Lumea contractantelor este plină de opțiuni și oportunități, dar are și partea ei de complexități și provocări. O astfel de provocare este legislația fiscală cunoscută în mod obișnuit ca IR35. Este un set de reguli care determină dacă un antreprenor ar trebui să fie impozitat în același mod ca un angajat permanent sau ca o persoană care desfășoară activități independente. În acest articol, vom analiza ce este legislația fiscală IR35 și modul în care o companie umbrelă poate beneficia contractanții din cadrul IR35.
IR35
IR35 este conceput pentru a identifica contractorii și întreprinderile care evită plata impozitelor lucrând ca „angajați deghizați”. Acești indivizi lucrează pentru o întreprindere prin intermediul unui intermediar - de obicei propria lor societate cu răspundere limitată - și ar fi clasificați drept angajați dacă intermediarul nu ar exista. Obiectivul principal al IR35 este de a se asigura că acești așa-numiți angajați deghizați plătesc, în linii mari, același impozit pe venit și aceleași contribuții naționale de asigurări sociale (NIC) ca și angajații obișnuiți.
Legislația IR35 se aplică atât sectorului public, cât și celui privat, însă regulile pentru fiecare dintre acestea diferă ușor. Unul dintre aspectele cheie ale IR35 este determinarea dacă un contract se încadrează „în” sau „în afara” regulilor IR35, ceea ce, la rândul său, afectează modul în care se plătesc impozitele.
În interiorul IR35:
- Antreprenorii considerați „în interiorul IR35” sunt considerați, în scopuri fiscale, angajați.
- Această clasificare înseamnă că antreprenorul trebuie să plătească impozite și contribuții la asigurări naționale similare cu cele ale unui angajat obișnuit.
- Beneficiile funcționării prin intermediul unei societăți cu răspundere limitată, care includ o impozitare mai eficientă a dividendelor și a cheltuielilor de afaceri mai ample, sunt semnificativ reduse pentru cei care se încadrează în IR35.
În afara IR35:
- Un contract „în afara IR35” sugerează că lucrătorul este considerat cu adevărat lucrător independent în scopuri fiscale.
- În acest caz, antreprenorul poate obține venituri din societatea cu răspundere limitată mai eficient din punct de vedere fiscal, adesea printr-o combinație de salarii și dividende.
Factori de determinare:
Determinarea faptului dacă un contractor se încadrează sau nu în IR35 implică diverși factori. Aceștia includ, dar nu se limitează la:
- Control: Gradul în care clientul controlează ce, cum, când și unde își prestează serviciile lucrătorul.
- Substituție: Dacă lucrătorul poate trimite pe altcineva în locul său.
- Reciprocitatea obligației: Dacă există un angajament continuu de a oferi și accepta muncă.
Antreprenorii solicită adesea consiliere profesională pentru a-și evalua statutul IR35 din cauza complexității și implicațiilor financiare ale clasificării într-un fel sau altul. Există penalități pentru clasificarea incorectă, așadar înțelegerea complexității IR35 este crucială pentru conformitate.
O modalitate eficientă de a naviga prin acest peisaj dificil este utilizarea unei companii umbrelă, în special atunci când contractul dvs. este considerat a fi în cadrul IR35. Mai jos, vom explora de ce o companie umbrelă este adesea cea mai bună alegere în astfel de circumstanțe.
Comoditatea pentru începători
Să începem cu elementele de bază. O companie umbrelă este un intermediar între antreprenor și client (sau agenție). Compania umbrelă facturează clientul, primește plata, deduce taxele necesare și contribuțiile naționale de asigurări (NIC), apoi plătește antreprenorului un salariu net. Pentru cei noi în lumea contractelor , aceasta poate fi o mană cerească.
Înființarea unei societăți cu răspundere limitată implică o cantitate considerabilă de documente, responsabilități contabile și formalități legale. Chiar și urmărirea facturilor poate deveni o bătaie de cap. O companie umbrelă elimină majoritatea acestor complexități, permițându-vă să vă concentrați asupra muncii dvs., mai degrabă decât asupra sarcinilor administrative. Această simplitate este deosebit de benefică atunci când abia începi și nu ești familiarizat cu complexitatea legilor fiscale, cum ar fi IR35.
Procese administrative simplificate
Lucrul prin intermediul unei companii umbrelă vă scutește de povara administrației. Trebuie doar să trimiteți fișele de pontaj companiei umbrelă, care apoi facturează agenției de recrutare pentru munca prestată. Compania umbrelă este responsabilă pentru toată administrarea financiară, lăsându-vă să vă concentrați asupra muncii dumneavoastră.
Sarcinile administrative legate de conformitatea cu IR35 pot deveni greoaie atunci când lucrați prin intermediul unei societăți cu răspundere limitată. S-ar putea să vă aflați implicați în sarcina complexă de a calcula „plățile presupuse” și de a asigura conformitatea fiscală a companiei dumneavoastră. În calitate de experți în legislația fiscală, companiile Umbrelă pot gestiona aceste complexități pentru dumneavoastră.
Transparență financiară
Unul dintre principalele avantaje ale unei companii umbrelă este furnizarea unui „Document cu informații cheie” (KID) și a unei „declarații de reconciliere”. Aceste documente vă oferă o imagine clară a salariului brut, a oricăror deduceri efectuate și a salariului net. Acestea iau în considerare costuri precum marja operațională a companiei umbrelă, contribuțiile angajatorului la asigurările naționale și chiar deducerile pentru concediul de odihnă. Această transparență vă permite să aveți control deplin asupra finanțelor dumneavoastră.
Drepturi și beneficii la locul de muncă
Ca angajat al unei companii umbrelă, beneficiați de aceleași drepturi de muncă ca și un angajat permanent. Aveți dreptul la salariul minim național sau la salariul minim decent și aveți dreptul la concediu plătit. De asemenea, beneficiați de protecția unui contract de muncă, care stabilește termenii și condițiile de angajare, asigurându-vă că drepturile dumneavoastră sunt protejate.
Ușurință în configurarea contractelor pe termen scurt
O altă situație în care o companie umbrelă este utilă este în cazul contractelor pe termen scurt. Înființarea și administrarea unei societăți cu răspundere limitată s-ar putea să nu merite efortul și costurile dacă intenționați să încheiați contracte doar pentru câteva luni. Nu numai că este mai ușor să începeți cu o companie umbrelă, dar este și mai simplu să opriți contractul atunci când decideți că este timpul să renunțați. În schimb, dizolvarea unei societăți cu răspundere limitată implică o altă rundă de documente și, eventual, chiar și taxe legale. O companie umbrelă oferă flexibilitatea de a se angaja în contracte pe termen scurt fără aceste sarcini.
Evitarea riscurilor și a capcanelor
Lucrul prin intermediul unei companii umbrelă vă ajută să evitați potențialele scheme de evitare a impozitelor (cum ar fi mini-companiile umbrelă ) care încalcă regulile sistemului fiscal. Acestea pot veni cu sancțiuni severe și nu merită riscul. Întrucât compania umbrelă se ocupă de toate activitățile legate de impozite, puteți avea liniștea sufletească că tranzacțiile dvs. financiare sunt transparente.
Cerințe ale clientului sau agenției
Complexitățile IR35 nu afectează doar contractorii; acestea au impact și asupra clienților finali și a agențiilor. Cele mai recente reforme ale legislației IR35 au mutat responsabilitatea de a determina statutul IR35 al unui contractant de la contractant la clientul final. Această schimbare a făcut ca unii clienți și agenții să fie precauți în ceea ce privește colaborarea cu societăți cu răspundere limitată, determinându-i să prefere colaborarea cu contractorii prin intermediul unor societăți umbrelă. Procedând astfel, își pot simplifica sarcina administrativă și pot minimiza riscurile asociate cu nerespectarea accidentală a regulilor IR35.
Continuitatea angajării
Utilizarea unei companii umbrelă are multe beneficii, dar unul dintre principalele avantaje ale utilizării unei companii umbrelă pentru salarizare este continuitatea angajării. Dar ce înseamnă asta?
Când lucrați la mai multe proiecte, puteți utiliza aceeași companie umbrelă. Acest lucru vă permite să aveți același angajator pentru o perioadă prelungită de timp (continuitatea angajării). Acest lucru este util pentru contractori și freelanceri care caută finanțare, cum ar fi un împrumut bancar sau o ipotecă. De asemenea, vă ajută să vă mențineți afacerile financiare simple.
Înregistrarea la o companie umbrelă este ușoară
Când vă înregistrați la o companie umbrelă , sunteți obligat prin lege să furnizați o serie de informații personale, inclusiv numele complet, adresa, informațiile de contact, Codul Numeric Personal (CNP), detaliile bancare și multe altele. De asemenea, trebuie să furnizați dovada identității și a dreptului dumneavoastră de muncă (RTW) în Regatul Unit. În cele din urmă, compania umbrelă vă va trimite un Contract de Muncă. Asigurați-vă că îl citiți cu atenție și îl semnați și îl returnați doar dacă sunteți pe deplin mulțumit de conținut.
Pașii de mai jos pot părea foarte consumatori de timp. Cu toate acestea, în realitate, ar trebui să vă ia mult timp. Furnizarea către firma umbrelă a informațiilor de care are nevoie pentru a vă procesa salariile nu ar trebui să dureze mai mult de 10 până la 15 minute. Cu toate acestea, asigurați-vă că citiți cu atenție Contractul de Muncă. De asemenea, odată ce ați parcurs o dată procesul de înregistrare a companiei umbrelă, veți ști la ce să vă așteptați dacă treceți la o altă firmă umbrelă la o dată ulterioară, iar procesul va deveni ușor.
Concluzie
Dacă contractul dumneavoastră se încadrează în IR35, colaborarea cu o companie umbrelă vă poate oferi numeroase beneficii. De la simplificarea sarcinilor administrative până la oferirea unei flexibilități sporite și a unei mai bune alinieri la preferințele clienților, companiile umbrelă oferă o modalitate ușoară de a naviga prin complexitatea IR35. Este posibil să nu ofere același nivel de avantaj financiar ca o societate cu răspundere limitată în circumstanțe fiscale diferite, dar oferă o soluție convenabilă și practică pentru cei care doresc să încheie contracte în cadrul IR35. Prin urmare, dacă vă aflați în plasa IR35, nu considerați acest lucru un obstacol; priviți-l ca pe o oportunitate de a profita la maximum de beneficiile pe care le oferă o companie umbrelă.
Contactați Umbrella Company UK pentru un calcul personalizat al salariului net
Vă rugăm să faceți clic aici pentru a solicita un calcul gratuit, precis și personalizat al salariului net pentru o companie de asigurări de la Umbrella Company UK. Dacă sunteți interesat să vă alăturați serviciului nostru de top sau doriți să discutați opțiunile dvs. cu profesioniștii noștri, vă rugăm să programați un apel acum sau să sunați la 01707 669023 .
Umbrella Company UK este acreditată FCSA și certificată SafeRec
Umbrella Company UK este acreditată cu mândrie de Asociația Serviciilor pentru Freelanceri și Contractori (FCSA) – principalul organism profesional din Marea Britanie, dedicat asigurării conformității lanțului de aprovizionare a lucrătorilor temporari cu legislația fiscală din Marea Britanie și cu regulile și reglementările HMRC. Pentru a obține acreditarea FCSA , am fost supuși unei serii de audituri și evaluări și am dovedit cu succes că respectăm Codurile stricte de conformitate ale FCSA .
De asemenea, suntem încântați să fim una dintre primele companii umbrelă certificate SafeRec. SafeRec revoluționează conformitatea în sectorul salarizării contractorilor. Bazat pe inteligență artificială, SafeRec auditează fiecare fluturaș de salariu pe care îl producem pentru angajații noștri. De fiecare dată când un angajat este plătit, acesta primește un raport de audit care explică dacă fluturașul său de salariu a fost procesat în mod conform și etic. Acest nivel de transparență nu a mai fost atins până acum în acest sector și pune puterea în mâinile angajaților noștri.
Umbrella Company UK apreciază conformitatea și practicile etice, dar certificarea noastră SafeRec ne permite să dovedim acest lucru de fiecare dată când plătim un angajat. Pentru mai multe informații despre SafeRec, vă rugăm să citiți blogul nostru: Umbrella Company UK se alătură cercului de elită al companiilor de umbrelă certificate SafeRec .
