont imposés au taux le plus élevé au Pays de Galles. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
| CD1 | Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de votre pension sont imposés au taux supplémentaire au Pays de Galles. Celui-ci est généralement délivré lorsque vous avez plus d'un emploi ou une pension. |
De plus amples informations sur les codes fiscaux et leur signification sont disponibles sur le site Web du gouvernement .
Quel sera mon code fiscal auprès d’une société faîtière ?
La plupart des employés parapluie relèveront d'un code fiscal 1257L car ils n'ont qu'une seule forme d'emploi, aucun avantage social imposable et aucun revenu supplémentaire (par exemple un revenu de pension). Toutefois, cela dépendra de votre revenu actuel, de vos revenus antérieurs et du montant d’impôt que vous avez payé jusqu’à présent au cours de l’année fiscale. Les codes fiscaux sont définis par le HMRC et votre société faîtière sera informée de tout changement par le HMRC.
Pourquoi ai-je plusieurs codes fiscaux ?
Si vous avez plus d'un emploi et travaillez pour plusieurs employeurs (ou si vous travaillez et percevez également une pension), vous aurez plusieurs codes fiscaux. En effet, le système PAYE est conçu pour traiter un emploi comme votre emploi principal et vos allocations personnelles seront entièrement affectées à ce code des impôts. Les autres emplois sont traités comme secondaires et imposés à 20 %. Le même principe s’applique si vous bénéficiez de plusieurs rentes.
Codes fiscaux d'urgence
Si votre code fiscal se termine par « W1 », « M1 » ou « X », cela indique que vous avez été placé sur un code fiscal d'urgence. Cela signifie que vous paierez de l’impôt sur tous vos revenus supérieurs à l’allocation personnelle de base. Vous êtes généralement soumis à un code fiscal d'urgence si le HMRC n'a pas reçu d'informations sur vos revenus à temps après un changement de circonstances. Par exemple:
- Vous avez commencé un nouvel emploi
- Vous avez commencé à travailler pour un employeur après avoir été indépendant
- Vous avez commencé à percevoir une pension de l'État ou bénéficiez d'avantages sociaux
Ne vous inquiétez pas, les codes fiscaux d'urgence sont temporaires et seront mis à jour une fois que le HMRC aura obtenu les informations correctes.
Si vous venez de commencer un nouvel emploi, vous pouvez remettre à votre nouvel employeur une copie de votre P45 de votre ancien employeur. Votre nouvel employeur peut vous aider à mettre à jour votre code fiscal en envoyant des détails sur votre revenu ou votre pension antérieur au HMRC.
Si vous n'avez pas de P45 ou si vous venez de commencer à travailler pour un employeur après avoir été travailleur indépendant, vous devrez remplir une liste de contrôle de démarrage pour PAYE pour vous aider à vous attribuer le bon code fiscal.
Si vous avez commencé à percevoir une pension de l'État ou si vous bénéficiez d'avantages sociaux, vous devez vérifier votre code fiscal en ligne pour vous assurer qu'il reflète les changements. S'ils sont omis, vous pouvez mettre à jour vos coordonnées en ligne ou contacter le HMRC en appelant le 0300 200 3300 .
Que faire si vous pensez que votre code fiscal est erroné
Dans la plupart des cas, HMRC mettra automatiquement à jour votre code fiscal lorsque vos revenus changent. Par exemple, si vous commencez un nouvel emploi, recevez des prestations ou des dépenses de travail ou commencez à percevoir une pension. Ces informations sont généralement fournies au HMRC par votre employeur, y compris votre société faîtière.
Si HMRC dispose d’informations erronées sur vos revenus, vous risquez de recevoir un code fiscal incorrect. Pour vous assurer que vous utilisez le bon code fiscal, vous pouvez signaler un changement dans vos revenus au HMRC en utilisant la vérification en ligne de votre service d'impôt sur le revenu ou en appelant le HMRC au 0300 200 3300 . Vous devrez avoir votre numéro d’assurance nationale avec vous lorsque vous contacterez le HMRC par téléphone.
Après avoir déclaré votre changement de revenu au HMRC
HMRC vous contactera s’il modifie votre code fiscal. Ils informeront également votre employeur ou votre organisme de retraite qu'ils ont modifié votre code fiscal.
Votre prochaine fiche de paie devrait indiquer votre nouveau code fiscal et votre impôt sera calculé en utilisant le nouveau code. Si vous payez un mauvais montant d’impôt, tout ajustement de votre salaire sera également mis en œuvre et indiqué sur votre prochaine fiche de paie.
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