Înțelegerea aspectelor financiare ale lucrului cu companii umbrelă poate fi o provocare. Acest ghid își propune să vă faciliteze lucrul, oferind o descriere clară, dar detaliată a factorilor esențiali în joc. Vă vom ghida prin modul în care au evoluat regulile pentru cheltuielile deductibile, începând cu schimbări cruciale cauzate de legile fiscale introduse în aprilie 2016.
De asemenea, vom analiza anumite situații în care regulile s-ar putea să nu se aplice și vom discuta de ce lucrul cu o companie umbrelă este încă benefic, chiar și cu reglementări mai stricte.
Cum s-au schimbat de-a lungul timpului regulile privind cheltuielile companiei-umbrelă?
În această parte a articolului, vom examina modul în care regulile contractanților care lucrează prin intermediul companiilor umbrelă și ale cheltuielilor s-au schimbat de-a lungul timpului.
înainte de aprilie 2016
Înainte ca legislația să fie introdusă în aprilie 2016, antreprenorii care lucrează prin intermediul unei companii umbrelă puteau solicita diverse cheltuieli pentru a-și reduce obligația fiscală. Nu a fost vorba doar de călătorii și de mese, ci a inclus și echipamente, abonamente profesionale și chiar anumite forme de divertisment.
Post-aprilie 2016
Cu toate acestea, autoritățile fiscale au considerat că mulți contractori pretindeau cheltuieli atunci când nu ar trebui, deoarece aceștia funcționau similar cu un angajat permanent, cu normă întreagă. Drept urmare, au introdus legislația privind Supravegherea, Direcția și Controlul (SDC), care a intrat în vigoare în aprilie 2016. Această nouă regulă a limitat efectiv tipurile de cheltuieli pe care contractanții care lucrează prin intermediul companiilor umbrelă le puteau pretinde .
Supraveghere, Dirijare și Control
Ce este SDC?
SDC este acronimul pentru Supraveghere, Direcție și Control, cele trei puncte cardinale pe care HMRC le folosește pentru a trage o linie între ceea ce constituie un antreprenor cu adevărat independent și antreprenorii care operează în mod similar cu un angajat intern, cu normă întreagă. Această triadă formează coloana vertebrală a modului în care relația ta de lucru este definită în ochii HMRC.
Supraveghere
În contextul supravegherii, accentul se pune pe nivelul de supraveghere la care ești supus în rolul tău. De exemplu, cineva vă revizuiește munca sau se asigură că este finalizată conform standardelor cerute? Dacă da, aceasta se califică drept supraveghere și te apropie de a fi considerat un angajat cu normă întreagă în ochii HMRC.
Direcţie
În contextul direcției, accentul se pune pe dacă urmați sau nu liniile directoare în executarea muncii dvs. De exemplu, cineva vă instruiește sau vă îndrumă cum finalizați sarcina? Cu cât direcția este mai rigidă, cu atât este mai puțin probabil să fiți considerat un antreprenor cu adevărat independent.
Control
Controlul merge cu un pas mai departe decât direcția. Aceasta implică nu doar modul în care trebuie făcută munca, ci și ce muncă ar trebui făcută. Dacă cineva îți dictează sarcinile de zi cu zi, îți controlează programul și îți stabilește prioritățile, asta indică că ești „controlat”. Controlul include, de asemenea, capacitatea de a muta un antreprenor de la un loc de muncă la altul.
Cum este evaluată SDC?
De obicei, se va efectua o verificare detaliată SDC pentru a înțelege natura jobului dvs. și termenii angajării. Dacă chestionarul constată că se aplică SDC, acesta va limita tipul de cheltuieli pe care le puteți solicita.
Ce înseamnă asta pentru antreprenori?
Acum, companiile umbrelă sunt mult mai stricte în ceea ce privește ceea ce puteți pretinde. De asemenea, agențiile de recrutare și clienții finali trebuie să aprobe orice cheltuieli care pot fi revendicate ca cheltuieli rambursate. Dar nu toate sunt vești proaste. Puteți solicita în continuare anumite cheltuieli legate de locul de muncă atunci când completați o declarație fiscală de autoevaluare.
Noile orientări vă permit, de asemenea, să solicitați cheltuieli de călătorie și masă dacă vi se cere să călătoriți sau să lucrați în afara locului de muncă obișnuit. Dacă locul de muncă vă cere să rămâneți peste noapte departe de casă, puteți solicita acele costuri de cazare. Acest lucru aduce cheltuielile în concordanță cu ceea ce pot pretinde angajații permanenți, cu normă întreagă.
Ce cheltuieli poți pretinde ca director de societate cu răspundere limitată?
În calitate de director al unei societăți cu răspundere limitată, reclamarea cheltuielilor este o modalitate simplă de a vă opera afacerea în mod eficient din punct de vedere fiscal. Cheltuielile de afaceri permise reduc valoarea profitului pe care compania dumneavoastră va plăti impozitul pe profit.
Ca regulă generală, puteți solicita doar cheltuielile pe care le efectuați în întregime și exclusiv în timpul desfășurării zilnice a afacerii dumneavoastră. Trebuie să faceți plata prin contul bancar al companiei dvs.
Mai jos sunt câteva exemple de cheltuieli pe care le puteți solicita în calitate de director de societate cu răspundere limitată:
- Munca de acasă: puteți solicita scutire de taxe pentru cheltuielile suplimentare ale gospodăriei dacă munca dvs. necesită să lucrați de acasă pentru o parte sau întreaga săptămână.
- Uniforme, haine de lucru și unelte: puteți solicita scutire fiscală pentru o uniformă. În plus, se pot face revendicări pentru îmbrăcămintea specializată necesară pentru munca dumneavoastră. Scutirea fiscală poate fi disponibilă pentru costurile:
- Repararea sau înlocuirea sculelor mici esențiale pentru îndeplinirea sarcinii dvs.
- Curățarea, repararea sau înlocuirea unei uniforme sau a îmbrăcămintei de specialitate.
- Vehicule pe care le folosiți pentru serviciu: puteți fi eligibil pentru scutire de taxe dacă utilizați mașini , camionete, motociclete sau biciclete pentru sarcini legate de muncă. Acest lucru nu acoperă naveta către și de la locul dvs. de muncă, cu excepția cazului în care este un loc de muncă temporar.
- Taxe profesionale și abonamente: Puteți solicita scutire de impozit pe:
- Taxe pentru abonamentele profesionale , cu condiția ca plata acestor taxe să fie o cerință pentru îndeplinirea sarcinii dvs.
- Abonamente anuale la recunoscute sau la societăți învățate, în condițiile în care apartenența la astfel de entități este relevantă pentru postul dumneavoastră.
- Cheltuieli de călătorie și de ședere: în cazul în care locul dvs. de muncă necesită deplasări , este posibil să fiți eligibil să solicitați scutire de taxe pentru cheltuielile efectuate pentru hrană sau înnoptări.
- Costurile de călătorie către și de la locul dvs. obișnuit de muncă sunt solicitate numai dacă călătoria are loc către un loc de muncă temporar.
- Puteți solicita scutiri fiscale pentru cheltuieli precum:
- Costurile transportului public,
- Sejururi la hotel dacă este necesară o noapte de cazare,
- Mese și băuturi,
- Taxe și taxe de congestionare,
- Taxe de parcare,
- Apeluri telefonice legate de afaceri și costuri de imprimare.
- În plus, s-ar putea să fiți eligibil să solicitați scutire de taxe pentru kilometrajul de afaceri.
- Achiziționarea altor echipamente: de obicei, puteți solicita scutire de taxe pentru întregul cost al echipamentului , cum ar fi un computer, necesar pentru munca dvs. Acest lucru se datorează calificării sale pentru o alocație de capital cunoscută sub numele de alocație anuală pentru investiții.
Când ține evidența cheltuielilor, a avea înregistrări detaliate nu este doar utilă; trebuie. Fie că este vorba de chitanțe de combustibil sau de bilete de tren, păstrați o evidență clară a tuturor cheltuielilor de călătorie. Aceasta ar trebui să includă detalii cheie, cum ar fi când ați călătorit, de ce ați făcut fiecare călătorie, unde ați mers și cum ați ajuns acolo. Dacă veți fi verificat vreodată de autoritățile fiscale, astfel de înregistrări detaliate vă pot scuti de amenzi sau penalități uriașe.
Pentru informații suplimentare, este recomandabil să vizitați site-ul web HMRC .
De ce să rămânem cu o companie-umbrelă?
Chiar și cu modificările legislației, există mai multe motive pentru care o companie umbrelă ar putea fi totuși alegerea potrivită pentru tine. Un astfel de avantaj este asigurarea. Multe companii oferă pachete cuprinzătoare de asigurări, inclusiv despăgubiri profesionale și răspundere civilă, oferind un nivel suplimentar de protecție financiară.
Taxe și NI plătite către HMRC: Unul dintre cele mai bune lucruri despre companiile umbrelă care se conformează este modul în care gestionează regulile fiscale complexe. Compania-umbrelă va deduce suma corespunzătoare de taxe și NIC-uri și le va plăti către HMRC în numele dvs. Nu va trebui niciodată să vă faceți griji cu privire la primirea unei facturi fiscale neașteptate.
Pensie la locul de muncă: veți fi înscris automat într-un sistem de pensii la locul de muncă. Plățile sunt efectuate în potul dumneavoastră de pensie de fiecare dată când sunteți plătit, ceea ce face să economisiți pentru pensie ușor. Nu vă faceți griji – este în totalitate decizia dvs. să utilizați furnizorul de pensii al companiei umbrelă și puteți renunța dacă doriți.
Beneficii statutare: în calitate de angajat al unei companii-umbrelă, vi se va oferi acces la Beneficii statutare similare unui angajat permanent. Aceasta include plata de maternitate/paternitate și indemnizația de boală.
Simplitate: Un alt motiv pentru care contractanții sunt atrași de companiile umbrelă este ușurința în utilizare. Aceste companii au adesea procese de înregistrare simplificate, ușor de utilizat și proceduri administrative simplificate. Acest lucru înseamnă mai puține documente și mai mult timp pentru a vă concentra asupra muncii dvs.
Continuitatea angajării: atunci când vă înregistrați la o companie umbrelă, veți semna un contract general de muncă. Aceasta înseamnă că ești văzut ca un angajat al acelei companii-umbrelă și că poți prelua mai multe misiuni unul alături de celălalt. Întrucât venitul dvs. este doar printr-o companie-umbrelă, sunteți văzut ca având un singur angajator, astfel încât codul fiscal nu este afectat negativ.
Utilizați întotdeauna o companie umbrelă conformă pentru statul dvs. de plată
În ultimii ani, HMRC și-a sporit eforturile de a înlătura lacunele fiscale și de a recupera impozitele neplătite de la contractori care s-au implicat anterior în scheme de evitare a impozitelor . Aici, la Umbrella Company UK, luăm conformitatea foarte în serios. Suntem una dintre singurele companii umbrelă acreditate FCSA și certificate SafeRec . De fiecare dată când vă procesăm statul de plată, veți primi un raport de audit detaliat care arată că ați fost plătit corect și conform și puteți fi sigur că sunteți pe mâini sigure!
Pentru a solicita un calcul gratuit de plată la domiciliu sau pentru a afla mai multe despre serviciul nostru de umbrelă , vă rugăm să sunați consultanții noștri experți în vânzări la 01707 669023 .
