Indiferent dacă sunteți nou în contract sau sunteți director de societate cu răspundere limitată, care poate avea nevoie de o companie umbrelă pentru sarcini viitoare, înțelegerea modului în care funcționează o companie umbrelă este vitală atunci când decideți ce furnizor să utilizați. Există o mulțime de informații pe care trebuie să le luați în considerare și sperăm că următorul rezumat vă va fi util.
Legislație cheie de care trebuie să fii conștient ca și contractant al unei companii umbrelă
Ca și contractor, există anumite acte legislative pe care ar trebui să le cunoașteți pentru a vă asigura că utilizați o companie umbrelă care respectă reglementările. De asemenea, este foarte important să operați și în mod etic. Companiile umbrelă care respectă reglementările sunt acolo pentru a vă ajuta să plătiți suma legală a impozitelor și a contribuțiilor naționale de asigurări (NIC). Cu toate acestea, dacă alegeți un furnizor de servicii de salarizare neconform, ați putea fi aspru sancționat de HMRC dacă sunteți investigat în viitor.
IR35
IR35 (sau legislația privind plata în afara salariilor, așa cum este cunoscută acum) a intrat în vigoare în aprilie 2000 ca o modalitate prin care HMRC putea colecta impozitul pe venit și cărțile de plată a veniturilor de la angajații deghizați.
Un angajat deghizat este o persoană care își furnizează serviciile unui client final prin intermediul unui intermediar (de exemplu, o societate cu răspundere limitată), care altfel ar fi un angajat dacă nu ar opera prin intermediul acelui intermediar.
HMRC considera că mulți contractori operau într-un mod similar cu angajații permanenți, dar nu plăteau aceeași sumă de impozite sau pensie națională pe măsură ce profitau de scutirea de taxe.
Prin urmare, în aprilie 2017 a fost introdusă plata în afara salariilor în sectorul public pentru a combate evaziunea fiscală percepută în domeniul public.
Dacă lucrați în sectorul public, este responsabilitatea autorității publice pentru care lucrați să vă determine statutul de angajare (în interiorul sau în afara IR35).
Dacă se aplică reguli de lucru în afara salarizării rolului dumneavoastră, plătitorul de taxe (de exemplu, compania dumneavoastră umbrelă) va fi responsabil pentru procesarea deducerilor fiscale și a contribuției la informațiile financiare (NIC) și pentru plata acestora către HMRC în numele dumneavoastră.
Dacă ești considerat în afara IR35, poți continua să operezi prin intermediul societății tale cu răspundere limitată și să te plătești cu o combinație de salariu și dividende.
HMRC va implementa reformele din sectorul privat pe 6 aprilie 2021, iar aceleași reguli se vor aplica.
Puteți accesa informații mai detaliate despre legislație aici .
Scheme de evitare a impozitelor
Din păcate, odată cu modificările privind plățile în afara salariilor în sectorul privat care urmează să intre în vigoare din aprilie 2021, numărul schemelor de evitare a impozitelor care vizează contractorii va continua să crească.
Acum este mai important ca niciodată să efectuați o due diligence temeinică și să vă asigurați că utilizați doar furnizori care respectă reglementările.
Intermediarii offshore (sau schemele de evitare a taxelor) maximizează veniturile neprofitabile ale contractorilor, ajutându-i să evite plata sumei corecte de impozite și a contribuțiilor la venituri din rețeaua națională (NIC). Prin intermediul acestor scheme, contractorilor li se plătește un salariu mic, care este impozitat, iar restul va fi plătit prin intermediul unei platforme de locuri de muncă, al unei scheme de împrumuturi sau al unui trust, care este neimpozitat. Aceste scheme sunt înființate cu intenția ca lucrătorul să nu ramburseze niciodată împrumutul și, prin urmare, în ochii HMRC, acest venit este la fel ca un salariu obișnuit și ar trebui impozitat.
În cele din urmă, decizia este a ta ce furnizor folosești, dar HMRC ia foarte în serios evitarea impozitelor (după cum o demonstrează comisionul de împrumut) și va trebui să rambursezi fiecare bănuț din impozitul pe care îl datorezi dacă constată că ai folosit unul.
Puteți găsi mai multe informații despre cum să identificați o schemă de evitare a taxelor și sancțiunile utilizării acesteia aici .
Taxa de împrumut
Taxa pe împrumut este o măsură anti-evaziune fiscală, introdusă în Legea finanțelor din 2016 ca o modalitate prin care HMRC poate recupera impozitele plătite în minus de către lucrătorii care au utilizat anterior o schemă de remunerare deghizată sau o schemă de evitare a taxelor.
HMRC are puterea de a recupera impozitele plătite în minus încă din 9 decembrie 2010, ceea ce a lăsat unii contractori să se confrunte cu facturi fiscale mari. Dacă credeți că ați folosit o schemă de evitare a taxelor în trecut, vă sfătuim să contactați imediat HMRC pentru a vă rezolva problemele fiscale restante .
Călătorii și subzistență
Companiile umbrelă puteau anterior să le permită angajaților să solicite scutiri de impozite pentru multe cheltuieli, pe lângă cele de călătorie și subzistență, dar acest lucru nu mai este cazul.
Modificările semnificative ale regulilor care au intrat în vigoare din aprilie 2016 înseamnă că, dacă vă aflați sub supraveghere, îndrumare și control pe durata contractului, nu mai puteți solicita scutiri de impozit pentru cheltuielile de călătorie și diurnă.
Modificările au fost implementate deoarece HMRC considera că mulți angajați umbrelă operau într-un mod similar cu angajații permanenți, cu excepția faptului că aceștia nu pot beneficia de scutirea de impozite.
Fiți foarte precauți cu companiile umbrelă care promovează posibilitatea de a solicita sume mari de bani sau cu furnizorii care pun presiune pe dumneavoastră să solicitați rambursarea cheltuielilor; acestea sunt cel mai probabil nelegitime.
Cum să alegi o companie umbrelă
Dacă vă aflați în IR35, sunteți la început de drum cu contractele sau testați situația pentru a vedea dacă este potrivit pentru dvs., acești pași simpli vă vor ajuta să identificați un furnizor conform și de încredere.
Căutați întotdeauna acreditarea FCSA
O indicație simplă că o companie umbrelă operează etic pe piață este sigla sau acreditarea FCSA. FCSA este un auditor independent al companiilor umbrelă și al contabililor contractori pentru a se asigura că aceștia respectă legislația HMRC și legislația fiscală din Regatul Unit.
Utilizarea unei companii umbrelă acreditate de FCSA vă va asigura că puteți lucra la misiuni temporare cu liniștea sufletească deplină, știind că salariul dvs. va fi procesat în mod corespunzător. Compania umbrelă se va asigura că suma corectă și legală a impozitelor și a NIC-urilor sunt trimise către HMRC în numele dvs. Nu vă veți confrunta niciodată cu o factură fiscală neașteptată.
Atenție la companiile care oferă o retenție salarială mare
În ciuda introducerii taxei pe împrumuturi, schemele de evitare a impozitelor care vizează contractorii și liber-profesioniștii sunt încă răspândite. De exemplu, raportul Spotlight 54 a evidențiat recent o creștere a numărului de scheme de evitare a impozitelor care vizează lucrătorii care se întorc la NHS pentru a combate pandemia de COVID-19.
Dacă lucrați prin intermediul unei companii umbrelă din Regatul Unit, ar trebui să plătiți impozit pe venit și contribuții la contul de firmă (NIC), care împreună reprezintă mai mult de 10%. Prin urmare, păstrarea a 90% este imposibilă, iar compania nu procesează salariile în mod legitim.
Dacă vedeți o companie umbrelă care face reclamă la „90% din venitul net”, este cel mai probabil o schemă de evitare a impozitelor și v-ar putea băga în probleme mari cu HMRC.
Efectuați o due diligence temeinică
Nu putem sublinia îndeajuns importanța efectuării unei verificări amănunțite a oricărui furnizor pe care îl aveți în vedere să îl utilizați. HMRC își intensifică eforturile de a pedepsi pe oricine utilizează o schemă de evitare a taxelor și nu merită să vă asumați riscul. Pe lângă solicitarea acreditării FCSA, iată câteva alte întrebări cheie pe care ar trebui să le luați în considerare:
- Compania umbrelă are sediul în Regatul Unit și toate operațiunile sale se desfășoară în Regatul Unit?
- Compania a primit recenzii bune online sau alți contractori au avut probleme cu procesul de salarizare sau cu furnizorul?
- Majoritatea companiilor umbrelă care respectă reglementările vă vor oferi asigurare de răspundere civilă a angajatorului, asigurare de răspundere civilă publică și asigurare de răspundere civilă profesională - sunt aceste asigurări incluse în serviciu?
- Le-a fost atribuit un număr de referință al schemei (SRN) de către HMRC? Dacă da, ar trebui să îi evitați cu orice preț. HMRC va atribui suspiciunile de evitare a impozitelor un SRN în timp ce le investighează în continuare.
- Au o bună reputație în industrie și figurează pe listele de furnizori preferați de agenții sau pe listele de furnizori aprobați?
Înțelegeți deducerile pe care le veți vedea din salariul dvs
Singura modalitate prin care o companie umbrelă conformă poate concura pe piață este marja săptămânală sau lunară pe care o percepe. O marjă standard este între 15-25 de lire sterline pe săptămână, dar puteți găsi o ofertă mai bună dacă furnizorul derulează o promoție introductivă specială.
Când lucrați prin intermediul unei companii umbrelă, veți fi impozitat ca un angajat obișnuit, iar compania umbrelă va trimite plățile dvs. pentru impozitul pe venit și contribuțiile la venituri din contul de companie (NIC) către HMRC în numele dvs. Veți vedea, de asemenea, deduceri suplimentare pentru costurile de angajare (NIC-urile angajatorului și taxa de ucenicie) și plata concediului de odihnă - toate acestea fiind reținute din tariful dvs. de angajare.
Marja este singurul lucru care îți va modifica salariul net, iar acest lucru va fi doar cu câteva lire sterline cel mult! Deducerile fiscale nu vor diferi între furnizori, deoarece acestea sunt determinate de codul tău fiscal, pe care HMRC îl va trimite furnizorului ales după ce te înregistrezi.
Înainte de a vă înregistra la o companie umbrelă, aceasta vă va oferi o ilustrație a venitului net care va arăta deducerile pe care le puteți aștepta să le vedeți odată ce începeți să fiți plătit prin intermediul lor. O companie umbrelă bună vă va explica în detaliu aceste deduceri fiscale și se va asigura că înțelegeți la ce servește fiecare.
Puteți găsi mai multe informații despre deducerile pe care companiile umbrelă conforme cu reglementările le vor face din salariul dvs. pe blogul .
Alegeți întotdeauna un furnizor care are cunoștințe și informații utile
Există o mulțime de legislație privind contractele, care poate fi confuză, mai ales dacă ești nou în domeniu. Prin urmare, este foarte important să te înregistrezi la un furnizor care îți poate oferi sfaturi și informații de la început și pe tot parcursul perioadei tale alături de ei.
Înainte de a vă înregistra la o companie umbrelă, aruncați o privire la site-ul lor web și la conținutul pe care îl postează. Sunt articolele de pe site și blog informative și oferă îndrumări detaliate cu privire la legislația care afectează contractorii?
De asemenea, vă recomandăm să adresați orice întrebări pe care le aveți companiei umbrelă alese înainte de a vă înregistra. O companie umbrelă care respectă reglementările va fi bucuroasă să vă analizeze întrebările și să se asigure că aveți încredere în serviciu și în companie înainte de a vă înscrie.
Ce se întâmplă după ce te-ai alăturat unei companii umbrelă?
Odată ce te-ai înregistrat la o companie umbrelă, administrarea ta curentă este minimă.
Vi se va înmâna un contract de muncă
Compania umbrelă vă va trimite un contract de muncă pe care va trebui să îl revizuiți și să îl semnați. De asemenea, vă vor solicita o fotocopie clară a actului dumneavoastră de identitate și documentele care vă atestă dreptul de muncă, pe care trebuie să le dețină înainte de a avea dreptul legal să vă plătească.
Trimiteți foile de pontaj
În funcție de programul de plată, veți trimite o copie semnată a foii de pontaj în fiecare săptămână/lună companiei dumneavoastră umbrelă. Apoi, aceasta va emite o factură către agenția dumneavoastră de recrutare sau către clientul final în numele dumneavoastră pentru munca pe care ați efectuat-o.
Vei fi plătit după deducerile fiscale
Compania umbrelă va procesa deducerile fiscale care vor fi plătite către HMRC în numele dumneavoastră, iar salariul net va fi depus în contul dumneavoastră bancar.
Ești gata să te înregistrezi la o companie umbrelă acreditată de FCSA?
Dacă sunteți interesat să vă înregistrați la o companie umbrelă acreditată FCSA, conformă cu reglementările, ați ajuns la locul potrivit! Umbrella Company UK oferă un serviciu de salarizare ușor de configurat și fără probleme pentru contractori și freelanceri din Marea Britanie. Echipa noastră de experți vă va oferi îndrumare și asistență pe toată durata șederii dumneavoastră alături de noi.
Pentru o ilustrare gratuită cu plata directă sau pentru a începe procesul de înregistrare , sunați echipa noastră prietenoasă la 01707 669023 .
Așteptăm cu nerăbdare să vorbim cu dumneavoastră!
