Ca urmare a înscrierii automate la pensia la locul de muncă, tot mai mulți contractori economisesc pentru o pensie. Unul dintre beneficiile economisirii într-o pensie la locul de muncă este scutirea de impozite. Modul în care aceasta este acordată diferă în funcție de schema de pensii la care sunteți înscris. Continuați să citiți pentru a descoperi cum funcționează scutirea de impozite pentru contribuțiile dvs. la pensie.
Ce este scutirea de impozit pentru pensii și cine este eligibil?
Când contribuiți la un sistem de pensii la locul de muncă, guvernul vă oferă de obicei o sumă suplimentară ca modalitate de a vă încuraja să continuați să economisiți pentru viitor și pentru pensie. Aceasta se realizează sub forma unei scutiri de impozite.
Ați putea fi eligibil pentru o scutire de impozit pentru contribuțiile la pensie dacă:
- Ești rezident în Regatul Unit
- Aveți sub 75 de ani
- Aduceți o contribuție brută de până la cea mai mare dintre următoarele sume: 1) veniturile dumneavoastră relevante din Regatul Unit sau 2) o contribuție brută de 3.600 de lire sterline, ceea ce echivalează cu 2.800 de lire sterline ca sumă netă la fondul dumneavoastră de pensii
Ce reducere de taxe primesc?
Deducerea impozitului este disponibilă pentru contribuțiile dumneavoastră la pensie la cea mai mare cotă de impozit pe venit pe care o plătiți:
- Nu sunteți eligibil pentru scutire de impozit pe pensii dacă venitul dumneavoastră este sub pragul de alocație personală – cu excepția cazului în care sunteți înscris într-un sistem de pensii cu scutire la sursă.
- Contribuabilii cu impozit de bază sunt eligibili pentru o reducere de 20% a impozitului pe pensii
- Contribuabilii cu cote mai mari de impozitare sunt eligibili pentru o reducere de 40% a impozitului pe pensii
- Contribuabilii plătitori de impozit pe pensii sunt eligibili pentru o reducere de 45% a impozitului pe pensii
Scutire de impozit pe pensii pentru contribuabilii galezi
Impozitul pe venit în Țara Galilor a intrat în vigoare începând cu 6 aprilie 2019. Cu toate acestea, pentru anul fiscal 2021/22, scutirea de impozit pentru contribuțiile la pensii este prezentată mai sus, deoarece cotele de impozitare sunt aceleași ca cele din restul Regatului Unit (cu excepția Scoției).
Scutire de impozit pe pensii pentru contribuabilii scoțieni
Scutirea de impozit pentru pensii se aplică diferit contribuabililor scoțieni din cauza ratelor de impozitare diferite și are următorul efect asupra celor două aranjamente:
Aranjamente privind salariul net: scutirea de impozit se acordă imediat la rata marginală de impozitare – adică 0%, 19%, 20%, 21%, 41% sau 46%.
Aranjamente de scutire de impozit la sursă: neimpozabilii și contribuabilii la cota de bază sunt eligibili pentru o scutire de impozit la cota de bază de 20%. Persoanele care plătesc cota inițială de impozit pe venit de 19% vor beneficia de o scutire de impozit de 20% pentru contribuțiile personale.
Contribuabilii care plătesc 21%, 41% sau 46% pot solicita o scutire fiscală suplimentară în același mod ca și cei din restul Regatului Unit.
Tipuri de scutiri de impozit pentru pensii
Există două modalități de a obține o scutire de impozit pentru contribuțiile la pensie. Dacă nu sunteți sigur ce aranjament utilizează pensia de la locul de muncă, verificați întotdeauna cu furnizorul de pensii sau cu angajatorul.
Aranjamente de salarizare netă
Contribuțiile dumneavoastră la pensie sunt deduse din salariu de către angajator înainte de calcularea impozitului. Plătiți impozit doar pe câștigurile rămase. Aceasta înseamnă că beneficiați imediat de o scutire de impozit pentru această sumă, indiferent dacă plătiți impozit la cota de bază, la cota mai mare sau la cota suplimentară. Nu veți fi eligibil pentru o scutire de impozit dacă nu plătiți impozit deoarece câștigurile dumneavoastră sunt sub pragul stabilit. Suma pe care o vedeți pe fluturașul de salariu reprezintă contribuția dumneavoastră la pensie plus scutirea de impozit.
Ajutor la sursă
Angajatorul dumneavoastră (de exemplu, compania umbrelă) vă reține contribuția la pensie după ce vă ia impozitul și contribuțiile naționale de asigurări (NIC) din salariu. Furnizorul dumneavoastră de pensii solicită apoi de la HMRC scutirea de impozit de bază și o adaugă la fondul dumneavoastră de pensii.
Este posibil să puteți solicita rambursarea banilor dacă:
- Ești un contribuabil la impozit pe venit cu o cotă mai mare sau suplimentară
- Ești un contribuabil la impozitul pe venit cu o cotă mai mare sau cea mai mare în Scoția
În cazul unui acord de scutire la sursă, suma pe care o vedeți pe fluturașul de salariu reprezintă doar contribuția dumneavoastră la pensie; nu include scutirea de impozit.
Ai putea beneficia de un sacrificiu salarial
Unele companii umbrelă le vor oferi angajaților o schemă de sacrificiu salarial pentru pensie, alături de schema de pensii de la locul de muncă. Sacrificiul salarial este o modalitate foarte eficientă din punct de vedere fiscal de a economisi pentru pensie. Acest lucru se datorează faptului că, deși contribuțiile unui angajat la o schemă de pensii de la locul de muncă atrag de obicei scutiri de impozit (cu condiția ca acesta să fie contribuabil în Regatul Unit), acestea nu atrag de obicei scutiri de la NIC.
Cu o schemă de sacrificiu salarial, sunteți de acord să renunțați la un procent sau la o sumă fixă din salariul dvs. în schimbul unei contribuții mai semnificative din partea angajatorului la fondul dvs. personal de pensii. Nu numai că măriți suma pe care o alocați pensiei dvs. de fiecare dată când sunteți plătit, dar contribuțiile la pensie prin sacrificiu salarial nu sunt eligibile pentru impozitare sau contribuții la pensie națională (NIC). În plus, deoarece salariul dvs. este redus pentru a crește contribuțiile la pensie, impozitul și NIC pe care ar trebui să le plătiți sunt calculate pe baza unui salariu mai mic - economisind bani, deoarece se datorează mai puține impozite și NIC.
Știați că Umbrella Company UK oferă un serviciu de sacrificare salarială?
Dacă oricare dintre următoarele aspecte vi se aplică, sacrificiul salarial ar putea fi o modalitate excelentă de a economisi pentru pensie și de a crește suma pe care o contribuiți la economiile dvs. de fiecare dată când sunteți plătit:
- Ai venituri mari
- Vrei să-ți mărești contribuțiile la pensie
- Plănuiești să te pensionezi în curând
- Aveți surse suplimentare de venit sau venit disponibil
- Ești mulțumit de o reducere a salariului tău săptămânal/lunar (deoarece vei aloca o parte mai mare din acesta pensiei tale)
Dacă doriți mai multe informații despre serviciul nostru de sacrificare salarială sau pentru a solicita o ilustrare personalizată a salariului net, vă rugăm să completați formularul scurt de pe site-ul nostru web . Alternativ, vă rugăm să sunați echipa noastră prietenoasă la numărul 01707 669023 .
