El mundo de las contrataciones está repleto de opciones y oportunidades, pero también tiene su parte de complejidades y desafíos. Uno de esos desafíos es la legislación fiscal comúnmente conocida como IR35. Es un conjunto de reglas que determinan si un contratista debe pagar impuestos de la misma manera que un empleado permanente o un trabajador autónomo. En este artículo, veremos qué es la legislación fiscal IR35 y cómo una empresa paraguas puede beneficiar a los contratistas dentro de IR35.
IR35
IR35 está diseñado para identificar contratistas y empresas que evaden impuestos trabajando como "empleados disfrazados". Estas personas trabajan para una empresa a través de un intermediario (generalmente su propia sociedad limitada) y serían clasificados como empleados si el intermediario no existiera. El objetivo principal del IR35 es garantizar que estos llamados empleados encubiertos paguen en términos generales el mismo impuesto sobre la renta y contribuciones al seguro nacional (NIC) que los empleados regulares.
La legislación IR35 se aplica tanto al sector público como al privado, pero las reglas para cada uno difieren ligeramente. Uno de los aspectos clave del IR35 es determinar si un contrato queda “dentro” o “fuera” de las reglas del IR35, lo que a su vez afecta la forma en que se pagan los impuestos.
Dentro de IR35:
- Los contratistas considerados “dentro del IR35” se consideran, a efectos fiscales, empleados.
- Esta clasificación significa que el contratista debe pagar impuestos y contribuciones al seguro nacional similares a los de un empleado regular.
- Los beneficios de operar a través de una sociedad limitada, que incluyen impuestos más eficientes sobre los dividendos y gastos comerciales más amplios, se reducen significativamente para quienes se encuentran dentro del IR35.
Fuera de IR35:
- Un contrato “fuera del IR35” sugiere que el trabajador se considera genuinamente trabajador por cuenta propia a efectos fiscales.
- En este caso, el contratista puede obtener ingresos de la sociedad limitada de manera más eficiente desde el punto de vista fiscal, a menudo mediante una combinación de salario y dividendos.
Factores de determinación:
Determinar si un contratista cae dentro o fuera del IR35 implica varios factores. Estos incluyen, entre otros:
- Control: Grado en el que el cliente controla qué, cómo, cuándo y dónde el trabajador realiza sus servicios.
- Sustitución: Si el trabajador puede enviar a otra persona en su lugar.
- Mutualidad de obligación: si existe un compromiso continuo de ofrecer y aceptar trabajo.
Los contratistas suelen buscar asesoramiento profesional para evaluar su estado IR35 debido a la complejidad y las implicaciones financieras de estar clasificado de una forma u otra. Existen sanciones por una clasificación incorrecta, por lo que comprender las complejidades del IR35 es crucial para su cumplimiento.
Una forma eficaz de navegar por este complicado panorama es utilizar una empresa paraguas, especialmente cuando se considera que su contrato está dentro del IR35. A continuación, exploraremos por qué una empresa paraguas suele ser la mejor opción en tales circunstancias.
La comodidad para principiantes
Empecemos con lo básico. Una empresa paraguas es un intermediario entre el contratista y el cliente (o agencia). La empresa paraguas factura al cliente, recibe el pago, deduce los impuestos necesarios y las Contribuciones al Seguro Nacional (NIC) y luego paga al contratista un salario neto. Para aquellos nuevos en el mundo de las contrataciones , esto puede ser una bendición.
La creación de una sociedad limitada implica una gran cantidad de papeleo, responsabilidades contables y trámites legales. Incluso realizar un seguimiento de sus facturas puede convertirse en una molestia. Una empresa paraguas elimina la mayoría de estas complejidades, permitiéndole concentrarse en su trabajo en lugar de en las tareas administrativas. Esta simplicidad es especialmente beneficiosa cuando recién estás comenzando y no estás familiarizado con las complejidades de las leyes tributarias como la IR35.
Procesos administrativos simplificados
Trabajar a través de una empresa paraguas le quita la carga de la administración de encima. Sólo necesita enviar sus hojas de horas trabajadas a la empresa matriz, que luego factura a la agencia de contratación por el trabajo que ha realizado. La empresa paraguas es responsable de toda la administración financiera, lo que le permite concentrarse en su trabajo.
Las tareas administrativas relacionadas con el cumplimiento del IR35 pueden resultar engorrosas cuando se trabaja a través de una sociedad limitada. Es posible que se vea envuelto en la compleja tarea de calcular los "pagos atribuidos" y garantizar el cumplimiento fiscal de su empresa. Como expertos en legislación fiscal, las empresas paraguas pueden gestionar estas complejidades por usted.
Transparencia financiera
Uno de los beneficios clave de una empresa paraguas es proporcionar un "Documento de información clave" (KID) y una "declaración de conciliación". Estos documentos le brindan una idea clara de su salario bruto, las deducciones realizadas y su salario neto. Representan costos como el margen operativo de la empresa paraguas, las contribuciones del empleador al Seguro Nacional e incluso las deducciones del pago de vacaciones. Esta transparencia le permite tener control total sobre sus finanzas.
Derechos y beneficios laborales
Como empleado de una empresa paraguas, disfruta de los mismos derechos laborales que un empleado permanente. Tiene derecho al salario mínimo nacional o al salario digno nacional y tiene derecho a vacaciones pagadas. También tiene la protección de un contrato de trabajo, que describe los términos y condiciones de su empleo, garantizando que sus derechos estén salvaguardados.
Facilidad de configuración para contratos a corto plazo
Otra situación en la que una empresa paraguas resulta útil es para contratos a corto plazo. Es posible que montar y gestionar una sociedad limitada no merezca la pena ni el esfuerzo ni los costes si planeas contratarla solo por unos meses. No sólo es más fácil comenzar con una empresa paraguas, sino que también es más sencillo dejar de contratar cuando decides que es momento de seguir adelante. Por el contrario, disolver una sociedad limitada implica otra ronda de trámites y posiblemente incluso honorarios legales. Una empresa paraguas brinda la flexibilidad de realizar contratos a corto plazo sin estas cargas.
Evitar riesgos y trampas
Trabajar a través de una empresa paraguas le ayuda a mantenerse alejado de posibles esquemas de evasión fiscal (como miniempresas paraguas ) que infringen las reglas del sistema fiscal. Estos pueden conllevar sanciones severas y no vale la pena correr el riesgo. Dado que la empresa matriz se encarga de todas las actividades relacionadas con los impuestos, usted puede tener la tranquilidad de saber que sus transacciones financieras son legales.
Requisitos del cliente o agencia
Las complejidades del IR35 no sólo afectan a los contratistas; también impactan a los clientes finales y a las agencias. Las últimas reformas en la legislación IR35 han trasladado la responsabilidad de determinar el estado IR35 de un contratista del contratista al cliente final. Este cambio ha hecho que algunos clientes y agencias sean cautelosos a la hora de colaborar con sociedades limitadas, lo que les ha llevado a preferir trabajar con contratistas a través de empresas paraguas. Al hacerlo, pueden simplificar su carga administrativa y minimizar los riesgos asociados con el incumplimiento accidental de las reglas IR35.
Continuidad del Empleo
Utilizar una empresa paraguas tiene muchos beneficios, pero una de las principales ventajas de utilizar una empresa paraguas para su nómina es la continuidad del empleo. Pero ¿qué significa esto?
Cuando trabaje en varias tareas, puede utilizar la misma empresa paraguas. Esto le permite tener el mismo empleador por un período prolongado de tiempo (Continuidad de Empleo). Esto es útil para contratistas y autónomos que buscan servicios financieros, como un préstamo bancario o una hipoteca. También ayuda a mantener sus asuntos financieros sencillos.
Registrarse en una empresa paraguas es fácil
Cuando se registra en una empresa paraguas , está obligado por ley a proporcionar una serie de información personal, incluido el nombre completo, la dirección, la información de contacto, el número de seguro nacional, los datos bancarios y más. También deberá proporcionar prueba de su identificación y Derecho a Trabajar (RTW) en el Reino Unido. Finalmente, el paraguas te enviará un Contrato de Trabajo. Asegúrese de leer esto detenidamente y solo fírmelo y devuélvalo si está completamente satisfecho con el contenido.
Los pasos a continuación pueden parecer muy lentos. Sin embargo, en realidad, debería llevarte mucho tiempo. Proporcionar al paraguas la información que necesita para procesar su nómina no debería llevar mucho más de 10 a 15 minutos. Sin embargo, asegúrese de leer detenidamente el Contrato de trabajo. Además, una vez que haya pasado por el proceso de registro de la empresa paraguas una vez, sabrá qué esperar si cambia a otra compañía paraguas en una fecha posterior, y el proceso será sencillo.
Conclusión
Si su contrato se incluye dentro del IR35, trabajar a través de una empresa paraguas puede ofrecerle muchos beneficios. Desde simplificar sus tareas administrativas hasta ofrecer más flexibilidad y una mejor alineación con las preferencias del cliente, las empresas paraguas brindan una forma sencilla de navegar por las complejidades de IR35. Es posible que no ofrezcan el mismo nivel de ventaja financiera que una sociedad limitada en diferentes circunstancias fiscales, pero proporcionan una solución conveniente y práctica para quienes buscan contratar dentro de IR35. Por tanto, si te encuentras dentro de la red IR35, no lo consideres un contratiempo; Considérelo como una oportunidad para aprovechar al máximo los beneficios que ofrece una empresa paraguas.
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Umbrella Company UK está acreditada por la FCSA y certificada por SafeRec
Umbrella Company UK está orgullosamente acreditada por la Asociación de Servicios de Contratistas y Autónomos (FCSA), el principal organismo profesional del Reino Unido comprometido a garantizar que la cadena de suministro de trabajadores temporales cumpla con la legislación fiscal del Reino Unido y las normas y regulaciones de HMRC. Para lograr la acreditación FCSA , nos sometimos a una serie de auditorías y evaluaciones y demostramos con éxito que cumplimos con los estrictos Códigos de Cumplimiento de la FCSA .
También estamos encantados de ser una de las primeras empresas paraguas certificadas por SafeRec. SafeRec está revolucionando el cumplimiento dentro del sector de nómina de contratistas. Impulsado por IA, SafeRec audita cada recibo de sueldo que producimos para nuestros empleados. Cada vez que se paga a un empleado, recibe un informe de auditoría que explica si su nómina se ha procesado de forma ética y conforme a las normas. Este nivel de transparencia nunca antes se había logrado en el sector y pone el poder en manos de nuestros empleados.
Umbrella Company UK valora el cumplimiento y las prácticas éticas, pero nuestra certificación SafeRec nos permite demostrarlo cada vez que pagamos a un empleado. Para obtener más información sobre SafeRec, lea nuestro blog: Umbrella Company UK se une al círculo de élite de empresas paraguas certificadas de SafeRec .
