Începând cu 6 aprilie 2016, Direcția de Supraveghere, Direcționare și Control (SDC) a restricționat scutirile de taxe pe care contractorii care lucrează prin intermediul unei companii umbrelă le pot solicita. Blogul nostru explică ce cheltuieli puteți solicita prin intermediul unei companii umbrelă.
Ce cheltuieli pot deduce angajații firmei umbrelă?
Dacă sunteți nou în domeniul contractării sau sunteți obișnuit să operați prin intermediul unei societăți cu răspundere limitată, una dintre primele întrebări pe care le puteți lua în considerare va fi despre tipurile de cheltuieli pe care le puteți solicita prin intermediul unei companii umbrelă.
Înainte de aprilie 2016, angajații firmei umbrelă puteau profita de o gamă largă de cheltuieli pentru a-și reduce factura fiscală. Deși nu este o listă exhaustivă, iată câteva dintre contractorii din domeniul construcțiilor care au solicitat scutiri de taxe în mod obișnuit:
- Voiaj
- Subzistenţă
- Instruire și abonamente
- Cazare
- Telefon mobil
- Îmbrăcăminte sau echipament
O modificare semnificativă a cererilor de rambursare a cheltuielilor de către contractorii umbrelă a rezultat din regulile de supraveghere, direcționare și control (SDC) care au intrat în vigoare din aprilie 2016. Guvernul a introdus legislația deoarece considera că mai multe organizații umbrelă au abuzat de regulile privind cheltuielile de călătorie și diurnă, iar mulți contractori operau într-un mod similar cu un angajat permanent cu normă întreagă.
Dacă munca pe care o desfășurați este foarte similară cu practicile de lucru ale unui angajat permanent, veți fi supus impozitului pe venit (SDC). Prin urmare, nu veți putea solicita scutire de impozit pentru cheltuielile de călătorie și diurnă.
SDC a fost introdus de guvern pentru a încerca să identifice lucrătorii contractuali care beneficiau în mod nedrept de scutiri de impozite. În cele din urmă, scopul său era de a se asigura că lucrătorii umbrelă care operează într-un mod foarte similar cu angajații permanenți nu puteau beneficia de scutiri de impozite - deoarece angajații permanenți nu puteau.
Regulile se aplică doar angajaților umbrelă?
Antreprenorii care operează prin intermediul unei societăți cu răspundere limitată pot solicita o gamă mai largă de cheltuieli. Cu toate acestea, ceea ce pot solicita efectiv depinde de statutul lor IR35.
Ce înseamnă Supervizarea, Direcționarea și Controlul?
Simplu spus, definițiile pentru SDC sunt:
- Supervizare – cineva supraveghează lucrarea sau sarcina pentru a se asigura că este finalizată la standardul necesar. Supervizarea se aplică și dacă cineva vă ajută să vă dezvoltați setul de cunoștințe și abilități.
- Direcție – cineva vă oferă îndrumări cu privire la modul în care ar trebui desfășurată lucrarea. Aceasta include și coordonarea sarcinii sau a proiectului în ansamblu.
- Control – cineva dictează ce lucrări trebuie efectuate. Controlul include și capacitatea de a muta un contractor de la o lucrare la alta.
Cum se determină SDC?
Pentru a determina dacă SDC se aplică unui lucrător, HMRC va analiza termenii angajării. De exemplu, ce s-a convenit cu privire la rol și modul în care se desfășoară munca. Un test sau un chestionar pentru lucrătorii mobili stabilește acest lucru.
Ce sunt cheltuielile rambursate?
În ciuda modificărilor aduse cheltuielilor de SDC, este posibil să puteți solicita în continuare rambursarea costurilor suportate în cadrul activității dvs., sub formă de cheltuieli rambursate. Cheltuielile rambursate sunt cheltuieli de afaceri permise, scutite de impozite, pe care clientul dvs. a fost de acord să le plătească în avans. De exemplu, dacă trebuie să călătoriți departe de locul dvs. principal de muncă, clientul dvs. poate fi de acord să vă ramburseze costul călătoriei.
Umbrella Company UK nu permite rambursarea cheltuielilor, însă, dacă firma dumneavoastră umbrelă o face, va avea o procedură exactă pe care va trebui să o urmați – dar vă rugăm să rețineți că aceasta poate diferi de la un furnizor la altul.
Atenție la companiile umbrelă ilegale care fac reclamă unor cheltuieli uriașe
Există sute de companii umbrelă care operează în Regatul Unit, iar piața este foarte competitivă. Pentru a atrage clienții, unii furnizori de servicii umbrelă pot include cheltuieli care fac parte din venitul net, ceea ce vă mărește venitul net. Cu toate acestea, odată ce vă înregistrați, este posibil să constatați că nu puteți solicita aceste cheltuieli, deoarece sunteți supus SDC-ului.
Din păcate, există și câțiva furnizori neconformi care promovează modele ilegale, concentrându-se în principal pe practici deficitare legate de cererile de despăgubire pentru călătorii și diurnă. Pentru a ocoli legislația, aceștia vor susține că nu sunteți supus SDC, astfel încât să poată continua să utilizeze regulile privind cheltuielile; sau chiar vor încerca să utilizeze modalități de plată neconforme, cum ar fi schemele de împrumut.
Fiți precauți cu companiile umbrelă care vă permit să faceți declarații de cheltuieli substanțiale. Este probabil ca contractorii care lucrează prin intermediul unei companii umbrelă să fie supuși SDC și, prin urmare, să nu poată solicita scutiri de impozit pentru cheltuielile zilnice.
Folosește întotdeauna un furnizor conform pentru salarizare
HMRC și-a intensificat eforturile în ultimii ani pentru a elimina lacunele fiscale și a recupera impozitele plătite în minus de la contractorii care s-au implicat în scheme de evitare a taxelor . Vă recomandăm insistent să utilizați un furnizor care respectă reglementările pentru a vă procesa salariile, pentru a vă asigura că veți primi o factură fiscală mare în anii următori.
Dacă sunteți interesat să vă înregistrați la o acreditată FCSA – nu mai căutați. Umbrella Company UK este o companie umbrelă PAYE, susținută de peste 20 de ani de experiență în salarizarea contractorilor . Respectarea reglementărilor HMRC este de neegalat, iar dumneavoastră puteți fi siguri că sunteți pe mâini bune!
