Navegar y comprender el cumplimiento de las empresas paraguas puede resultar desalentador para los contratistas, pero es esencial evitar caer en la trampa de operar a través de un proveedor que no cumple. Nuestro último artículo proporciona información valiosa sobre cómo determinar si su empresa paraguas cumple las normas.
¿La empresa paraguas está acreditada?
Es fundamental que solo utilice empresas paraguas que cumplan con la normativa para su nómina. Una forma de comprobar que la empresa paraguas que desea utilizar o que ya utiliza cumple con la normativa es comprobar que cuente con la certificación SafeRec o la acreditación de la FCSA.
SafeRec
Con tecnología de IA, SafeRec es una empresa líder en cumplimiento normativo y tecnología que audita a las empresas paraguas en tiempo real, en origen, para garantizar la ausencia de malas prácticas. Cada nómina y pago generado por una empresa paraguas certificada por SafeRec se cruza con la RTI enviada a HMRC. Los pagos de RTI se cruzan con la cuenta fiscal de HMRC de la empresa paraguas.
Cada vez que un empleado de una empresa paraguas certificada de SafeRec recibe su salario, Payslip Buddy (desarrollado por SafeRec) le envía por correo electrónico un informe de nómina. Este informe proporciona un desglose completo de la nómina, lo que le permite verificar que la empresa paraguas haya procesado su pago conforme a la normativa de HMRC. Si SafeRec detecta algún indicio de mala praxis, lo notificará en el informe y se alertará a todos los miembros de la cadena de suministro.
Para ver si una empresa paraguas está certificada por SafeRec, consulte la lista de empresas paraguas certificadas en el sitio web de SafeRec.
FCSA
La Asociación de Servicios para Freelancers y Contratistas (FCSA) es una organización británica dedicada a garantizar que la cadena de suministro de contratistas, freelancers y trabajadores temporales cumpla con la legislación de HMRC y la legislación fiscal británica, y que todas las organizaciones de la cadena de suministro operen de forma ética. Para obtener la acreditación de la FCSA, las empresas deben someterse a una rigurosa auditoría y evaluación para demostrar que operan conforme a la normativa. Toda la información recopilada se comparte con HMRC.
Para ver si una empresa paraguas está acreditada por la FCSA, consulte la lista de miembros acreditados en el sitio web de la FCSA.
Comprensión de la legislación IR35 y fuera de nómina
El IR35 y la legislación sobre operaciones fuera de nómina son algunas de las leyes más importantes que afectan a los contratistas y, en última instancia, determinan su funcionamiento. El IR35 entró en vigor en abril de 2000 para que HMRC pudiera distinguir entre un contratista autónomo genuino y un empleado encubierto. Un empleado encubierto es un trabajador que presta sus servicios a clientes finales a través de un intermediario, como una sociedad de responsabilidad limitada, que opera como un empleado y que sería un empleado si no se utilizara dicho intermediario. El IR35 era una forma para que HMRC recaudara impuestos y contribuciones a la seguridad social (NIC) de los empleados encubiertos que evadían el pago de impuestos.
En abril de 2017, se introdujo la figura del trabajo fuera de nómina en el sector público para combatir la evasión fiscal a través de intermediarios. Esta figura transfirió la responsabilidad de determinar la situación laboral de la persona que trabaja a través de un intermediario al cliente del sector público que lo contrata. Antes de abril de 2017, esta responsabilidad recaía en la persona. Las reformas también implicaron que el contribuyente es responsable de deducir el impuesto sobre la renta y las contribuciones al Seguro Nacional (NIC) antes de realizar el pago neto al contratista por el trabajo realizado. El 6 de abril de 2021, las reformas se extendieron al sector privado y se implementaron las mismas normas.
Dentro del IR35
Si se encuentra dentro del IR35, significa que HMRC considera que los términos de su contrato reflejan un servicio por cuenta ajena, no por cuenta propia, y debe pagar el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la Seguridad Social (NIC) al igual que sus contrapartes permanentes. Para los contratos dentro del IR35, una de las maneras más fáciles de trabajar como contratista es a través de una empresa paraguas. Usar una empresa paraguas significa que no hay riesgo de ser afectado por el IR35, ya que tributará como un empleado permanente.
Fuera de IR35
Si no está incluido en el IR35, puede convertirse en director de una sociedad limitada y obtener una remuneración fiscalmente eficiente combinando salario y dividendos. Será responsable de pagar sus propios impuestos a HMRC.
Comprender las obligaciones tributarias
La legislación se introdujo para garantizar que los contratistas paguen la cantidad correcta de impuestos, y es fundamental comprenderla y cómo le afecta. Si ha aceptado un puesto dentro del IR35, no podrá recibir un pago bruto por el trabajo realizado para esta asignación. Cualquier empresa paraguas que anuncie esto o afirme que es una forma legítima de operar probablemente sea una estrategia de evasión fiscal, y no debería usarla.
Entender cómo le pagarán las empresas paraguas que cumplen con las normas
Comprender cómo debe pagarle una sociedad paraguas y las deducciones fiscales que se le aplican le ayudará a identificar rápidamente si está utilizando una sociedad paraguas que cumple con las normas. También es importante comprender la diferencia entre la tasa de cesión y la tasa de pago bruto, así como las deducciones que se aplicarán a cada una.
La tasa de cesión es diferente de su salario bruto, ya que incluye fondos para que la empresa paraguas cubra los costos laborales. Por otro lado, la tasa de pago bruta corresponde al salario real que se le paga (antes de impuestos). Los costos laborales nunca se deducirán de su salario bruto. Los costos laborales son:
- Margen de la empresa paraguas
- Contribuciones del empleador al seguro nacional
- Contribución a la pensión del empleador (si no opta por no participar en la pensión del lugar de trabajo)
- Pago de vacaciones
- Tasa de aprendizaje (si corresponde)
Su salario bruto es el importe restante después de estas deducciones. Las siguientes deducciones se deducirán de su salario bruto y se abonarán a HMRC en su nombre:
- Impuesto sobre la renta
- Contribuciones al Seguro Nacional de los Empleados
- Contribuciones a la pensión del empleado en el lugar de trabajo (si no opta por no participar en la pensión del lugar de trabajo)
- Pagos de préstamos estudiantiles (si corresponde)
- Cualquier otra deducción que haya acordado o que esté legalmente obligado a pagar
El importe restante corresponde a su salario neto, el cual se abonará en su cuenta bancaria. Es importante destacar que algunas empresas paraguas pagan el Mínimo Nacional por las horas trabajadas y completan el resto del importe con un pago adicional, a menudo denominado bonificación. Este pago adicional o bonificación debe ser objeto de impuestos, los cuales deben constar claramente en su nómina. Para obtener más información sobre cómo recibir pagos de una empresa paraguas, visite el sitio web del gobierno .
Consulta tu pago y nómina
Comprender bien cómo se le debe pagar es el primer paso, pero revisar cada pago y compararlo con su nómina es la mejor manera de evitar caer en una estafa de evasión fiscal. Cada nómina debe incluir todas las deducciones fiscales realizadas, y el dinero que reciba en su cuenta bancaria debe coincidir con el salario neto que figura en la nómina.
Nunca debe recibir más dinero en su cuenta bancaria del que aparece en su nómina ni recibir pagos no tributados, como adelantos de capital o préstamos. Para obtener más información sobre su nómina y cómo consultar sus deducciones fiscales, visite el sitio web del gobierno .
Todos los empleados de Umbrella Company UK pueden consultar sus nóminas utilizando Payslip Buddy
Todos los empleados de Umbrella Company UK reciben por correo electrónico una auditoría de Payslip Buddy (con tecnología de SafeRec ) cada vez que les pagamos, que proporciona un desglose de sus recibos de sueldo y verifica que se les haya pagado de acuerdo con las normas y según la legislación fiscal del Reino Unido.
¿La empresa paraguas es transparente y está bien valorada?
Con tantas empresas paraguas poco fiables en el mercado, es fundamental elegir un proveedor consolidado, de gran prestigio y que cumpla con las normas. Desde la llamada inicial de consulta, durante todo el proceso de registro y durante su relación laboral con la empresa paraguas, esta debe ser transparente e informativa sobre el servicio, las deducciones fiscales y los requisitos de todas las partes para garantizar el buen funcionamiento de su proyecto.
Una excelente manera de comprobar si una empresa paraguas tiene buenas reseñas y descubrir qué opinan otros contratistas sobre el servicio es consultar las reseñas en Google o Trustpilot, o incluso consultar foros de contratistas. La mejor manera de conocer una empresa es leyendo las experiencias de otros contratistas.
Manténgase alerta y evite los esquemas de evasión fiscal
Lamentablemente, miles de esquemas de evasión fiscal se dirigen a contratistas con sede en el Reino Unido, y HMRC envía advertencias regularmente a los trabajadores temporales para evitar ser engañados por empresas paraguas que incumplen las normas. Los esquemas de evasión fiscal se presentan de diversas formas. Sin embargo, los más comunes consisten en entregar a un trabajador parte o la totalidad de su salario en lo que se afirma que es un préstamo, un anticipo de salario, una anualidad, una subvención o cualquier otro pago que, a menudo, se les dice a los contratistas que no deben devolver.
Los pagos se presentan al contratista como no tributables, a menudo sin explicación alguna, simplemente con la promesa de un mayor salario neto. En realidad, estos pagos se consideran ingresos regulares; por lo tanto, las deducciones fiscales deberían aplicarse a la totalidad del pago. Le recomendamos encarecidamente que no considere recurrir a un esquema de evasión fiscal, ya que quienes se adhieran a ellos terminarán teniendo que devolver todos los impuestos adeudados, además de intereses y multas, lo que podría generar una factura fiscal cuantiosa.
El sitio web del gobierno ofrece mucha información sobre las estrategias de evasión fiscal y cómo detectar sus indicios . El gobierno también ha publicado una lista de las estrategias de evasión fiscal, sus promotores, facilitadores y proveedores que debe tener en cuenta.
Cómo informar a HMRC sobre un plan de evasión fiscal
Si cree que podría estar involucrado en una trama de evasión fiscal o ser víctima de ella, póngase en contacto con HMRC . Le ofrecerán apoyo y orientación sobre cómo salir de la trama y resolver sus asuntos fiscales.
También puede denunciar un plan de evasión fiscal si:
- ¿Tiene usted conocimiento de un plan de evasión fiscal?
- Se le ha animado a participar en un plan de evasión fiscal
- Quiere informar a HMRC sobre alguien que vende esquemas de evasión fiscal
Si se aplica alguno de los puntos anteriores, puede completar el formulario en línea de HMRC . Puede hacerlo de forma anónima o indicando su nombre. Recuerde utilizar el código "TAC" al completar el formulario. También puede llamar a HMRC al 0800 788 887 .
Según la legislación del Reino Unido, todos somos responsables de pagar la cantidad correcta de impuestos
En última instancia, usted es responsable de pagar la cantidad correcta de impuestos, lo cual aplica incluso si ha designado a otra persona para gestionar sus impuestos o pagos. Seguirá siendo responsable de cualquier impuesto impago adeudado a HMRC, incluso si desconocía cualquier elusión fiscal, y deberá devolverlo y posiblemente enfrentarse también a multas de miles de libras a HMRC. Esté siempre atento y realice la debida diligencia para asegurarse de trabajar con una empresa paraguas que cumpla con las normas.
Trabajar con una empresa paraguas que cumple con la normativa puede ofrecer muchas ventajas, la más importante de las cuales es que siempre calculará sus impuestos y la Seguridad Social y los enviará a HMRC en su nombre. Esto le permite realizar su trabajo por contrato sin preocuparse por la cantidad de impuestos que debe pagar ni cuándo hacerlo.
Umbrella Company UK cuenta con la certificación SafeRec y la acreditación FCSA
Umbrella Company UK es una empresa paraguas líder con certificación SafeRec y acreditada por la FCSA. Ayudamos a cientos de contratistas a cobrar legalmente y en cumplimiento cada mes. Si desea un ejemplo gratuito de su salario neto o más información sobre nuestro servicio de paraguas , llame al 01707 669023. También puede solicitar que le devolvamos la llamada en un horario que le convenga y un miembro del equipo se pondrá en contacto con usted para hablar sobre el servicio.
