Înțelegerea aspectelor financiare ale lucrului cu companii umbrelă poate fi o provocare. Acest ghid își propune să vă faciliteze lucrul, oferind o descriere clară, dar detaliată a factorilor esențiali în joc. Vă vom ghida prin modul în care au evoluat regulile pentru cheltuielile deductibile, începând cu schimbări cruciale cauzate de legile fiscale introduse în aprilie 2016.
De asemenea, vom analiza anumite situații în care regulile s-ar putea să nu se aplice și vom discuta de ce colaborarea cu o companie umbrelă este încă benefică, chiar și cu reglementări mai stricte.
Cum s-au schimbat regulile privind cheltuielile companiei umbrelă de-a lungul timpului?
În această parte a articolului, vom examina cum s-au schimbat în timp regulile pentru contractorii care lucrează prin intermediul companiilor umbrelă și cheltuielile.
Înainte de aprilie 2016
Înainte de introducerea legislației în aprilie 2016, contractorii care lucrau prin intermediul unei companii umbrelă puteau solicita diverse cheltuieli pentru a-și reduce obligațiile fiscale. Nu era vorba doar de călătorii și mese - includea și echipamente, abonamente profesionale și chiar anumite forme de divertisment.
După aprilie 2016
Cu toate acestea, autoritățile fiscale au considerat că mulți contractori declară cheltuieli atunci când nu ar trebui, deoarece operau similar unui angajat permanent cu normă întreagă. Drept urmare, au introdus legislația privind supravegherea, direcția și controlul (SDC), care a intrat în vigoare în aprilie 2016. Această nouă regulă a limitat efectiv tipurile de cheltuieli pe care contractorii care lucrau prin intermediul companiilor umbrelă le puteau declara .
Supervizare, Direcționare și Control
Ce este SDC?
SDC este acronimul pentru Supervizare, Direcție și Control, cele trei puncte cardinale pe care HMRC le folosește pentru a trasa o linie de demarcație între ceea ce constituie un contractor cu adevărat independent și contractorii care operează similar unui angajat intern cu normă întreagă. Această triadă formează coloana vertebrală a modului în care relația dumneavoastră de muncă este definită în ochii HMRC.
Supraveghere
În contextul supervizării, accentul se pune pe nivelul de supraveghere la care ești supus în rolul tău. De exemplu, cineva îți revizuiește munca sau se asigură că este finalizată conform standardelor cerute? Dacă da, acest lucru se califică drept supraveghere și te apropie de a fi considerat un angajat cu normă întreagă în ochii HMRC.
Direcţie
În contextul îndrumării, accentul se pune pe dacă respecți sau nu instrucțiunile în executarea muncii tale. De exemplu, cineva îți dă instrucțiuni sau direcționează modul în care finalizezi sarcina? Cu cât instrucțiunea este mai rigidă, cu atât este mai puțin probabil să fii considerat un contractor cu adevărat independent.
Controla
Controlul merge mai departe decât direcția. Nu implică doar modul în care ar trebui făcută munca, ci și ce fel de muncă ar trebui făcută. Dacă cineva îți dictează sarcinile zilnice, îți controlează programul și îți stabilește prioritățile, asta indică faptul că ești „controlat”. Controlul include și capacitatea de a muta un contractor de la o lucrare la alta.
Cum se evaluează SDC?
De obicei, se va efectua o verificare detaliată a SDC-ului pentru a înțelege natura postului dumneavoastră și termenii angajării. Dacă chestionarul constată că se aplică SDC-ul, acest lucru va limita tipul de cheltuieli pe care le puteți solicita.
Ce înseamnă asta pentru contractori?
Acum, companiile umbrelă sunt mult mai stricte în ceea ce privește sumele pe care le poți solicita. Agențiile de recrutare și clienții finali trebuie, de asemenea, să aprobe orice cheltuieli care pot fi solicitate drept cheltuieli rambursate. Dar nu sunt toate vești proaste. Poți totuși solicita anumite cheltuieli legate de locul de muncă atunci când completezi o declarație fiscală pe cont propriu.
Noile directive vă permit, de asemenea, să solicitați despăgubiri pentru cheltuieli de călătorie și masă dacă trebuie să călătoriți sau să lucrați în afara locului dumneavoastră obișnuit de muncă. Dacă locul dumneavoastră de muncă vă obligă să stați peste noapte departe de casă, puteți solicita despăgubiri pentru aceste costuri de cazare. Acest lucru aliniază cheltuielile cu ceea ce pot solicita angajații permanenți cu normă întreagă.
Ce cheltuieli poți deduce ca director al unei societăți cu răspundere limitată?
În calitate de director al unei societăți cu răspundere limitată, declararea cheltuielilor este o modalitate simplă de a vă opera afacerea într-un mod eficient din punct de vedere fiscal. Cheltuielile de afaceri admisibile reduc valoarea profitului pentru care compania dvs. va plăti impozit pe profit.
Ca regulă generală, puteți solicita rambursarea doar pentru cheltuielile pe care le suportați în întregime și exclusiv în timpul desfășurării activității dumneavoastră zilnice. Trebuie să efectuați plata prin contul bancar al companiei dumneavoastră.
Mai jos sunt câteva exemple de cheltuieli pe care le puteți declara în calitate de director al unei societăți cu răspundere limitată:
- Lucrul de acasă: Puteți solicita o scutire de impozit pentru cheltuieli suplimentare ale gospodăriei dacă munca dumneavoastră vă obligă să lucrați de acasă o parte din săptămână sau întreaga săptămână.
- Uniforme, îmbrăcăminte de lucru și unelte: Puteți solicita o scutire de impozit pentru o uniformă. În plus, puteți solicita scutiri de impozit pentru îmbrăcămintea specială necesară pentru munca dumneavoastră. Scutirea de impozit poate fi disponibilă pentru costurile:
- Repararea sau înlocuirea sculelor mici esențiale pentru îndeplinirea sarcinilor de serviciu,
- Curățarea, repararea sau înlocuirea unei uniforme sau a îmbrăcămintei de specialitate.
- Vehicule pe care le folosiți pentru serviciu: Puteți fi eligibil pentru o scutire de impozite dacă utilizați mașini , autoutilitare, motociclete sau biciclete pentru sarcini legate de serviciu. Aceasta nu acoperă naveta la și de la locul de muncă, cu excepția cazului în care este vorba de un loc de muncă temporar.
- Onorarii și abonamente profesionale: Puteți solicita scutiri de impozit pentru:
- Taxe pentru abonamentele profesionale, cu condiția ca achitarea acestor taxe să fie o cerință pentru îndeplinirea sarcinilor de serviciu,
- Abonamente anuale la recunoscute sau societăți științifice, cu condiția ca apartenența la astfel de entități să fie relevantă pentru postul dumneavoastră.
- Cheltuieli de călătorie și diurnă: În cazul în care locul de muncă necesită deplasări , ați putea fi eligibil pentru a solicita o scutire de impozit pentru cheltuielile suportate pentru mâncare sau cazare.
- Costurile de călătorie către și de la locul de muncă obișnuit sunt rambursabile numai dacă deplasarea este către un loc de muncă temporar.
- Puteți solicita scutiri de taxe pentru cheltuieli precum:
- Costurile transportului public,
- Cazare la hotel dacă este necesară o cazare peste noapte,
- Mese și băuturi,
- Taxe de congestie și taxe de drum,
- Taxe de parcare,
- Apeluri telefonice și costuri de imprimare legate de afaceri.
- În plus, ați putea fi eligibil pentru a solicita o scutire de taxe pentru kilometrajul parcurs în scop comercial.
- Achiziționarea altor echipamente: De obicei, puteți solicita o scutire de impozit pentru întregul cost al echipamentelor , cum ar fi un computer, necesare pentru munca dumneavoastră. Acest lucru se datorează eligibilității lor pentru o alocație de capital cunoscută sub numele de alocație anuală pentru investiții.
Atunci când țineți evidența cheltuielilor, evidența detaliată nu este doar utilă; este o necesitate. Fie că este vorba de chitanțe de combustibil sau bilete de tren, țineți o evidență clară a tuturor cheltuielilor de călătorie. Aceasta ar trebui să includă detalii cheie, cum ar fi momentul în care ați călătorit, motivul pentru care ați făcut fiecare călătorie, unde ați mers și cum ați ajuns acolo. Dacă veți fi vreodată verificat de autoritățile fiscale, astfel de evidențe detaliate v-ar putea scuti de amenzi sau penalități usturătoare.
Pentru informații suplimentare, este recomandabil să vizitați site-ul HMRC .
De ce să rămâneți la o companie umbrelă?
Chiar și cu schimbările legislative, există mai multe motive pentru care o companie umbrelă ar putea fi în continuare alegerea potrivită pentru dvs. Un astfel de avantaj este furnizarea de asigurări. Multe companii oferă pachete complete de asigurări, inclusiv răspundere civilă profesională și răspundere civilă civilă, oferind un nivel suplimentar de protecție financiară.
Impozite și NIC plătite către HMRC: Unul dintre cele mai bune aspecte ale companiilor umbrelă care respectă reglementările este modul în care gestionează regulile fiscale complexe. Compania umbrelă va deduce suma corespunzătoare din impozite și NIC și le va plăti către HMRC în numele dumneavoastră. Nu va trebui niciodată să vă faceți griji cu privire la primirea unei facturi fiscale neașteptate.
Pensie la locul de muncă: Veți fi înscris automat într-un sistem de pensii la locul de muncă. Plățile se fac în fondul dumneavoastră de pensii de fiecare dată când sunteți plătit, ceea ce facilitează economisirea pentru pensie. Nu vă faceți griji – decizia de a utiliza furnizorul de pensii al companiei umbrelă este în întregime a dumneavoastră și puteți opta să nu participați la acesta dacă doriți.
Beneficii legale: În calitate de angajat al unei companii umbrelă, veți avea acces la beneficii legale similare cu cele ale unui angajat permanent. Acestea includ indemnizația de maternitate/paternitate și concediul medical.
Simplitate: Un alt motiv pentru care contractorii sunt atrași de companiile umbrelă este ușurința în utilizare. Aceste companii au adesea procese de înregistrare simplificate și ușor de utilizat și proceduri administrative simplificate. Aceasta înseamnă mai puțină birocrație și mai mult timp pentru a vă concentra asupra muncii dumneavoastră.
Continuitatea angajării: Când vă înregistrați la o companie umbrelă, veți semna un contract de muncă general. Aceasta înseamnă că sunteți considerat angajat al acelei companii umbrelă și puteți prelua mai multe sarcini împreună. Deoarece venitul dvs. provine exclusiv printr-o singură companie umbrelă, sunteți considerat ca având un singur angajator, astfel încât codul dvs. fiscal nu este afectat negativ.
Folosește întotdeauna o companie umbrelă conformă pentru salarizare
În ultimii ani, HMRC și-a intensificat eforturile de a elimina lacunele fiscale și de a recupera impozitele plătite insuficient de la contractorii care s-au implicat anterior în scheme de evitare a taxelor . Aici, la Umbrella Company UK, tratăm conformitatea foarte în serios. Suntem una dintre singurele companii umbrelă din Marea Britanie acreditate de FCSA și certificate SafeRec . De fiecare dată când vă procesăm salariile, veți primi un raport de audit detaliat care arată că ați fost plătit corect și în conformitate și puteți fi siguri că sunteți pe mâini bune!
Pentru a solicita un calcul gratuit al salariului net sau pentru a afla mai multe despre serviciul nostru umbrelă , vă rugăm să sunați consultanții noștri de vânzări la numărul 01707 669023 .
