Atunci când utilizați o companie umbrelă, veți primi o fișă de plată de fiecare dată când sunteți plătit, care prezintă deducerile efectuate la rata de atribuire, inclusiv impozitul și contribuțiile la asigurările naționale. Acest articol oferă o imagine de ansamblu detaliată a tuturor deducerilor pe care le puteți vedea pe borderoul dvs. de salariu, inclusiv care sunt acestea, de ce apar și cât de mult este probabil să fie.
Fluturași de salariu ai companiei umbrelă
La fel ca un angajat cu un post permanent, compania ta umbrelă este obligată prin lege să îți elibereze un fluturaș de salariu de fiecare dată când îți procesează salariile (de obicei, în fiecare săptămână, cu excepția cazului în care frecvența plăților este diferită). Am enumerat toate deducerile pe care ar trebui să le vezi pe fluturașul de salariu - presupunând că plătești de o companie umbrelă care respectă reglementările.
Înainte de a te alătura unei companii umbrelă și de a aștepta prima plată, trebuie să te asiguri că ai furnizat companiei un document P45, pe care fostul tău angajator (sau fosta companie umbrelă) ar fi trebuit să ți-l elibereze. Noua ta companie umbrelă va folosi formularul P45 pentru a se asigura că ești înscris în codul fiscal corect, necesar pentru a fi plătit corect (și pentru a elimina riscul de impozitare de urgență). Dacă nu ți-a fost emis un formular P45, apelează la fostul tău angajator. Dacă tot nu poți obține un formular P45, nu intra în panică. Noua ta companie umbrelă îți va solicita să completezi o listă de verificare pentru noii angajați – un document guvernamental care ajută compania umbrelă să identifice codul tău fiscal corect.
Impozit pe venit
Prin aderarea la o companie umbrelă, devii angajat. Prin urmare, ești obligat să plătești impozit pe venit, iar acesta va apărea pe fluturașii tăi de salariu. Cotele de impozit pe venit (2023/24) sunt următoarele:
| Bandă | Venit impozabil | Cota de impozitare |
| Alocație personală | Până la 12.570 de lire sterline | 0% |
| Tarif de bază | 12.571 GBP până la 50.270 GBP | 20% |
| Rată mai mare | 50.271 GBP până la 125.140 GBP | 40% |
| Tarif suplimentar | Peste 125.140 de lire sterline | 45% |
Contribuțiile de asigurări naționale ale angajatului
Ca angajat, va trebui să plătiți contribuțiile de asigurări naționale ale angajatului, iar acestea vor apărea și pe fluturașul dumneavoastră de salariu. Mai jos sunt ratele actuale ale contribuțiilor de asigurări naționale ale angajatului (2023/24):
| Litera categoriei* | 123 - 242 de lire sterline (533 - 1.048 de lire sterline pe lună) | 242,01 £ - 967 £ (1.048,01 £ - 4.189 £ pe lună) | Peste 967 de lire sterline pe săptămână (4.189 de lire sterline pe lună) |
| O | 0% | 12% | 2% |
| B | 0% | 5.85% | 2% |
| C | N / A | N / A | N / A |
| F | 0% | 12% | 2% |
| H | 0% | 12% | 2% |
| Eu | 0% | 5.85% | 2% |
| J | 0% | 2% | 2% |
| L | 0% | 2% | 2% |
| M | 0% | 12% | 2% |
| S | N / A | N / A | N / A |
| V | 0% | 12% | 2% |
| Z | 0% | 2% | 2% |
Costurile angajării (contribuțiile angajatorului la asigurările naționale și taxa de ucenicie)
Când te alături unei companii umbrelă, vei observa că agenția ta de recrutare (sau clientul final) se va referi la rata ta de plată ca fiind „rata de atribuire”. Rata de atribuire există pentru a lua în considerare salariile companiei umbrelă și este umflată pentru a se adapta costurilor de angajare, care sunt descrise mai jos. În timp ce lucrezi pentru o companie umbrelă, compania umbrelă te va plăti, dar nu vei presta nicio muncă pentru aceasta (deoarece vei lucra pentru clientul tău final). Prin urmare, acesta este motivul pentru care costurile de angajare sunt luate în considerare atunci când se calculează rata de atribuire și trebuie să înțelegi acest lucru înainte de a te alătura unei companii umbrelă și de a conveni asupra unei rate de atribuire cu o agenție.
Contribuțiile angajatorului la asigurările naționale
Pe fluturașul de salariu al companiei umbrelă, veți observa Contribuțiile de Asigurare Națională ale Angajatorului, de obicei listate sub o secțiune denumită „costuri cu angajarea”. Ratele Contribuțiilor de Asigurare Națională ale Angajatorului pentru 2023/24 sunt prezentate mai jos.
| Litera categoriei | 123 £ - 175 £ (533 £ - 758 £ pe lună) | 175,01 GBP - 481 GBP (758,01 GBP - 2.083 GBP pe lună) | 481,01 £ - 967 £ (2.083,01 £ - 4.189 £ pe lună) | Peste 967 de lire sterline pe săptămână (4.189 de lire sterline pe lună) |
| O | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| B | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| C | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| F | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| H | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| Eu | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| J | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| L | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| M | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| S | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| V | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| Z | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
Taxa de ucenicie
Taxa de ucenicie face parte, de asemenea, din costurile angajării, iar angajații companiilor umbrelă vor vedea acest lucru pe fluturașii lor de salariu. Pentru a ajuta la finanțarea schemelor de ucenicie în Regatul Unit , „taxa de ucenicie este plătită de angajatorii mari cu o masă salarială de peste 3 milioane de lire sterline” și „reprezintă o sumă plătită la o rată de 0,5% din masa salarială anuală a unui angajator”. Întrucât companiile umbrelă procesează salariile a sute, dacă nu chiar mii de lucrători temporari, majoritatea sunt eligibile să plătească taxa de ucenicie.
Pentru mai multe informații despre taxa pentru ucenicie, vă rugăm să vizitați site-ul web al guvernului .
Contribuții la pensii
În calitate de angajator al dumneavoastră, companiile umbrelă sunt obligate prin lege să înscrie toți angajații într-un sistem de pensii în termen de 12 săptămâni. Cu toate acestea, puteți renunța la această opțiune odată ce prima contribuție la pensie a fost efectuată – dacă preferați. Vă rugăm să discutați cu compania dumneavoastră umbrelă înainte de a vă înregistra pentru a afla ce furnizor de pensii este afacerea lor preferată. Contribuția minimă stabilită de guvern pe care dumneavoastră și angajatorul dumneavoastră o puteți plăti la pensia de la locul de muncă este de 8% – de obicei împărțită în 3% angajator și 5% angajat. Dacă decideți să continuați să contribuiți la o pensie, cele două deduceri vor fi trecute pe fluturașul dumneavoastră de salariu. Deducerile pentru pensia angajatorului vor fi deduse din rata de repartizare și vor apărea pe fluturașul dumneavoastră de salariu alături de celelalte costuri de angajare (pensia națională de asigurări pentru angajatori și taxa de ucenicie). Deducerile pentru angajați vor fi afișate alături de deducerile dumneavoastră fiscale personale (impozitul pe venit PAYE și pensia națională de asigurări pentru angajați).
Câteva companii umbrelă oferă sacrificii salariale pentru contribuțiile la pensie . Sacrificiul salarial vă va permite să contribuiți o parte mai mare din salariul dvs. la o pensie personală – într-un mod eficient din punct de vedere fiscal.
Rambursări de împrumuturi studențești
Dacă rambursați un împrumut pentru studenți, aceste deduceri vor apărea pe fluturașul de salariu al companiei umbrelă. Pragurile sunt mai jos:
| Tipul de plan | Prag anual | Pragul lunar | Prag săptămânal |
| Planul 1 | £22,015 | £1,834 | £423 |
| Planul 2 | £27,295 | £2,274 | £524 |
| Planul 4 | £27,660 | £2,305 | £532 |
| Planul 5 | £25,000 | £2,083 | £480 |
| Împrumut postuniversitar | £21,000 | £1,750 | £403 |
Conform site-ului web al guvernului, veți rambursa una dintre următoarele opțiuni:
- 9% din venitul tău peste prag dacă ești inclus în Planul 1, 2, 4 sau 5.
- 6% din venitul dumneavoastră peste prag, dacă aveți un plan de credit pentru studii postuniversitare.
Plata concediului de odihnă
Ca angajator, companiile umbrelă sunt obligate să arate concediul plătit pe fluturașul de salariu. Cu toate acestea, deoarece nu efectuați nicio muncă pentru compania umbrelă, alocația pentru concediu (25%) este dedusă din tariful de lucru.
Companiile umbrelă procesează de obicei plata concediilor de odihnă în două moduri:
- Acestea vor include plata concediului de fiecare dată când sunteți plătit.
- Indemnizația de concediu va fi acumulată și plătită într-o sumă forfetară, la o dată ulterioară.
Înainte de a vă înregistra la o firmă de asigurări sociale, asigurați-vă că discutați despre plata concediului și despre modul în care este procesată aceasta – pentru a vă asigura că sunteți pe deplin mulțumit de salariul dumneavoastră.
Marja companiei umbrelă
De fiecare dată când o companie umbrelă vă procesează salariile, aceasta deduce o marjă din tariful nostru de alocare. Marja companiei umbrelă este singurul venit pe care îl va genera pentru ea însăși, toate celelalte deduceri mergând către HMRC (sau un furnizor de pensii, de exemplu).
Marjele companiilor umbrelă variază în funcție de furnizor, dar, de obicei, ar trebui să vă așteptați ca o marjă săptămânală să fie între 20 și 35 de lire sterline. Marjele sunt deduse din suma brută, ceea ce înseamnă că, practic, economisiți la impozite și plătiți mai puțin. Cu toate acestea, fiți atenți la unele companii umbrelă care de fapt promovează o marjă mai mică, când aceasta este dedusă din salariul net (adică este mai mare decât pare).
SafeRec
Deși majoritatea companiilor umbrelă din Marea Britanie procesează salariile în conformitate cu regulile și reglementările HMRC, câteva au fost acuzate de activități lipsite de scrupule – cum ar fi deducerea mai mult decât marja lor sau neefectuarea deducerilor corecte. Prin urmare, este imperativ să efectuați o due diligence temeinică atunci când alegeți următoarea companie umbrelă și să utilizați doar una care respectă pe deplin normele în vigoare.
Sectorul companiilor umbrelă rămâne nereglementat de guvern. Cu toate acestea, Asociația Serviciilor pentru Liber Profesioniști și Antreprenori (FCSA) autoreglementează sectorul și emite acreditare companiilor umbrelă care dovedesc că operează în conformitate și aderă la Codurile de Conformitate .
Deși alegerea unei umbrele acreditate de FCSA este o decizie înțeleaptă, o nouă certificare a luat cu asalt sectorul, oferită de SafeRec .
Companiile umbrelă certificate SafeRec le eliberează angajaților un audit al fluturașului de salariu de fiecare dată când procesează statul de plată al unui angajat. Acest nivel de transparență este revoluționar și le va oferi angajaților umbrelă liniște sufletească deplină. Umbrella Company UK este o companie umbrelă certificată SafeRec . Dacă utilizați serviciul nostru, vă vom trimite prin e-mail un audit al fluturașului de salariu pentru a justifica fiecare fluturaș de salariu și puteți verifica dacă am efectuat toate deducerile legale și că nu a avut loc nicio activitate lipsită de etică. Am prioritizat întotdeauna conformitatea, iar certificarea noastră SafeRec ne permite să dovedim angajaților noștri că operăm în mod legitim.
Compania Umbrella din Marea Britanie
Fondată de profesioniști cu peste 50 de ani de experiență combinată în sectorul salarizării contractorilor, Umbrella Company UK este o companie umbrelă de top, dedicată furnizării de servicii de salarizare conforme cu reglementările pentru contractori și freelanceri. Suntem mândri să fim o companie umbrelă acreditată FCSA și am devenit recent o companie umbrelă certificată SafeRec - combinația perfectă pentru a ne dovedi dedicarea de a oferi cele mai bune servicii din industrie.
Aderarea la serviciul nostru umbrelă este ușoară, iar profesioniștii noștri sunt la dispoziție pentru a vă sprijini la fiecare pas. Pentru a solicita un calcul gratuit și personalizat al salariului net, vă rugăm să faceți clic aici . Alternativ, puteți solicita un apel telefonic pentru a stabili o oră convenabilă sau puteți contacta consultanții noștri de vânzări prietenoși sunând la 01707 667023 .
*A – Toți angajații, cu excepția celor din grupele B, C, H, J, M, V și Z din acest tabel. B – Femei căsătorite și văduve care au dreptul la o cotă redusă de asigurări naționale. C – Angajați care au peste vârsta de pensionare de stat. H – Ucenici sub 25 de ani. J – Angajați care pot amâna asigurarea națională deoarece o plătesc deja la un alt loc de muncă. M – Angajați sub 21 de ani. V – Angajați care lucrează la primul lor loc de muncă de la părăsirea forțelor armate (veterani). Z – Angajați sub 21 de ani care pot amâna asigurarea națională deoarece o plătesc deja la un alt loc de muncă.
