Algunos contratistas que trabajan a través de agencias y empresas paraguas están firmando acuerdos que pretenden maximizar su salario neto y retener hasta el 90% de sus ingresos después de impuestos y NI. Pero estos son claramente esquemas de evasión fiscal.
Es importante investigar y asegurarse de que el proveedor que utiliza cumpla con las normas, pero con tantos servicios de nómina disponibles, ¿cómo sabe quién cumple con las normas?
HMRC ha emitido un asesoramiento a los contribuyentes sobre cómo detectar y evitar los esquemas de evasión fiscal , incluidos los intermediarios extraterritoriales.
¿Qué es un intermediario offshore?
Un intermediario offshore es una empresa ubicada fuera del Reino Unido cuyo único objetivo es maximizar el salario neto de los trabajadores, ayudándolos a evitar el pago de impuestos y las contribuciones a la Seguridad Social (NIS). Las empresas que ofrecen estos servicios alegan que las opciones de pago no están sujetas a impuestos, ya que quienes los utilizan reciben sus salarios mediante crédito, préstamo o similar. Sin embargo, estos pagos no difieren de los ingresos normales y, por lo tanto, están sujetos al pago de impuestos y contribuciones a la Seguridad Social.
Hay muchos intermediarios offshore diferentes disponibles y a continuación se presentan algunos ejemplos de los tipos más comunes:
- Planes de préstamos : el trabajador recibe un préstamo además de un salario mínimo como una forma de evitar impuestos y contribuciones al Seguro Nacional.
- Portales de empleo : el trabajador recibe un salario mínimo y el resto de su salario consiste en puntos de fidelidad para un portal de empleo. Estos puntos pueden canjearse por efectivo libre de impuestos.
- Planes de pensiones : el trabajador envía parte de su salario al exterior como parte de un fondo de pensión y luego cobra el monto total en una fecha posterior, libre de impuestos.
Los pagos mayores pueden provenir de una cuenta bancaria diferente a la del primer pago menor y podrían provenir de una cuenta en el extranjero, aunque no siempre es así. Los pagos mayores se mostrarán por separado de los menores en la nómina y se les asignará un nombre distinto al de salario. Por lo tanto, el contratista recibe el resto de su salario sin pagar contribuciones al Seguro Nacional ni impuestos, lo cual constituye evasión fiscal.
¿Por qué los intermediarios offshore no cumplen con las normas?
Los sistemas PAYE/sociedades paraguas que no cumplen con las normas, especialmente los intermediarios offshore, afirman ofrecer proyecciones garantizadas de hasta el 90% del salario neto si se utilizan sus servicios, pero esto simplemente no es posible a través de PAYE. Si su sistema de nómina es una sociedad paraguas o agencia PAYE, el tipo básico del impuesto sobre la renta es del 20% y también se deben cotizar a la Seguridad Social sobre todos los ingresos. En consecuencia, toda persona que trabaje para una sociedad paraguas que cumpla con las normas de HMRC puede esperar retener entre el 60% y el 70% de sus ingresos, una vez realizadas las deducciones necesarias y en función de los ingresos reales.
Las sanciones por utilizar estos esquemas
HMRC siempre impugnará las estrategias de elusión fiscal y gana más de 8 de cada 10 casos de elusión en los tribunales. Si HMRC considera que ha estado utilizando una estrategia de elusión fiscal, podría verse obligado a pagar la totalidad del dinero que se cree que debe, además de una multa indefinida.
HMRC trabajará para cerrar los esquemas que no cumplan con las normas y tiene la capacidad de multar a los contratistas y proveedores de estos esquemas desde 1987. En última instancia, usted es responsable de sus propios asuntos fiscales y de elegir qué proveedor de nómina utilizar, pero tenga en cuenta que los esquemas de evasión fiscal que afirman que paga menos impuestos son de muy alto riesgo y le recomendamos encarecidamente que no utilice uno.
¿Qué debe hacer si está involucrado en un esquema de evasión fiscal?
HMRC no puede decirle si una agencia o empresa está promoviendo un acuerdo legítimo o no y, por lo tanto, debe buscar asesoramiento profesional independiente si no está seguro.
Si actualmente utiliza un esquema de evasión fiscal, o lo ha utilizado en el pasado, debe retirarse de él inmediatamente e informarlo a HMRC . También tiene la opción de resolver sus asuntos fiscales con HMRC para evitar más sanciones e intereses.
La importancia de utilizar un proveedor de contabilidad y nóminas confiable y que cumpla con las normas
Como contratista, es fundamental que contrate a un contable que cumpla con las normas de HMRC para garantizar el pago correcto del impuesto sobre la renta y las contribuciones a la Seguridad Social (NIC). Existen diversos organismos del sector con sede en el Reino Unido que regulan a los contables de contratistas y a las empresas paraguas. Organismos como Professional Passport y FCSA garantizan que el servicio que recibe cumpla con las normas regulatorias.
Siga las pautas a continuación al elegir un contador contratista o un proveedor de nóminas:
- Tienen una buena reputación dentro de la industria y son propiedad de profesionales con mucha experiencia.
- Ofrecen un salario neto realista.
- Son expertos de la industria y pueden brindarle información importante sobre cómo cumplir legalmente con las leyes fiscales del Reino Unido.
- Tienen un historial de cumplimiento del 100% con HMRC y no se les ha asignado un Número de Referencia de Esquema (SRN).
- No intentan convencerte de que reclames gastos excesivos.
- Todas sus actividades tienen lugar en el Reino Unido.
- Trabajan con otras empresas de la industria que tienen una reputación positiva, como proveedores y asesores de seguros.
- Han escrito contenidos en sus artículos de blog y sitio web que explican claramente los riesgos de la evasión fiscal.
Compañía paraguas del Reino Unido
Umbrella Company UK cuenta con la acreditación de Professional Passport y se somete a auditorías periódicas para garantizar su cumplimiento con HMRC. Puede contar con nuestro equipo de expertos en nóminas para ayudarle en su trabajo por contrato y administrar sus nóminas correctamente.
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