Navigarea și înțelegerea conformității companiilor-umbrelă poate fi descurajantă pentru contractori, dar este esențial să evitați căderea în capcana operațiunii printr-un furnizor neconform. Cel mai recent articol al nostru oferă informații valoroase despre cum să determinați dacă compania dumneavoastră umbrelă respectă.
Este compania umbrelă acreditată?
Este esențial să utilizați doar companii umbrelă conforme pentru salarizare. O modalitate de a verifica dacă firma umbrelă pe care doriți să o utilizați sau o utilizați deja respectă reglementările este să verificați dacă este certificată SafeRec sau acreditată FCSA.
SafeRec
Bazată pe inteligență artificială, SafeRec este o companie lider în domeniul conformității și tehnologiei, care auditează companiile umbrelă în timp real, la sursă, pentru a se asigura că nu există semne de malpraxis. Fiecare fluturaș de salariu și plată generată de o companie umbrelă certificată SafeRec este verificată cu RTI trimisă către HMRC. Plățile RTI sunt verificate cu contul fiscal HMRC al companiei umbrelă.
De fiecare dată când un angajat al companiei certificate SafeRec Umbrella este plătit, acesta primește prin e-mail un raport de salariu de la Payslip Buddy (oferit de SafeRec). Raportul de salariu oferă o defalcare detaliată a acestuia - permițându-vă să verificați dacă firma umbrelă v-a procesat salariul în mod corespunzător și conform reglementărilor HMRC. Dacă SafeRec găsește semne de malpraxis, acest lucru va fi semnalat în raport, iar toți membrii lanțului de aprovizionare vor fi alertați.
Pentru a vedea dacă o companie umbrelă este certificată SafeRec, vă rugăm să verificați lista companiilor umbrelă certificate de pe site-ul web SafeRec.
FCSA
Asociația Serviciilor pentru Freelanceri și Antreprenori (FCSA) este un organism din Regatul Unit dedicat asigurării conformității lanțului de aprovizionare al contractorilor, freelancerilor și tuturor lucrătorilor temporari cu legislația HMRC și legislația fiscală din Regatul Unit și asigurării faptului că toate organizațiile din lanțul de aprovizionare operează etic. Pentru a obține acreditarea FCSA, companiile trebuie să fie supuse unui audit și unei evaluări stricte pentru a demonstra că operează în conformitate. Toate informațiile colectate sunt partajate cu HMRC.
Pentru a vedea dacă o companie umbrelă este acreditată FCSA, vă rugăm să verificați lista membrilor acreditați de pe site-ul FCSA.
Înțelegerea legislației IR35 și a celor privind cheltuielile în afara salariilor
IR35 și legislația privind activitățile în afara salariilor sunt unele dintre cele mai importante acte legislative care afectează contractorii și, în cele din urmă, determină modul în care aceștia pot opera. IR35 a intrat în vigoare în aprilie 2000 ca o modalitate prin care HMRC putea face distincția între un contractant care lucrează pe cont propriu și un angajat deghizat. Un angajat deghizat este un lucrător care își furnizează serviciile clienților finali prin intermediul unui intermediar – cum ar fi o societate cu răspundere limitată – care operează în același mod ca un angajat și ar fi angajat dacă intermediarul nu ar fi fost utilizat. IR35 a fost o modalitate prin care HMRC putea colecta impozite și contribuții naționale de asigurări (NIC) de la angajații deghizați care evitau plata impozitului corect.
În aprilie 2017, a fost introdus sistemul de plată în afara salariului în sectorul public pentru a combate evaziunea fiscală prin intermediari în sectorul public. Sistemul de plată în afara salariului în sectorul public a transferat responsabilitatea determinării statutului de angajare al persoanei care lucrează printr-un intermediar către clientul din sectorul public care l-a angajat. Înainte de aprilie 2017, această responsabilitate revenea persoanei fizice. Reformele au însemnat, de asemenea, că plătitorul de taxe este responsabil pentru deducerea impozitului pe venit și a contribuțiilor la venituri nete (NIC) înainte de a efectua o plată netă către antreprenor pentru lucrările finalizate. La 6 aprilie 2021, reformele au fost extinse și în sectorul privat, iar aceleași reguli au fost implementate.
În interiorul IR35
Dacă vă aflați în IR35, înseamnă că HMRC consideră că termenii angajamentului dumneavoastră reflectă un serviciu de salarizare, nu o activitate independentă, și trebuie să plătiți impozit pe venit și contribuții naționale de asigurări (NICs) la fel ca și omologii dumneavoastră permanenți. Pentru contractele din IR35, una dintre cele mai ușoare modalități de a lucra ca și contractor este prin intermediul unei companii umbrelă. Utilizarea unei companii umbrelă înseamnă că nu există riscul de a fi prins în IR35, deoarece veți fi impozitat ca un angajat permanent.
În afara IR35
Dacă vă aflați în afara zonei IR35, puteți deveni director al unei societăți cu răspundere limitată și vă puteți plăti eficient din punct de vedere fiscal printr-o combinație de salariu și dividende. Veți fi responsabil pentru plata propriilor impozite către HMRC.
Înțelegeți obligațiile fiscale
Legislația a fost introdusă pentru a se asigura că antreprenorii plătesc suma corectă a impozitelor și este esențial să înțelegeți legislația și modul în care vă afectează. Dacă ați acceptat un rol în cadrul IR35, nu puteți primi o plată brută pentru munca efectuată pentru această sarcină. Orice companie umbrelă care face publicitate acestui lucru sau pretinde că este o modalitate legitimă de operare reprezintă, cel mai probabil, o schemă de evitare a impozitelor și nu ar trebui să o utilizați.
Înțelegerea modului în care vă vor plăti companiile umbrelă conforme
Înțelegerea modului în care o companie umbrelă ar trebui să vă plătească și a deducerilor fiscale care ar trebui făcute vă va ajuta să identificați rapid dacă utilizați o companie umbrelă care respectă reglementările sau nu. De asemenea, este important să înțelegeți diferența dintre rata de atribuire și rata brută de plată, precum și deducerile care vor fi făcute pentru fiecare.
Rata de atribuire este diferită de salariul brut, deoarece rata de atribuire include fonduri pentru compania umbrelă pentru a acoperi costurile de angajare. Între timp, salariul brut reprezintă salariul real care vă este plătit (înainte de deducerile fiscale). Costurile de angajare nu vor fi niciodată deduse din salariul brut. Costurile de angajare sunt:
- Marja companiei umbrelă
- Contribuțiile angajatorului la asigurările naționale
- Contribuția angajatorului la pensia de la locul de muncă (dacă nu optați pentru renunțarea la pensia de la locul de muncă)
- Plata concediului de odihnă
- Taxă de ucenicie (dacă este cazul)
Salariul dumneavoastră brut este suma rămasă după aceste deduceri. Următoarele deduceri vor fi deduse din salariul dumneavoastră brut și plătite către HMRC în numele dumneavoastră:
- Impozit pe venit
- Contribuțiile de asigurări naționale ale angajaților
- Contribuțiile angajatului la pensia de la locul de muncă (dacă nu optați pentru renunțarea la pensia de la locul de muncă)
- Rambursări de împrumuturi studențești (dacă este cazul)
- Orice alte deduceri la care ați fost de acord sau pe care sunteți obligat prin lege să le plătiți
Suma rămasă este salariul dumneavoastră net, iar aceasta este suma care va fi depusă în contul dumneavoastră bancar. Este esențial să subliniați faptul că unele companii umbrelă vor plăti minim național pentru orele lucrate și vor compensa restul sumei datorate printr-o plată suplimentară, adesea menționată ca bonus. Impozitul trebuie calculat și plătit în continuare pentru această plată suplimentară sau bonus și trebuie să fie menționat clar pe fluturașul dumneavoastră de salariu. Pentru mai multe informații despre cum să fiți plătit de o companie umbrelă, vă rugăm să vizitați site-ul web al guvernului .
Verificați-vă plata și fluturașul de salariu
O bună înțelegere a modului în care ar trebui să fii plătit este primul pas, dar verificarea fiecărei plăți și corelarea acesteia cu fluturașul de salariu este cea mai bună modalitate de a te asigura că nu ești prins într-o schemă de evitare a impozitelor. Fiecare fluturaș de salariu ar trebui să enumere toate deducerile fiscale efectuate, iar banii pe care îi primești în contul tău bancar trebuie să corespundă cu salariul net de pe fluturașul de salariu.
Nu ar trebui să primiți niciodată mai mulți bani în contul bancar decât cei care apar pe fluturașul de salariu și nici să primiți plăți neimpozitate, cum ar fi avansuri de capital sau împrumuturi. Pentru mai multe informații despre fluturașul de salariu și despre cum să vă verificați deducerile fiscale, vă rugăm să vizitați site-ul web al guvernului .
Toți angajații Umbrella Company UK își pot verifica fluturașii de salariu folosind Payslip Buddy
Toți angajații Umbrella Company UK primesc prin e-mail un audit din partea Payslip Buddy (oferit de SafeRec ) de fiecare dată când sunt plătiți de noi, care oferă o defalcare a fluturașilor de salariu și a cecurilor care atestă că au fost plătiți în conformitate cu legislația fiscală din Marea Britanie.
Este compania umbrelă transparentă și bine evaluată?
Având în vedere numeroasele companii umbrelă nedemne de încredere de pe piață, este esențial să alegeți un furnizor bine stabilit, apreciat și care respectă reglementările. De la apelul inițial de solicitare de informații, pe tot parcursul procesului de înregistrare și pe durata angajării dumneavoastră la compania umbrelă, aceștia ar trebui să fie transparenți și informativi cu privire la serviciu, deducerile fiscale și ceea ce este necesar tuturor părților pentru a se asigura că misiunea dumneavoastră se desfășoară fără probleme.
O modalitate excelentă de a verifica dacă o companie umbrelă este bine evaluată și de a descoperi cum au perceput alți contractori serviciul este să verificați recenziile de pe Google sau Trustpilot sau chiar să consultați forumurile contractorilor. Nu există o modalitate mai bună de a afla cum este o companie decât citind experiențele altor contractori.
Fiți vigilenți și evitați schemele de evitare a impozitelor
Din păcate, mii de scheme de evitare a taxelor vizează contractorii din Regatul Unit, iar HMRC trimite în mod regulat avertismente lucrătorilor temporari pentru a evita să fie prinși în păcat de companiile umbrelă neconforme. Schemele de evitare a taxelor pot lua multe forme diferite. Cu toate acestea, cele mai frecvente scheme de evitare a taxelor implică acordarea unui lucrător unei părți sau a întregii plăți sub formă de ceea ce se pretinde a fi un împrumut, un avans salarial, o rentă viageră, o subvenție sau orice altă plată pe care contractorilor li se spune adesea că nu se așteaptă să o ramburseze.
Plățile sunt prezentate contractantului ca fiind neimpozabile, adesea fără explicații cu privire la motiv, ci pur și simplu cu promisiunea unui venit net mai mare. În realitate, aceste plăți sunt considerate venituri regulate; prin urmare, deducerile fiscale ar trebui să se aplice întregii plăți. Vă sfătuim insistent să nu luați în considerare utilizarea unei scheme de evitare a impozitelor, deoarece cei care se alătură schemelor de evitare a impozitelor ajung să fie nevoiți să ramburseze toate impozitele datorate, precum și dobânzile și penalitățile - ați putea ajunge să vă confruntați cu o factură fiscală uriașă.
Există o mulțime de informații pe site-ul guvernului pentru a vă educa despre schemele de evitare a impozitelor și cum să identificați semnele unei scheme de evitare a impozitelor . Guvernul a publicat, de asemenea, o listă a schemelor actuale de evitare a impozitelor, a promotorilor, a facilitatorilor și a furnizorilor la care trebuie să fiți atenți.
Raportarea unei scheme de evitare a taxelor către HMRC
Dacă credeți că ați putea fi implicat într-o schemă de evitare a impozitelor sau că utilizați o astfel de schemă, vă rugăm să contactați HMRC . Aceștia vă vor oferi sprijin și îndrumare cu privire la modul de ieșire din schemă și de soluționare a problemelor fiscale.
De asemenea, puteți raporta o schemă de evitare a taxelor dacă:
- Ai cunoștință de o schemă de evitare a taxelor
- Ați fost încurajat să vă implicați într-o schemă de evitare a impozitelor
- Doriți să informați HMRC despre cineva care vinde scheme de evitare a taxelor
Dacă oricare dintre punctele de mai sus se aplică, puteți completa formularul online al HMRC . Puteți completa acest lucru anonim sau vă puteți da numele. Vă rugăm să nu uitați să utilizați codul „TAC” atunci când completați formularul. Alternativ, puteți suna la HMRC la numărul 0800 788 887 .
Toată lumea este responsabilă, conform legislației din Regatul Unit, pentru plata sumei corecte de impozite
În cele din urmă, sunteți responsabil pentru plata sumei corecte de impozit, care se aplică în continuare chiar dacă ați numit pe altcineva să se ocupe de impozitele sau plățile dvs. Veți fi în continuare răspunzător pentru orice impozit neplătit datorat către HMRC, chiar dacă nu ați avut cunoștință de nicio evitare a taxelor și vi se va cere să rambursați orice impozit neplătit și, eventual, să vă confruntați și cu amenzi de mii de lire sterline către HMRC. Fiți întotdeauna vigilent și efectuați diligențe amănunțite pentru a vă asigura că lucrați cu o companie umbrelă care respectă reglementările.
Colaborarea cu o companie umbrelă care respectă reglementările fiscale poate oferi numeroase beneficii, cel mai important fiind faptul că o companie umbrelă care respectă reglementările fiscale vă va calcula întotdeauna impozitul și asigurările naționale și le va trimite către HMRC în numele dumneavoastră. Acest lucru vă permite să vă desfășurați activitatea contractuală fără să vă faceți griji cu privire la suma impozitului pe care trebuie să o plătiți și când trebuie să o plătiți către HMRC.
Umbrella Company UK este certificată SafeRec și acreditată FCSA
Umbrella Company UK este o companie umbrelă de top, certificată SafeRec și acreditată FCSA, și ajutăm sute de contractori să fie plătiți legal și conform în fiecare lună. Dacă doriți o ilustrare gratuită a plății net-home sau mai multe informații despre serviciul nostru umbrelă , vă rugăm să sunați la 01707 669023. Alternativ, puteți solicita un apel telefonic la un moment convenabil, iar un membru al echipei vă va contacta pentru a discuta despre serviciu.
