L'un des avantages d'être employé par une société faîtière est que vos revenus sont imposés avant d'être payés – vous n'avez donc pas à remplir de déclaration de revenus. Cependant, vous devrez peut-être en remplir un si vous disposez d’un revenu supplémentaire non imposé en plus de vos revenus parapluie.
Qu'est-ce qu'une déclaration de revenus auto-évaluée ?
En termes simples, une déclaration d'impôt sur le revenu, ou formulaire SA100, est le moyen utilisé par le HMRC pour déterminer le montant de l'impôt sur le revenu et des cotisations d'assurance nationale dus sur les revenus que vous avez perçus et qui n'ont pas été imposés à la source.
Les employés permanents et les travailleurs indépendants travaillant par le biais d'une société de portage salarial voient leurs impôts automatiquement déduits de leurs revenus avant leur paiement. Ce prélèvement ne s'applique pas aux travailleurs indépendants ni aux autres formes de revenus.
Dois-je remplir une déclaration de revenus auto-évaluée ?
Si vous ne percevez de revenus que par l'intermédiaire d'une société de portage salarial, vous n'aurez pas besoin de remplir de déclaration de revenus. Toutefois, si vous répondez à l'un des critères suivants, vous devrez peut-être en remplir une :
- Si vous êtes travailleur indépendant ou entrepreneur individuel ;
- Vous percevez des loyers ou des revenus provenant d'un bien immobilier situé au Royaume-Uni ;
- Vous percevez des revenus étrangers même si vous ne résidez pas habituellement au Royaume-Uni ;
- Vous êtes considéré comme un contribuable à taux d'imposition plus élevé ;
- Vous disposez de votre propre fonds de pension ou de certaines économies/investissements ;
- Vous recevez toute autre forme de revenu non imposable spécifiée sur le site web du gouvernement .
Quand dois-je remplir ma déclaration de revenus auto-évaluée ?
La date limite pour déposer une déclaration de revenus (auto-évaluation) est le 31 janvier suivant la fin de l'année fiscale concernée. Par exemple, une déclaration de revenus pour l'année 2019/2020 devra être remplie et déposée avant le 31 janvier 2021. Cependant, il n'est pas nécessaire d'attendre la dernière minute, et déposer sa déclaration en avance présente de nombreux avantages, comme celui de connaître le montant de son impôt à payer et d'anticiper les paiements.
Comment remplir votre déclaration de revenus personnelle
Si vous effectuez une déclaration pour la première fois, vous devez vous assurer d'être inscrit en ligne auprès du HMRC. Un numéro UTR vous sera alors attribué ; conservez-le précieusement pour remplir votre déclaration. Vous aurez également besoin des informations suivantes pour compléter votre déclaration de revenus :
- Numéro d'assurance nationale ;
- Documents relatifs aux dépenses liées au travail indépendant ;
- Détails des cotisations versées à des régimes de retraite ou à des organismes de bienfaisance qui pourraient être éligibles à un allègement fiscal ;
- Détails de vos revenus non imposés de l'année d'imposition concernée ;
- Un formulaire P60 ou tout autre document attestant que les revenus que vous avez perçus ont déjà été imposés.
Prenez votre temps pour remplir votre déclaration de revenus – elle peut souvent être déroutante, surtout si c'est la première fois que vous en soumettez une.
Une fois votre déclaration de revenus déposée, le HMRC calculera le montant de l'impôt à payer. Vous devez vous acquitter de ce montant avant la date limite afin d'éviter les pénalités de retard. Il est toujours conseillé de conserver une copie de votre déclaration de revenus au cas où le HMRC déciderait de mener une enquête.
Payer votre facture d'impôt sur le revenu
Il existe de nombreuses façons de payer votre impôt sur le revenu, notamment :
- Services bancaires en ligne ou par téléphone ;
- Système de paiement automatisé de la chambre de compensation (CHAPS) ;
- Par carte de débit ou carte de crédit d'entreprise en ligne ;
- Par chèque envoyé par la poste ;
- En personne à votre banque ou société de crédit immobilier ;
- Par prélèvement automatique ;
- Service de compensation automatisé des banques (BACS).
Les dates limites pour le paiement de votre impôt sur le revenu sont généralement les suivantes :
- 31 janvier – pour tout impôt dû de l'année précédente (appelé paiement de solde) et votre premier versement d'acompte.
- 31 juillet - Deuxième versement d'acompte.
Dans le cadre des mesures mises en place pour soutenir les travailleurs indépendants pendant la pandémie de coronavirus, le gouvernement a annoncé que toute personne devant recevoir un deuxième acompte en juillet pouvait reporter ce paiement jusqu'au 31 janvier 2021. Si vous choisissez de reporter le paiement, l'administration fiscale britannique (HMRC) ne vous facturera ni intérêts ni pénalités à condition que vous effectuiez le paiement avant la date limite de janvier.
Si vous pensez avoir des difficultés à effectuer vos paiements en raison de la pandémie de coronavirus, contactez le HMRC dès que possible. Vous pourrez peut-être mettre en place un plan de paiement échelonné pour régler votre impôt en plusieurs fois ou convenir d'un échéancier de paiement .
Y a-t-il des pénalités en cas de non-respect des délais ?
Vous recevrez une pénalité de 100 £ si votre déclaration de revenus est déposée avec jusqu'à trois mois de retard, et cette pénalité augmentera avec le temps. L'administration fiscale (HMRC) vous facturera également des intérêts en cas de retard de paiement.
Si vous avez manqué un paiement et qu'une pénalité vous a été infligée, il est possible de faire appel si vous avez ce qui constitue une excuse raisonnable .
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