La loi de 2017 sur les finances criminelles est entrée en vigueur le 30 septembre 2017. Cette législation a été introduite par le HMRC pour mettre fin aux activités des facilitateurs de fraude fiscale en facilitant le ciblage et la poursuite des entreprises et des particuliers reconnus coupables de tels agissements.
La législation stipule qu'une infraction est commise lorsqu'une personne morale ou un partenariat omet d'empêcher une personne associée de faciliter criminellement la fraude fiscale, que l'impôt éludé soit dû au Royaume-Uni ou dans un pays étranger ayant un lien avec le Royaume-Uni.
Même si un seul consultant effectue des recommandations douteuses, l'entreprise entière sera reconnue coupable de non-conformité. Par conséquent, les agences de recrutement doivent mettre en place des procédures pour garantir que tous les membres du personnel respectent la loi et sont conscients des conséquences du non-respect de celle-ci.
Si des consultants acceptent des recommandations de sociétés de portage salarial conformes, ils doivent également les déclarer sur leur déclaration de revenus personnelle, car l'impôt n'a peut-être pas été payé sur ces recommandations.
La loi sur le financement du crime est enfreinte si un membre de votre agence de recrutement a orienté un candidat vers un prestataire de paie non conforme à la réglementation dans le but de frauder le fisc. Vous pouvez également être reconnu coupable si vos candidats ne paient pas le montant exact des cotisations sociales ou des impôts, si cela a été fait suite à une recommandation de votre agence.
Le non-respect de ces règles pourrait entraîner des amendes illimitées pour votre agence de recrutement et une peine d'emprisonnement pour les responsables de l'infraction.
- Effectuez des vérifications préalables approfondies et assurez-vous que votre chaîne d'approvisionnement est conforme
- Mettre en place des procédures internes pour garantir activement le maintien de la conformité
- S’assurer que tous les honoraires de recommandation (le cas échéant) sont convenus et signés par les directeurs et que les consultants sont conscients des conséquences de l’acceptation de recommandations douteuses
Vous souhaitez en savoir plus sur la loi relative au financement du crime et les autres législations qui concernent votre agence de recrutement ? Contactez notre équipe dès aujourd’hui.
