Cuando utiliza una empresa paraguas, recibirá un recibo de nómina cada vez que le paguen, describiendo las deducciones realizadas a su tasa de asignación, incluidos los impuestos y las contribuciones al seguro nacional. Este artículo proporciona una descripción detallada de todas las deducciones que puede ver en su recibo de nómina, incluido cuáles son, por qué ocurren y cuánto pueden ser.
Recibos de nómina de la empresa paraguas
Al igual que un empleado con un puesto permanente, su empresa matriz está obligada legalmente a emitirle un recibo de nómina cada vez que procesan su nómina (generalmente cada semana, a menos que su frecuencia de pago sea diferente). Hemos enumerado todas las deducciones que debería esperar ver en su nómina, suponiendo que le pague una empresa paraguas que cumpla con las normas.
Antes de unirse a una empresa paraguas y esperar su primer pago, debe asegurarse de haberle proporcionado a su empresa paraguas un documento P45, que su empleador anterior (o empresa paraguas anterior) debería haberle emitido. Su nueva empresa paraguas utilizará su P45 para garantizar que se le asigne el código fiscal correcto, que es necesario para que se le pague correctamente (y para eliminar el riesgo de que se le apliquen impuestos de emergencia). Si no le han emitido un P45, busque a su empleador anterior. Si aún no puede conseguir un P45, no entre en pánico. Su nueva empresa paraguas le pedirá que complete una lista de verificación para nuevos trabajadores, un documento gubernamental que ayuda a la empresa paraguas a identificar su código fiscal correcto.
Impuesto sobre la renta
Al unirse a una empresa paraguas, se convierte en empleado. Como resultado, usted debe pagar el impuesto sobre la renta y esto aparecerá en sus nóminas. Las tasas del impuesto sobre la renta (2023/24) son las siguientes:
| Banda | Ingreso imponible | Tasa de impuesto |
| Autorización personal | Hasta £12,570 | 0% |
| Tasa básica | £12,571 a £50,270 | 20% |
| Puntuación alta | £50,271 a £125,140 | 40% |
| Tarifa adicional | Más de £125,140 | 45% |
Contribuciones al seguro nacional de los empleados
Como empleado, se le pedirá que pague las contribuciones al seguro nacional del empleado y esto también aparecerá en su nómina. A continuación se muestran las tasas actuales de las contribuciones al seguro nacional de los empleados (2023/24):
| Letra de categoría* | £ 123 a £ 242 (£ 533 a £ 1048 al mes) | £ 242,01 a £ 967 (£ 1.048,01 a £ 4.189 al mes) | Más de £967 por semana (£4,189 por mes) |
| A | 0% | 12% | 2% |
| B | 0% | 5.85% | 2% |
| C | N / A | N / A | N / A |
| F | 0% | 12% | 2% |
| h | 0% | 12% | 2% |
| I | 0% | 5.85% | 2% |
| j | 0% | 2% | 2% |
| l | 0% | 2% | 2% |
| METRO | 0% | 12% | 2% |
| S | N / A | N / A | N / A |
| V | 0% | 12% | 2% |
| z | 0% | 2% | 2% |
Los costes laborales (cotizaciones patronales a la seguridad social y tasa de aprendizaje)
Cuando se une a una empresa paraguas, notará que su agencia de contratación (o cliente final) se referirá a su tasa de pago como la "tasa de asignación". La tasa de asignación existe para considerar la nómina general y está inflada para adaptarse a los costos laborales, que se describen a continuación. Mientras trabaje para una empresa paraguas, ésta le pagará, pero usted no realizará ningún trabajo para ella (ya que trabajará para su cliente final). Por lo tanto, esta es la razón por la que se consideran los costos laborales cuando se calcula la tarifa de asignación, y usted debe entender esto antes de unirse a una empresa paraguas y acordar una tarifa de asignación con una agencia.
Contribuciones del empleador al seguro nacional
En el recibo de sueldo de su empresa paraguas, verá las contribuciones al seguro nacional del empleador, que generalmente figuran debajo de una sección denominada "costos de empleo". Las tasas de las contribuciones al seguro nacional del empleador para 2023/24 se encuentran a continuación.
| letra de categoría | £123 a £175 (£533 a £758 al mes) | £ 175,01 a £ 481 (£ 758,01 a £ 2083 al mes) | £ 481,01 a £ 967 (£ 2083,01 a £ 4189 al mes) | Más de £967 por semana (£4,189 por mes) |
| A | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| B | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| C | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| F | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| h | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| I | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| j | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| l | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| METRO | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| S | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| V | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| z | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
La tasa de aprendizaje
La tasa de aprendizaje también forma parte de los costes laborales y los empleados de la empresa matriz lo verán en sus nóminas. Para ayudar a financiar los planes de aprendizaje en todo el Reino Unido , "el impuesto de aprendizaje lo pagan los grandes empleadores con una factura salarial de más de £3 millones" y "es una cantidad pagada a una tasa del 0,5% de la factura salarial anual de un empleador". A medida que las empresas paraguas procesan la nómina de cientos, si no miles, de trabajadores temporales, la mayoría tiene derecho a pagar el impuesto de aprendizaje.
Para obtener más información sobre el impuesto de aprendizaje, visite el sitio web del gobierno .
Contribuciones a las pensiones
Como empleador, las empresas paraguas están obligadas por ley a inscribir a todos los empleados en un plan de pensiones en un plazo de 12 semanas. Sin embargo, puede optar por no participar una vez que haya realizado su primera contribución a la pensión, si lo prefiere. Hable con su empresa paraguas antes de registrarse para descubrir qué proveedor de pensiones es su negocio preferido. La contribución mínima establecida por el gobierno que usted y su empleador pueden pagar a su pensión en el lugar de trabajo es del 8%, generalmente dividida en un 3% para el empleador y un 5% para el empleado. Si decides seguir cotizando a una pensión, las dos deducciones aparecerán en tu nómina. Las deducciones de la pensión del empleador se deducirán de la tasa de asignación y aparecerán en su nómina junto con los demás costos laborales (NI del empleador y tasa de aprendizaje). Las deducciones de los empleados se mostrarán junto con sus deducciones de impuestos personales (impuesto sobre la renta PAYE y NIC de los empleados).
Unas pocas empresas paraguas ofrecen sacrificios salariales a cambio de contribuciones a las pensiones . El sacrificio salarial le permitirá contribuir una mayor parte de su salario a una pensión personal, de manera fiscalmente eficiente.
Pagos de préstamos estudiantiles
Si está pagando un préstamo estudiantil, estas deducciones aparecerán en el recibo de sueldo de su empresa paraguas. Los umbrales están por debajo:
| Tipo de plan | Umbral anual | Umbral mensual | Umbral semanal |
| Plano 1 | £22,015 | £1,834 | £423 |
| Plano 2 | £27,295 | £2,274 | £524 |
| Plano 4 | £27,660 | £2,305 | £532 |
| plano 5 | £25,000 | £2,083 | £480 |
| Préstamo de posgrado | £21,000 | £1,750 | £403 |
Según el sitio web del gobierno, pagará uno de los siguientes:
- 9% de tus ingresos por encima del umbral si estás en el Plan 1, 2, 4 o 5.
- 6% de tus ingresos por encima del umbral si estás en un plan de préstamos de posgrado.
Paga de vacaciones
Como empleador, las empresas paraguas deben mostrar el pago de vacaciones en su nómina. Sin embargo, como no completa ningún trabajo para el paraguas, la asignación del pago de vacaciones (25%) se deduce de su tarifa de asignación.
Las empresas paraguas suelen procesar el pago de vacaciones de dos maneras:
- Incluirán el pago de vacaciones cada vez que le paguen.
- El pago de vacaciones se acumulará y pagará en una suma global en una fecha posterior.
Antes de registrarse con un paraguas, asegúrese de analizar el pago de vacaciones y cómo se procesa, para asegurarse de estar completamente satisfecho con su nómina.
El margen de la empresa paraguas
Cada vez que una empresa paraguas procesa su nómina, deduce un margen de nuestra tasa de asignación. El margen de la empresa paraguas es el único ingreso que generará para sí misma, y todas las demás deducciones irán a HMRC (o a un proveedor de pensiones, por ejemplo).
Los márgenes de las empresas paraguas varían entre proveedores, pero normalmente se debe esperar que un margen semanal esté entre £20 y £35. Los márgenes se deducen del importe bruto, lo que significa que básicamente ahorras en impuestos y pagas menos. Sin embargo, tenga cuidado con algunas empresas que en realidad anuncian un margen más bajo cuando en realidad se deduce de su salario neto (lo que significa que es mayor de lo que parece).
SafeRec
Si bien la mayoría de las empresas paraguas en el Reino Unido procesan la nómina de acuerdo con las reglas y regulaciones de HMRC, algunas han sido acusadas de actividad sin escrúpulos, como deducir más que solo su margen o no realizar las deducciones correctas. Por lo tanto, es imperativo que lleve a cabo la debida diligencia al elegir su próxima empresa paraguas y utilice únicamente una que cumpla plenamente.
El sector de las empresas paraguas sigue sin estar regulado por el gobierno. Sin embargo, la Asociación de Servicios de Contratistas y Autónomos (FCSA) autorregula el sector y emite acreditaciones a empresas paraguas que demuestran que operan de manera compatible y se adhieren a los Códigos de Cumplimiento .
Si bien elegir un paraguas acreditado por la FCSA es una decisión acertada, una nueva certificación ha arrasado en el sector, proporcionada por SafeRec .
Las empresas paraguas certificadas por SafeRec emiten a sus empleados una auditoría de nómina cada vez que procesan la nómina de un empleado. Este nivel de transparencia es revolucionario y brindará total tranquilidad a los empleados generales. Umbrella Company UK es una empresa paraguas certificada por SafeRec . Si utiliza nuestro servicio, le enviaremos por correo electrónico una auditoría de recibo de nómina para respaldar cada recibo de nómina, y podrá verificar que hemos realizado todas las deducciones legales y que no se ha producido ninguna actividad poco ética. Siempre hemos priorizado el cumplimiento y nuestra certificación SafeRec nos permite demostrar a nuestros empleados que operamos legítimamente.
Compañía paraguas del Reino Unido
Fundada por profesionales con más de 50 años de experiencia combinada en el sector de nómina de contratistas, Umbrella Company UK es una empresa líder comprometida con brindar servicios de nómina que cumplen con las normas para contratistas y autónomos. Estamos orgullosos de ser una empresa paraguas acreditada por la FCSA y recientemente nos hemos convertido en una empresa paraguas certificada por SafeRec : la combinación perfecta para demostrar nuestra dedicación a brindar el mejor servicio de la industria.
Unirse a nuestro servicio general es fácil y nuestros profesionales están disponibles para apoyarlo en cada paso del camino. Para solicitar un cálculo de salario neto personalizado y gratuito, haga clic aquí . Alternativamente, puede solicitar que le devuelvan la llamada en un horario conveniente o comunicarse con nuestros amigables asesores de ventas llamando al 01707 667023 .
*A – Todos los empleados excepto los de los grupos B, C, H, J, M, V y Z de esta tabla. B – Mujeres casadas y viudas con derecho a cotizar la Seguridad Social reducida. C – Empleados mayores de la edad de jubilación del Estado. H – Aprendices menores de 25 años. J – Empleados que pueden aplazar el Seguro Nacional porque ya lo están pagando en otro trabajo. M – Empleados menores de 21 años. V – Empleados que se encuentran trabajando en su primer empleo desde que dejaron las fuerzas armadas (veteranos). Z – Empleados menores de 21 años que pueden aplazar el Seguro Nacional porque ya lo están pagando en otro trabajo.
