La loi de 2017 sur les finances criminelles est entrée en vigueur le 30 septembre 2017. La législation a été introduite par le HMRC pour mettre un terme aux facilitateurs de l'évasion fiscale en facilitant le ciblage et la poursuite des entreprises et des particuliers coupables de tels actes.
La législation stipule qu'une infraction est commise lorsqu'une personne morale ou une société de personnes ne parvient pas à empêcher une personne associée de faciliter pénalement l'évasion fiscale, que l'impôt éludé soit dû au Royaume-Uni ou dans un pays étranger ayant un lien avec le Royaume-Uni.
Même si un seul consultant fait des références douteuses, l’ensemble de l’entreprise sera reconnu coupable de non-conformité. Par conséquent, les agences de recrutement doivent mettre en place des procédures pour garantir que tous les membres du personnel respectent la loi et sont conscients des conséquences en cas de non-respect.
Si des consultants acceptent des références de sociétés faîtières conformes, ils doivent également les déclarer sur une déclaration de revenus personnelle, car la taxe peut ne pas avoir été payée sur les références.
Il y a violation de la loi sur le financement du crime si quelqu'un de votre agence de recrutement a orienté le candidat vers un prestataire de paie non conforme à des fins d'évasion fiscale. Vous pouvez également être reconnu coupable si vos candidats ne paient pas le montant correct des cotisations d'assurance nationale ou des impôts si cela a été effectué à la suite d'une recommandation de votre agence.
Le non-respect de ces règles pourrait entraîner des amendes illimitées pour votre agence de recrutement et une peine privative de liberté pour les responsables du manquement.
- Effectuez des contrôles de diligence raisonnable approfondis et assurez-vous que votre chaîne d’approvisionnement est conforme
- Avoir des procédures internes en place pour garantir activement le maintien de la conformité
- Assurez-vous que tous les frais de référence (le cas échéant) sont acceptés et signés par les directeurs et que les consultants sont conscients des implications de l'acceptation de références douteuses.
Vous souhaitez en savoir plus sur la loi sur les finances criminelles et les autres législations affectant votre agence de recrutement ? Contactez l’équipe de l’Agence dès aujourd’hui.
