L'un des avantages d'être employé par une société faîtière est que vos revenus sont imposés avant d'être payés – vous n'avez donc pas à remplir de déclaration de revenus. Cependant, vous devrez peut-être en remplir un si vous disposez d’un revenu supplémentaire non imposé en plus de vos revenus parapluie.
Qu'est-ce qu'une déclaration d'impôt par autocotisation ?
En termes simples, une déclaration de revenus d'auto-évaluation, ou formulaire SA100, est le moyen utilisé par le HMRC pour savoir combien d'impôt sur le revenu et de cotisations d'assurance nationale sont dus sur les revenus que vous avez reçus et qui n'ont pas été imposés à la source.
Les salariés permanents et les entrepreneurs travaillant par l'intermédiaire d'une société faîtière voient leur impôt déduit automatiquement de leurs revenus avant leur paiement. Cela ne se produit pas pour les travailleurs indépendants, ni pour toute autre forme de revenu que vous pourriez recevoir.
Dois-je remplir une déclaration de revenus par auto-évaluation ?
Si vous percevez des revenus uniquement par l’intermédiaire d’une société faîtière, vous n’aurez pas besoin de remplir une auto-déclaration fiscale. Cependant, si vous répondez à l’un des critères suivants, vous devrez peut-être en remplir un :
- Si vous êtes indépendant ou entrepreneur individuel ;
- Vous percevez un loyer ou des revenus provenant d’un bien immobilier au Royaume-Uni ;
- Vous recevez des revenus étrangers même si vous ne vivez pas habituellement au Royaume-Uni ;
- Vous êtes admissible en tant que contribuable au taux d’imposition plus élevé ;
- Vous disposez de votre propre fonds de pension ou de certaines épargnes/investissements ;
- Vous recevez toute autre forme de revenu non imposé spécifié sur le site Web du gouvernement .
Quand dois-je remplir une déclaration de revenus par auto-évaluation ?
La date limite pour déposer une déclaration d'autocotisation est le 31 janvier suivant la fin de l'année fiscale pour laquelle vous produisez votre déclaration. Par exemple, une déclaration de revenus 2019/20 devra être complétée et déposée avant la date limite du 31 janvier 2021. Cependant, vous n'êtes pas obligé d'attendre la date limite et il y a de nombreux avantages à produire votre déclaration tôt, comme connaître votre obligation fiscale et planifier tout paiement dû.
Comment remplir votre déclaration de revenus par autocotisation
Si vous déposez pour la première fois, vous devrez d'abord vous assurer que vous vous êtes inscrit en ligne auprès du HMRC. Vous recevrez alors un numéro UTR que vous devrez conserver à portée de main pendant que vous effectuez votre auto-évaluation. Vous aurez également besoin des informations suivantes pour remplir votre déclaration de revenus par autocotisation :
- Numéro d'assurance nationale;
- Registres de toutes dépenses liées au travail indépendant ;
- Les détails de toutes les contributions à des pensions ou à des œuvres caritatives qui pourraient être éligibles à un allègement fiscal ;
- Détails de vos revenus non imposés de l’année fiscale concernée ;
- Un P60 ou un autre document indiquant que les revenus que vous avez reçus ont déjà été imposés.
Assurez-vous de prendre votre temps pour remplir votre déclaration de revenus – elles peuvent souvent prêter à confusion, surtout si c'est la première fois que vous soumettez une déclaration de revenus.
Une fois que vous aurez déposé votre déclaration, le HMRC calculera le montant de l'impôt que vous devez payer, ce que vous devez faire avant la date limite pour éviter une pénalité de retard. C'est toujours une bonne idée de conserver une trace de votre déclaration de revenus au cas où le HMRC choisirait d'enquêter sur vous.
Payer votre facture d'impôt d'autocotisation
Il existe de nombreuses façons de payer votre facture fiscale d’auto-évaluation, notamment :
- Services bancaires en ligne ou par téléphone ;
- Système de paiement automatisé de la Chambre de compensation (CHAPS) ;
- Par carte de débit ou de crédit d'entreprise en ligne ;
- Par chèque postal ;
- En personne à votre banque ou société de crédit immobilier ;
- Par prélèvement automatique ;
- Service de compensation automatisé des banquiers (BACS).
Les délais de paiement de votre facture fiscale d’autocotisation sont généralement :
- 31 janvier – pour tout impôt dû au titre de l'année précédente (appelé acompte) et votre premier acompte.
- 31 juillet- Deuxième acompte.
Dans le cadre des mesures mises en place pour soutenir les indépendants pendant la pandémie de coronavirus, le gouvernement a annoncé que toute personne devant verser un deuxième acompte en juillet pourrait reporter ce paiement jusqu'au 31 janvier 2021. Si vous choisissez de retarder le paiement, HMRC ne facturera aucun intérêt ni pénalité tant que vous effectuez un paiement avant la date limite de janvier.
Si vous pensez que vous pourriez avoir du mal à effectuer des paiements en raison de la pandémie de coronavirus, contactez le HMRC dès que possible. Vous pourrez peut-être établir un plan de paiement pour payer votre facture d'impôts en plusieurs versements ou établir un délai de paiement .
Y a-t-il des pénalités en cas de non-respect du délai ?
Vous recevrez une pénalité de 100 £ si votre déclaration de revenus est en retard jusqu'à trois mois et celle-ci augmentera à mesure que vous la laisserez longtemps. HMRC vous facturera également des intérêts si vous payez votre facture fiscale en retard.
Si vous avez manqué un paiement et que vous avez reçu une pénalité, il est possible de faire appel si vous disposez d'une excuse raisonnable .
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