Navegar y comprender el cumplimiento de las empresas paraguas puede resultar desalentador para los contratistas, pero es esencial evitar caer en la trampa de operar a través de un proveedor que no cumple. Nuestro último artículo proporciona información valiosa sobre cómo determinar si su empresa paraguas cumple las normas.
¿Está acreditada la empresa paraguas?
Es fundamental que utilice únicamente empresas paraguas que cumplan con las normas para su nómina. Una forma de verificar que la empresa matriz que desea utilizar o que ya está utilizando cumpla con las normas es verificar que esté certificada por SafeRec o acreditada por FCSA.
SafeRec
Impulsada por IA, SafeRec es una empresa líder en tecnología y cumplimiento que audita empresas paraguas en tiempo real, en origen, para garantizar que no haya signos de negligencia. Cada recibo de nómina y pago generado por un paraguas certificado de SafeRec tiene una referencia cruzada con el RTI enviado a HMRC. Los pagos de RTI tienen referencias cruzadas con la cuenta fiscal HMRC de la empresa paraguas.
Cada vez que se le paga a un empleado certificado de SafeRec Umbrella Company, Payslip Buddy (con tecnología de SafeRec) le envía por correo electrónico un informe de nómina. El informe de recibo de nómina proporciona un desglose completo del recibo de nómina, lo que le permite verificar que la empresa coordinadora haya procesado su pago de conformidad y según las regulaciones de HMRC. Si SafeRec encuentra algún signo de negligencia, esto se marcará en el informe y se alertará a todos los miembros de la cadena de suministro.
Para ver si una empresa paraguas cuenta con la certificación SafeRec, consulte la lista de empresas paraguas certificadas en el sitio web de SafeRec.
FCSA
La Asociación de Servicios de Contratistas y Autónomos (FCSA) es un organismo de membresía del Reino Unido dedicado a garantizar que la cadena de suministro de contratistas, trabajadores independientes y todos los trabajadores temporales cumpla con la legislación HMRC y la ley fiscal del Reino Unido y que todas las organizaciones en la cadena de suministro operen de manera ética. Para obtener la acreditación FCSA, las empresas deben someterse a una estricta auditoría y evaluación para demostrar que operan de conformidad. Toda la información recopilada se comparte con HMRC.
Para ver si una empresa paraguas está acreditada por la FCSA, consulte la lista de miembros acreditados en el sitio web de la FCSA.
Comprender el IR35 y la legislación fuera de nómina
IR35 y la legislación fuera de nómina son algunas de las leyes más importantes que afectan a los contratistas y, en última instancia, determinan cómo pueden operar. IR35 entró en vigor en abril de 2000 como una forma para que HMRC distinguiera entre un contratista genuinamente autónomo y un empleado disfrazado. Un empleado encubierto es un trabajador que presta sus servicios a clientes finales a través de un intermediario (como una sociedad limitada) que opera de la misma manera que un empleado y sería un empleado si no se utilizara el intermediario. IR35 era una forma para que HMRC recaudara impuestos y contribuciones al seguro nacional (NIC) de empleados disfrazados que evitaban pagar el impuesto correcto.
En abril de 2017, se introdujo la no nómina en el sector público para abordar la evasión fiscal a través de intermediarios en el sector público. La no nómina en el sector público transfirió la responsabilidad de determinar la situación laboral del individuo que trabaja a través de un intermediario al cliente del sector público que lo contrata. Antes de abril de 2017, esta responsabilidad recaía en el individuo. Las reformas también significaron que el pagador es responsable de deducir el impuesto sobre la renta y los NIC antes de realizar un pago neto al contratista por el trabajo completado. El 6 de abril de 2021 las reformas se extendieron al sector privado y se implementaron las mismas reglas.
Interior IR35
Si está dentro del IR35, significa que HMRC considera que los términos de su compromiso reflejan un servicio de empleo, no de trabajo por cuenta propia, y debe pagar impuestos sobre la renta y Contribuciones al Seguro Nacional (NIC) al igual que sus contrapartes permanentes. Para los contratos dentro de IR35, una de las formas más sencillas de trabajar como contratista es a través de una empresa coordinadora. El uso de una empresa paraguas significa que no hay riesgo de ser atrapado por el IR35, ya que pagará impuestos como un empleado permanente.
Exterior IR35
Si está fuera del IR35, puede convertirse en director de una sociedad limitada y pagarse impuestos de manera eficiente con una combinación de salario y dividendos. Usted será responsable de pagar sus propios impuestos a HMRC.
Entender las obligaciones tributarias
La legislación se introdujo para garantizar que los contratistas paguen la cantidad correcta de impuestos, y es esencial comprender la legislación y cómo le afecta a usted. Si ha aceptado un puesto dentro de IR35, no puede recibir un pago bruto por el trabajo realizado para esta asignación. Cualquier empresa paraguas que anuncie esto o afirme que es una forma legítima de operar probablemente sea un plan de evasión fiscal y no debe utilizarlas.
Comprender cómo le pagarán las empresas paraguas que cumplen con las normas
Comprender cómo debe pagarle una empresa paraguas y las deducciones fiscales que se deben realizar le ayudará a detectar rápidamente si está utilizando una empresa paraguas que cumple con las normas o no. También es importante comprender la diferencia entre la tasa de asignación y la tasa de pago bruto y las deducciones que se harán a cada uno.
La tasa de asignación es diferente a su tasa de pago bruto, ya que la tasa de asignación incluye fondos para que la empresa matriz cubra los costos laborales. Mientras tanto, la tasa de pago bruta son los salarios reales que se le pagan a usted (antes de las deducciones fiscales). Los costos de empleo nunca se deducirán de su salario bruto. Los costos laborales son:
- Margen de la empresa paraguas
- Contribuciones del empleador al seguro nacional
- Contribución a la pensión del empleador en el lugar de trabajo (si no renuncia a la pensión en el lugar de trabajo)
- Paga de vacaciones
- Impuesto de aprendizaje (si corresponde)
Su tasa de pago bruto es la cantidad que queda después de estas deducciones. Las siguientes deducciones se deducirán de su salario bruto y se pagarán a HMRC en su nombre:
- Impuesto sobre la renta
- Contribuciones al seguro nacional de los empleados
- Contribuciones a la pensión laboral del empleado (si no opta por no recibir la pensión laboral)
- Pagos de préstamos estudiantiles (si corresponde)
- Cualquier otra deducción que haya aceptado o que esté legalmente obligado a pagar
La cantidad restante es su salario neto y esta es la cantidad que se pagará en su cuenta bancaria. Es esencial resaltar que algunas empresas paraguas pagan el salario mínimo nacional por las horas trabajadas y compensan el resto del monto adeudado con un pago adicional, a menudo catalogado como una bonificación. Aún se deben calcular y pagar los impuestos sobre este pago o bonificación adicional y deben figurar claramente en su recibo de nómina. Para obtener más información sobre cómo recibir pagos de una empresa paraguas, visite el sitio web del gobierno .
Consulta tu pago y nómina
El primer paso es comprender bien cómo se le debe pagar, pero verificar cada pago y compararlo con su recibo de nómina es la mejor manera de asegurarse de no quedar atrapado en un plan de evasión fiscal. Cada recibo de nómina debe enumerar todas las deducciones fiscales realizadas y el dinero que recibe en su cuenta bancaria debe coincidir con el pago neto en el recibo de nómina.
Nunca debe recibir más dinero en su cuenta bancaria del que aparece en su nómina ni recibir pagos libres de impuestos, como anticipos de capital o préstamos. Para obtener más información sobre su recibo de sueldo y cómo verificar sus deducciones fiscales, visite el sitio web del gobierno .
Todos los empleados de Umbrella Company UK pueden consultar sus nóminas utilizando Payslip Buddy
Todos los empleados de Umbrella Company en el Reino Unido reciben por correo electrónico una auditoría de Payslip Buddy (con tecnología de SafeRec ) cada vez que les pagamos, que proporciona un desglose de sus nóminas y cheques que han recibido de conformidad con la legislación fiscal del Reino Unido.
¿La empresa paraguas es transparente y está bien revisada?
Con muchas empresas paraguas no confiables en el mercado, es esencial elegir un proveedor bien establecido, de gran prestigio y que cumpla con las normas. Desde la llamada de consulta inicial, durante todo el proceso de registro y durante su empleo en la empresa matriz, deben ser transparentes e informativos sobre el servicio, las deducciones fiscales y lo que exigen todas las partes para garantizar que su asignación se desarrolle sin problemas.
Una excelente manera de comprobar si una empresa paraguas tiene buenas reseñas y descubrir cómo otros contratistas han encontrado el servicio es consultar las reseñas en Google o Trustpilot o incluso buscar en foros de contratistas. No hay mejor manera de saber cómo es una empresa que leyendo las experiencias de otros contratistas.
Esté atento y evite los esquemas de evasión fiscal
Desafortunadamente, miles de esquemas de evasión fiscal apuntan a contratistas con sede en el Reino Unido, y HMRC envía periódicamente advertencias a los trabajadores temporales para evitar ser descubiertos por empresas paraguas que no cumplen. Los esquemas de evasión fiscal adoptan muchas formas diferentes. Sin embargo, los esquemas de evasión fiscal más comunes implican dar a un trabajador parte o la totalidad de su salario en lo que se dice que es un préstamo, anticipo de salario, anualidad, subvención o cualquier otro pago que a menudo se dice a los contratistas que no se espera que devuelvan.
Los pagos se presentan al contratista como no sujetos a impuestos, a menudo sin explicación de por qué, sino simplemente con la promesa de un salario neto más alto. En realidad, estos pagos se consideran ingresos regulares; por lo tanto, las deducciones fiscales deben aplicarse a la totalidad del pago. Le recomendamos encarecidamente que no considere la posibilidad de utilizar un plan de evasión fiscal, ya que quienes se unen a ellos acaban teniendo que devolver todos los impuestos adeudados, además de los intereses y las multas; podría terminar enfrentándose a una enorme factura fiscal.
Hay mucha información en el sitio web del gobierno para informarse sobre los esquemas de evasión fiscal y cómo detectar los signos de un plan de evasión fiscal . El gobierno también ha publicado una lista de esquemas de evasión fiscal, promotores, facilitadores y proveedores actuales a los que debe prestar atención.
Informar un plan de evasión fiscal a HMRC
Si cree que podría estar involucrado o utilizar un plan de evasión fiscal, comuníquese con HMRC . Le ofrecerán apoyo y orientación sobre cómo salir del esquema y resolver sus asuntos fiscales.
También puede denunciar un plan de evasión fiscal si:
- Usted tiene conocimiento de un plan de evasión fiscal
- Le han animado a entrar en un plan de evasión fiscal.
- Quiere informar a HMRC sobre alguien que vende planes de evasión fiscal
Si se aplica alguno de los puntos anteriores, puede completar el formulario en línea de HMRC . Puedes hacerlo de forma anónima o dar tu nombre. Recuerde utilizar el código “TAC” al completar el formulario. Alternativamente, puede llamar a HMRC al 0800 788 887 .
Según la ley del Reino Unido, todos son responsables de pagar la cantidad correcta de impuestos.
En última instancia, usted es responsable de pagar la cantidad correcta de impuestos, que aún se aplica incluso si ha designado a otra persona para que se encargue de sus impuestos o pagos. Usted seguirá siendo responsable de cualquier impuesto no pagado adeudado a HMRC, incluso si no tenía conocimiento de ninguna evasión fiscal, y deberá devolver cualquier impuesto no pagado y posiblemente enfrentar miles de libras en multas a HMRC también. Esté siempre atento y lleve a cabo la debida diligencia para asegurarse de trabajar con una empresa coordinadora que cumpla con las normas.
Trabajar con una empresa paraguas que cumpla con las normas puede proporcionar muchos beneficios, el más destacado es que una empresa paraguas que cumpla con las normas siempre calculará sus impuestos y el seguro nacional y los enviará a HMRC en su nombre. Permitiéndole realizar su trabajo por contrato sin preocuparse por cuántos impuestos debe pagar y cuándo a HMRC.
Umbrella Company UK tiene la certificación SafeRec y la acreditación FCSA
Umbrella Company UK es una empresa líder certificada por SafeRec y acreditada por la FCSA, y ayudamos a cientos de contratistas a recibir pagos de forma legal y conforme a las normas cada mes. Si desea una ilustración gratuita del pago neto o más información sobre nuestro servicio general , llame al 01707 669023 . Alternativamente, puede solicitar una devolución de llamada en el momento que más le convenga y un miembro del equipo se comunicará con usted para analizar el servicio.
