El mundo de la contratación está repleto de opciones y oportunidades, pero también presenta complejidades y desafíos. Uno de ellos es la legislación fiscal, comúnmente conocida como IR35. Se trata de un conjunto de normas que determinan si un contratista debe tributar de la misma manera que un empleado fijo o un trabajador autónomo. En este artículo, analizaremos qué es la legislación fiscal IR35 y cómo una sociedad paraguas puede beneficiar a los contratistas dentro de la IR35.
IR35
El IR35 está diseñado para identificar a contratistas y empresas que evaden impuestos trabajando como "empleados encubiertos". Estas personas trabajan para una empresa a través de un intermediario —generalmente su propia sociedad de responsabilidad limitada— y serían clasificadas como empleados si dicho intermediario no existiera. El objetivo principal del IR35 es garantizar que estos supuestos empleados encubiertos paguen prácticamente el mismo impuesto sobre la renta y contribuciones a la seguridad social (NIC) que los empleados regulares.
La legislación IR35 se aplica tanto al sector público como al privado, pero las normas de cada uno difieren ligeramente. Uno de los aspectos clave de la IR35 es determinar si un contrato se ajusta o no a sus normas, lo que a su vez afecta la forma en que se pagan los impuestos.
Dentro de IR35:
- Los contratistas considerados “dentro del IR35” se consideran, a efectos fiscales, como empleados.
- Esta clasificación significa que el contratista debe pagar impuestos y contribuciones al seguro nacional similares a los de un empleado regular.
- Los beneficios de operar a través de una sociedad limitada, que incluyen una tributación más eficiente sobre dividendos y gastos comerciales más amplios, se reducen significativamente para aquellos que se encuentran dentro del IR35.
Fuera de IR35:
- Un contrato “fuera del IR35” sugiere que el trabajador se considera genuinamente autónomo a efectos fiscales.
- En este caso, el contratista puede obtener ingresos de la sociedad limitada de forma más eficiente desde el punto de vista fiscal, a menudo mediante una combinación de salario y dividendos.
Factores para la determinación:
Para determinar si un contratista se encuentra dentro o fuera del IR35 se requieren diversos factores. Estos incluyen, entre otros:
- Control: Grado en que el cliente controla qué, cómo, cuándo y dónde el trabajador realiza sus servicios.
- Sustitución: Si el trabajador puede enviar a otra persona en su lugar.
- Mutualidad de obligaciones: Si existe un compromiso continuo de ofrecer y aceptar trabajo.
Los contratistas suelen buscar asesoramiento profesional para evaluar su estatus IR35 debido a la complejidad y las implicaciones financieras de una clasificación de una u otra manera. Existen sanciones por una clasificación incorrecta, por lo que comprender las complejidades del IR35 es crucial para el cumplimiento.
Una forma eficaz de sortear este complejo panorama es recurrir a una sociedad paraguas, sobre todo cuando su contrato se considera dentro del IR35. A continuación, analizaremos por qué una sociedad paraguas suele ser la mejor opción en estas circunstancias.
La comodidad para principiantes
Empecemos por lo básico. Una empresa paraguas es un intermediario entre el contratista y el cliente (o agencia). La empresa paraguas factura al cliente, recibe el pago, deduce los impuestos y las contribuciones a la Seguridad Social (NIC) necesarios, y luego paga al contratista un salario neto. Para quienes se inician en el mundo de la contratación , esto puede ser una gran ventaja.
Crear una sociedad limitada implica una gran cantidad de papeleo, responsabilidades contables y formalidades legales. Incluso llevar un registro de las facturas puede ser un engorro. Una sociedad paraguas elimina la mayoría de estas complejidades, permitiéndole centrarse en su trabajo en lugar de en las tareas administrativas. Esta simplicidad es especialmente beneficiosa cuando está empezando y no está familiarizado con las complejidades de las leyes fiscales como la IR35.
Procesos administrativos simplificados
Trabajar a través de una empresa paraguas te libera de la carga administrativa. Solo tienes que enviar tus hojas de horas a la empresa paraguas, que factura a la agencia de contratación el trabajo realizado. La empresa paraguas se encarga de toda la administración financiera, permitiéndote concentrarte en tu trabajo.
Las tareas administrativas relacionadas con el cumplimiento del IR35 pueden resultar engorrosas al trabajar a través de una sociedad limitada. Podría verse envuelto en la compleja tarea de calcular los pagos asumidos y garantizar el cumplimiento tributario de su empresa. Como expertos en legislación fiscal, las sociedades paraguas pueden gestionar estas complejidades por usted.
Transparencia financiera
Una de las principales ventajas de una empresa paraguas es proporcionar un Documento de Información Clave (DIC) y un estado de conciliación. Estos documentos le ofrecen una visión clara de su salario bruto, las deducciones realizadas y su sueldo neto. Contabilizan costes como el margen operativo de la empresa paraguas, las cotizaciones patronales a la Seguridad Social e incluso las deducciones de vacaciones. Esta transparencia le permite tener un control total sobre sus finanzas.
Derechos y beneficios laborales
Como empleado de una empresa paraguas, disfruta de los mismos derechos laborales que un empleado fijo. Tiene derecho al Salario Mínimo Nacional o al Salario Vital Nacional y a vacaciones pagadas. También cuenta con la protección de un contrato de trabajo, que describe los términos y condiciones de su empleo, garantizando así la protección de sus derechos.
Facilidad de configuración para contratos a corto plazo
Otra situación en la que una sociedad paraguas resulta útil es para contratos a corto plazo. Crear y gestionar una sociedad limitada puede no justificar el esfuerzo y los costes si solo se planea contratar por unos meses. No solo es más fácil empezar con una sociedad paraguas, sino que también es más sencillo dejar de contratar cuando se decide que es el momento de seguir adelante. Por el contrario, disolver una sociedad limitada implica más trámites y posiblemente incluso honorarios legales. Una sociedad paraguas ofrece la flexibilidad de contratar a corto plazo sin estas cargas.
Cómo evitar riesgos y trampas
Trabajar a través de una sociedad paraguas le ayuda a evitar posibles esquemas de evasión fiscal (como las minisociedades paraguas ) que vulneran las normas del sistema tributario. Estas pueden conllevar sanciones severas y no justifican el riesgo. Dado que la sociedad paraguas gestiona todas las actividades tributarias, puede tener la tranquilidad de que sus transacciones financieras son transparentes.
Requisitos del cliente o agencia
Las complejidades del IR35 no solo afectan a los contratistas, sino también a los clientes finales y a las agencias. Las últimas reformas en la legislación IR35 han transferido la responsabilidad de determinar el estatus IR35 de un contratista del contratista al cliente final. Este cambio ha generado recelo entre algunos clientes y agencias a la hora de trabajar con sociedades de responsabilidad limitada, lo que les ha llevado a preferir trabajar con contratistas a través de sociedades paraguas. De esta manera, pueden simplificar su carga administrativa y minimizar los riesgos asociados al incumplimiento accidental de las normas IR35.
Continuidad del empleo
Utilizar una empresa paraguas tiene muchas ventajas, pero una de las principales es la continuidad del empleo. ¿Qué significa esto?
Al trabajar en varias tareas, puede utilizar la misma empresa paraguas. Esto le permite tener el mismo empleador durante un período prolongado (Continuidad del Empleo). Esto es útil para contratistas y autónomos que buscan financiación, como un préstamo bancario o una hipoteca. También ayuda a mantener sus asuntos financieros en orden.
Registrarse en una empresa paraguas es fácil
Al registrarse en una empresa paraguas , está legalmente obligado a proporcionar una serie de datos personales, como nombre completo, dirección, información de contacto, número de la Seguridad Social, datos bancarios, etc. También debe proporcionar un comprobante de identidad y de su derecho al trabajo (RTW) en el Reino Unido. Finalmente, la empresa paraguas le enviará un contrato de trabajo. Asegúrese de leerlo detenidamente y devuélvalo solo si está completamente satisfecho con su contenido.
Los pasos anteriores pueden parecer muy largos. Sin embargo, en realidad, deberían llevarte mucho tiempo. Proporcionar a la empresa paraguas la información necesaria para procesar tu nómina no debería llevarte más de 10 a 15 minutos. No obstante, asegúrate de leer detenidamente el contrato de trabajo. Además, una vez que hayas completado el proceso de registro de la empresa paraguas, sabrás qué esperar si cambias de empresa paraguas más adelante, y el proceso será más sencillo.
Conclusión
Si su contrato se rige por el IR35, trabajar a través de una sociedad paraguas puede ofrecerle muchas ventajas. Desde simplificar sus tareas administrativas hasta ofrecer mayor flexibilidad y una mejor adaptación a las preferencias de los clientes, las sociedades paraguas ofrecen una forma sencilla de gestionar las complejidades del IR35. Si bien no ofrecen las mismas ventajas financieras que una sociedad limitada en diferentes circunstancias fiscales, sí ofrecen una solución práctica y conveniente para quienes buscan contratar dentro del IR35. Por lo tanto, si se encuentra dentro del ámbito del IR35, no lo considere un contratiempo; considérelo una oportunidad para aprovechar al máximo las ventajas que ofrece una sociedad paraguas.
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Umbrella Company UK está acreditada por la FCSA y certificada por SafeRec
Umbrella Company UK se enorgullece de estar acreditada por la Asociación de Servicios de Freelancers y Contratistas (FCSA), la principal organización profesional del Reino Unido, comprometida a garantizar que la cadena de suministro de trabajadores temporales cumpla con la legislación fiscal británica y las normas y regulaciones de HMRC. Para obtener la acreditación de la FCSA , nos sometimos a una serie de auditorías y evaluaciones y demostramos con éxito que cumplimos con los estrictos Códigos de Cumplimiento de la FCSA .
También nos complace ser una de las primeras empresas paraguas certificadas por SafeRec. SafeRec está revolucionando el cumplimiento normativo en el sector de las nóminas para contratistas. Gracias a la tecnología de IA, SafeRec audita cada nómina que generamos para nuestros empleados. Cada vez que un empleado cobra, recibe un informe de auditoría que explica si su nómina se ha procesado de forma ética y conforme a las normas. Este nivel de transparencia nunca antes se había alcanzado en el sector y pone el control en manos de nuestros empleados.
Umbrella Company UK valora el cumplimiento normativo y las prácticas éticas, pero nuestra certificación SafeRec nos permite demostrarlo cada vez que pagamos a un empleado. Para más información sobre SafeRec, lea nuestro blog: Umbrella Company UK se une al selecto grupo de empresas paraguas certificadas con SafeRec .
