Indiferent dacă sunteți nou în contract sau sunteți director de societate cu răspundere limitată, care poate avea nevoie de o companie umbrelă pentru sarcini viitoare, înțelegerea modului în care funcționează o companie umbrelă este vitală atunci când decideți ce furnizor să utilizați. Există o mulțime de informații pe care trebuie să le luați în considerare și sperăm că următorul rezumat vă va fi util.
Legislația cheie de care trebuie să fii conștient în calitate de contractant al unei companii umbrelă
În calitate de antreprenor, există anumite acte legislative de care ar trebui să știți pentru a vă asigura că utilizați o companie umbrelă conformă. De asemenea, este foarte important să acționați și etic. Companiile umbrelă care se conformează sunt acolo pentru a vă ajuta să plătiți suma legală a impozitului și a contribuțiilor naționale de asigurări (NIC). Cu toate acestea, dacă alegeți un furnizor de salarizare neconform - puteți fi aspru pedepsit de HMRC dacă sunteți investigat în viitor.
IR35
IR35 (sau legislația în afara salariilor, așa cum este cunoscută acum) a intrat în vigoare în aprilie 2000 ca o modalitate prin care HMRC să colecteze impozitul pe venit și NIC-urile de la angajații deghizați.
Un angajat deghizat este cineva care își furnizează serviciile unui client final prin intermediul unui intermediar (de exemplu, o societate cu răspundere limitată), care altfel ar fi un angajat dacă nu ar opera prin acel intermediar.
HMRC credea că mulți contractori funcționau într-un mod similar cu angajații permanenți, dar nu plăteau aceeași sumă de impozit sau NI în timp ce profitau de scutire de impozit.
Drept urmare, în afara salariilor în sectorul public a fost introdusă în aprilie 2017 pentru a combate percepția de evaziune fiscală în domeniul public.
Dacă lucrați în sectorul public, este responsabilitatea autorității publice pentru care lucrați să vă determine statutul de angajare (în interiorul sau în afara IR35).
Dacă regulile de lucru în afara salariului se aplică rolului dvs., plătitorul de taxe (de exemplu, compania dvs. umbrelă) va fi responsabil pentru procesarea deducerilor dvs. fiscale și NIC și să le plătească către HMRC în numele dvs.
Dacă sunteți considerat în afara IR35, puteți continua să operați prin societatea cu răspundere limitată și să vă plătiți cu o combinație de salariu și dividende.
HMRC va derula reformele din sectorul privat pe 6 aprilie 2021 și se vor aplica aceleași reguli.
Puteți accesa informații mai detaliate despre legislație aici .
Scheme de evitare a impozitelor
Din păcate, odată cu modificările în afara salariilor din sectorul privat care urmează să intre în vigoare din aprilie 2021, numărul schemelor de evitare a impozitelor care vizează contractanții va crește doar.
Acum este mai important ca niciodată să efectuați o diligență amănunțită și să vă asigurați că utilizați doar furnizori conformi.
Intermediarii offshore (sau schemele de evitare a impozitelor) maximizează contractanții care își iau plata acasă, ajutându-i să evite plata sumei corecte de taxe și NIC. Prin aceste scheme, contractanții sunt plătiți cu un salariu mic, care este impozitat, iar restul va fi plătit prin intermediul unui job board, scheme de împrumut sau trust, care nu este impozitat. Aceste scheme sunt stabilite cu intenția ca muncitorul să nu ramburseze niciodată împrumutul și, prin urmare, în ochii HMRC, acest venit este la fel ca un salariu obișnuit și ar trebui impozitat.
În cele din urmă, este decizia dvs. ce furnizor utilizați, dar HMRC ia foarte în serios evitarea impozitelor (după cum este evidențiat de taxa de împrumut) și vi se va cere să plătiți fiecare bănuț din impozit pe care îl datorați dacă constată că ați folosit unul.
Puteți găsi mai multe informații despre cum să identificați o schemă de evitare a impozitelor și sancțiunile de utilizare a uneia aici .
Taxa de împrumut
Taxa de împrumut este o măsură împotriva evadării, introdusă în Legea financiară din 2016 ca o modalitate prin care HMRC poate recupera impozitul plătit mai puțin de către lucrătorii care au folosit anterior o schemă de remunerare deghizată sau o schemă de evitare a impozitelor în trecut.
HMRC are puterea de a recupera impozitele neplătite încă din 9 decembrie 2010, ceea ce ia lăsat pe unii contractori să se confrunte cu facturi fiscale mari. Dacă credeți că este posibil să fi folosit o schemă de evitare a impozitelor în trecut, vă sfătuim să contactați imediat HMRC pentru a vă rezolva problemele fiscale restante .
Călătorii și subzistență
Companiile umbrelă puteau anterior să permită angajaților să pretindă scutiri de taxe pentru multe cheltuieli, pe lângă călătorie și subzistență, dar nu mai este cazul.
Modificările semnificative ale regulilor care au intrat în vigoare din aprilie 2016 înseamnă că, dacă vă aflați sub supraveghere, direcție și control pe durata contractului, nu mai puteți solicita scutire de taxe pentru cheltuielile de călătorie și de ședere.
Schimbările au fost implementate deoarece HMRC credea că mulți angajați-umbrelă funcționează într-un mod similar cu angajații permanenți, cu excepția angajaților permanenți nu pot profita de scutirea fiscală.
Fiți foarte atenți la companiile umbrelă care promovează capacitatea de a solicita sume mari de cheltuieli sau la furnizorii care vă pun presiune pentru a solicita cheltuieli; acestea, cel mai probabil, nu sunt legitime.
Cum să alegi o companie umbrelă
Dacă vă aflați în IR35, sunteți nou în contract sau testați apa pentru a vedea dacă este pentru dvs., acești pași simpli vă vor ajuta să identificați un furnizor conform și de încredere.
Căutați întotdeauna acreditarea FCSA
Un simplu indiciu că o companie umbrelă operează în mod etic pe piață este sigla sau acreditarea FCSA. FCSA se asigura că respectă legislația HMRC și legislația fiscală din Regatul Unit.
Utilizarea unei companii umbrelă acreditată FCSA vă va asigura că puteți lucra la misiuni temporare cu o liniște deplină că plata dvs. va fi procesată conform. Compania-umbrelă se va asigura că suma corectă și legală a taxelor și a NIC-urilor sunt trimise către HMRC în numele dvs. Nu te vei confrunta niciodată cu o factură fiscală neașteptată.
Fiți atenți la companiile care oferă o reținere ridicată a salariului
În ciuda introducerii taxei de împrumut, schemele de evitare a impozitelor care vizează contractorii și independenții sunt încă predominante. Spotlight 54 al HMRC a evidențiat recent o creștere a schemelor de evitare a impozitelor care vizează lucrătorii care se întorc în NHS pentru a lupta împotriva pandemiei de COVID-19.
Dacă lucrați printr-o companie-umbrelă din Marea Britanie, ar trebui să plătiți impozit pe venit și NIC, care combinate sunt mai mari de 10%. Prin urmare, păstrarea a 90% este imposibilă, iar compania nu procesează plata în mod legitim.
Dacă vedeți o companie umbrelă care face publicitate „90% plătiți acasă”, este mai mult ca sigur o schemă de evitare a impozitelor și vă poate pune în multe probleme cu HMRC.
Efectuați o diligență amănunțită
Nu putem sublinia suficient importanța efectuării unei verificări minuțioase asupra oricărui furnizor pe care intenționați să-l utilizați. HMRC își intensifică eforturile de a pedepsi pe oricine folosește o schemă de evitare a impozitelor și nu merită să-și asume riscul. În afară de căutarea acreditării FCSA, iată câteva alte întrebări cheie pe care ar trebui să le luați în considerare:
- Compania-umbrelă are sediul în Marea Britanie și toate operațiunile sale sunt în Marea Britanie?
- Compania a primit recenzii bune online sau alți contractori au avut probleme cu procesul de salarizare sau cu furnizorul?
- Cele mai multe companii-umbrelă vă vor oferi asigurări de răspundere civilă a angajatorului, asigurări de răspundere civilă și asigurări de răspundere civilă profesională – sunt aceste asigurări incluse ca parte a serviciului?
- Li s-a atribuit un număr de referință al schemei (SRN) de către HMRC? Dacă au, ar trebui să le evitați cu orice preț. HMRC va atribui suspecte de evaziune fiscală cu un SRN în timp ce le investighează în continuare.
- Au o bună reputație în industrie și figurează pe listele de furnizori preferați ale agențiilor sau pe listele de furnizori aprobați?
Înțelegeți deducerile pe care le veți vedea la plata dvs
Singurul mod în care o companie umbrelă conformă poate concura pe piață este marja săptămânală sau lunară pe care o percepe. O marjă standard este între 15-25 GBP pe săptămână, dar este posibil să găsiți o ofertă mai bună dacă furnizorul organizează o promoție specială introductivă.
Când lucrați printr-o companie-umbrelă, veți fi impozitat ca un angajat obișnuit, iar compania-umbrelă vă va trimite impozitul pe venit și plățile NIC către HMRC în numele dvs. Veți vedea, de asemenea, deduceri suplimentare pentru costurile de angajare (NIC-urile angajatorilor și taxa de ucenicie) și plata de vacanță – toate acestea sunt luate din rata de atribuire.
Marja este singurul lucru care vă va modifica salariul de acasă, iar acesta va fi de cel mult câteva lire! Deducerile fiscale nu vor diferi între furnizori, deoarece acestea sunt determinate de codul fiscal, pe care HMRC îl va trimite furnizorului ales după ce vă înregistrați.
Înainte de a vă înregistra la o companie-umbrelă, aceasta vă va oferi o ilustrare a plății care va arăta deducerile pe care vă puteți aștepta să le vedeți odată ce începeți să fiți plătit prin intermediul lor. O companie umbrelă bună vă va explica aceste deduceri fiscale în detaliu și vă va asigura că înțelegeți pentru ce este fiecare dintre ele.
Puteți găsi mai multe informații despre deducerile pe care companiile umbrelă le vor face în plata dvs. pe blogul .
Alegeți întotdeauna un furnizor care are cunoștințe și informații
Există o mulțime de legislații care privesc contractarea care pot fi confuze, mai ales dacă sunteți nou în industrie. Prin urmare, este foarte important să vă înregistrați la un furnizor care vă poate oferi sfaturi și informații de la început și pe tot parcursul timpului petrecut cu ei.
Înainte de a vă înregistra la o companie umbrelă, aruncați o privire pe site-ul lor web și pe conținutul pe care îl postează. Sunt site-ul web și articolele de blog informative și oferă îndrumări detaliate cu privire la legislația care îi afectează pe contractori?
De asemenea, vă recomandăm să adresați companiei-umbrelă aleasă orice întrebări pe care le puteți avea înainte de a vă înregistra. O companie-umbrelă conformă va fi bucuroasă să-și ia timp să parcurgă întrebările dumneavoastră și să se asigure că aveți încredere în serviciu și companie înainte de a vă înscrie.
Ce se întâmplă după ce te-ai alăturat unei companii-umbrelă?
Odată ce v-ați înregistrat la o companie umbrelă, administrarea dvs. continuă este foarte minimă.
Vi se va da un contract de munca
Compania umbrelă vă va trimite un contract de muncă pe care va trebui să îl revizuiți și să îl semnați. Ei vor solicita, de asemenea, o fotocopie clară a actului dvs. de identitate și a documentelor privind dreptul de muncă pe care trebuie să le dețină înainte de a li se permite legal să vă plătească.
Trimiteți foile de pontaj
În funcție de programul de plată, veți trimite o copie semnată a foii de pontaj în fiecare săptămână/lună companiei dumneavoastră umbrelă. Ei vor ridica apoi o factură cu agenția de recrutare sau cu clientul final în numele dvs. pentru munca pe care ați finalizat-o.
Veți fi plătit după deduceri fiscale
Compania umbrelă va procesa deducerile dvs. fiscale, care vor fi plătite către HMRC în numele dvs., iar salariul dvs. net va fi plătit în contul dvs. bancar.
Sunteți gata să vă înregistrați la o companie umbrelă acreditată FCSA?
Dacă sunteți interesat să vă înregistrați la o companie umbrelă conformă, acreditată FCSA – ați ajuns în locul potrivit! Umbrella Company UK oferă o configurare ușoară, un serviciu de salarizare fără probleme pentru contractori și freelanceri din Marea Britanie. Echipa noastră de experți vă va oferi îndrumări și sprijin pe tot parcursul timpului petrecut cu noi.
Pentru o ilustrare gratuită a plății de acasă sau pentru a începe procesul de înregistrare , sunați echipei noastre prietenoase la 01707 669023 .
Așteptăm cu nerăbdare să vorbim cu tine!
