Cuando utiliza una empresa paraguas, recibirá un recibo de nómina cada vez que le paguen, describiendo las deducciones realizadas a su tasa de asignación, incluidos los impuestos y las contribuciones al seguro nacional. Este artículo proporciona una descripción detallada de todas las deducciones que puede ver en su recibo de nómina, incluido cuáles son, por qué ocurren y cuánto pueden ser.
Nóminas de empresas paraguas
Al igual que un empleado con un puesto fijo, su empresa paraguas está legalmente obligada a emitirle una nómina cada vez que procese su nómina (normalmente cada semana, a menos que su frecuencia de pago sea diferente). Hemos enumerado todas las deducciones que debería ver en su nómina, suponiendo que le pague una empresa paraguas que cumpla con la normativa.
Antes de unirse a una empresa paraguas y esperar su primer pago, debe asegurarse de haberle proporcionado un documento P45, que su empleador anterior (o su empresa paraguas anterior) debería haberle emitido. Su nueva empresa paraguas usará su P45 para garantizar que se le asigne el código tributario correcto, lo cual es necesario para que le paguen correctamente (y para evitar el riesgo de que le apliquen impuestos de emergencia). Si no le han emitido un P45, contacte con su empleador anterior. Si aún no puede conseguir un P45, no se preocupe. Su nueva empresa paraguas le pedirá que complete una lista de verificación para nuevos trabajadores, un documento gubernamental que ayuda a la empresa paraguas a identificar su código tributario correcto.
Impuesto sobre la renta
Al unirse a una empresa paraguas, se convierte en empleado. Por lo tanto, está obligado a pagar el impuesto sobre la renta, lo cual aparecerá en sus nóminas. Los tipos impositivos del impuesto sobre la renta (2023/24) son los siguientes:
| Banda | Ingresos imponibles | Tasa impositiva |
| Asignación personal | Hasta £12,570 | 0% |
| Tarifa básica | £12,571 a £50,270 | 20% |
| Tasa más alta | £50,271 a £125,140 | 40% |
| Tarifa adicional | Más de £125,140 | 45% |
Contribuciones al Seguro Nacional del Empleado
Como empleado, deberá pagar las contribuciones a la Seguridad Social, lo cual también aparecerá en su nómina. A continuación, se muestran las tasas actuales de las contribuciones a la Seguridad Social (2023/24):
| Letra de categoría* | £123 a £242 (£533 a £1,048 al mes) | £242,01 a £967 (£1.048,01 a £4.189 al mes) | Más de £967 por semana (£4,189 por mes) |
| A | 0% | 12% | 2% |
| B | 0% | 5.85% | 2% |
| do | N / A | N / A | N / A |
| F | 0% | 12% | 2% |
| H | 0% | 12% | 2% |
| I | 0% | 5.85% | 2% |
| J | 0% | 2% | 2% |
| L | 0% | 2% | 2% |
| METRO | 0% | 12% | 2% |
| S | N / A | N / A | N / A |
| V | 0% | 12% | 2% |
| Z | 0% | 2% | 2% |
Los costes laborales (contribuciones del empleador al seguro nacional y la tasa de aprendizaje)
Al unirse a una empresa paraguas, notará que su agencia de contratación (o cliente final) se referirá a su salario como "tarifa de asignación". Esta tarifa existe para considerar la nómina de la empresa paraguas y se infla para adaptarla a los costos laborales, que se detallan a continuación. Mientras trabaje para una empresa paraguas, la empresa paraguas le pagará, pero usted no realizará ningún trabajo para ella (ya que trabajará para su cliente final). Por lo tanto, esta es la razón por la que se consideran los costos laborales al calcular la tarifa de asignación, y debe comprender esto antes de unirse a una empresa paraguas y aceptar una tarifa de asignación con una agencia.
Contribuciones del empleador al seguro nacional
En la nómina de su empresa paraguas, encontrará las contribuciones patronales a la Seguridad Social, generalmente debajo de la sección "costes laborales". A continuación, se detallan las tasas de las contribuciones patronales a la Seguridad Social para 2023/24.
| Carta de categoría | £123 a £175 (£533 a £758 al mes) | £175.01 a £481 (£758.01 a £2,083 al mes) | £481.01 a £967 (£2,083.01 a £4,189 al mes) | Más de £967 por semana (£4,189 por mes) |
| A | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| B | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| do | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| F | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| H | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| I | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| J | 0% | 13.8% | 13.8% | 13.8% |
| L | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| METRO | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| S | 0% | 0% | 13.8% | 13.8% |
| V | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
| Z | 0% | 0% | 0% | 13.8% |
La tasa de aprendizaje
La tasa de aprendizaje también forma parte de los costes laborales, y los empleados de las empresas paraguas la verán reflejada en sus nóminas. Para financiar los programas de aprendizaje en todo el Reino Unido , las grandes empresas con una nómina superior a 3 millones de libras pagan la tasa de aprendizaje , que se calcula a una tasa del 0,5 % de la nómina anual del empleador. Dado que las empresas paraguas procesan la nómina de cientos, si no miles, de trabajadores temporales, la mayoría tiene derecho a pagar la tasa de aprendizaje.
Para obtener más información sobre el impuesto de aprendizaje, visite el sitio web del gobierno .
Contribuciones a la pensión
Como empleador, las empresas paraguas están obligadas por ley a inscribir a todos sus empleados en un plan de pensiones en un plazo de 12 semanas. Sin embargo, si lo prefiere, puede optar por no participar una vez realizada su primera aportación a la pensión. Consulte con su empresa paraguas antes de inscribirse para averiguar qué proveedor de pensiones es su preferido. La aportación mínima establecida por el gobierno que usted y su empleador pueden realizar a su pensión laboral es del 8 %, normalmente dividida en un 3 % para el empleador y un 5 % para el empleado. Si decide seguir aportando a su pensión, ambas deducciones aparecerán en su nómina. Las deducciones de la pensión del empleador se deducirán de la tasa de asignación y aparecerán en su nómina junto con los demás costes laborales (NI del empleador y contribución por aprendizaje). Las deducciones del empleado se mostrarán junto con sus deducciones fiscales personales (impuesto sobre la renta PAYE e NIC del empleado).
Algunas compañías paraguas ofrecen un sistema de sacrificio salarial para las contribuciones a la pensión . Este sistema le permitirá contribuir una mayor parte de su salario a una pensión personal, de manera fiscalmente eficiente.
Pagos de préstamos estudiantiles
Si está pagando un préstamo estudiantil, estas deducciones aparecerán en su nómina de la empresa paraguas. Los límites son los siguientes:
| Tipo de plan | Umbral anual | Umbral mensual | Umbral semanal |
| Plan 1 | £22,015 | £1,834 | £423 |
| Plan 2 | £27,295 | £2,274 | £524 |
| Plan 4 | £27,660 | £2,305 | £532 |
| Plan 5 | £25,000 | £2,083 | £480 |
| Préstamo de posgrado | £21,000 | £1,750 | £403 |
Según el sitio web del gobierno, usted reembolsará uno de los siguientes:
- 9% de sus ingresos por encima del umbral si está en el Plan 1, 2, 4 o 5.
- 6% de sus ingresos por encima del umbral si está en un plan de préstamo de posgrado.
Pago de vacaciones
Como empleador, las empresas paraguas están obligadas a mostrar el pago de vacaciones en su nómina. Sin embargo, como usted no realiza ningún trabajo para la empresa paraguas, la asignación del pago de vacaciones (25%) se deduce de su tarifa de asignación.
Las empresas paraguas suelen procesar el pago de vacaciones de dos maneras:
- Incluirán el pago de vacaciones cada vez que le paguen.
- El pago de vacaciones se acumulará y se pagará en una suma global en una fecha posterior.
Antes de registrarse en una empresa paraguas, asegúrese de hablar sobre el pago de vacaciones y cómo se procesa, para asegurarse de estar completamente satisfecho con su nómina.
El margen de la empresa paraguas
Cada vez que una empresa paraguas procesa su nómina, deduce un margen de nuestra tarifa de asignación. El margen de la empresa paraguas es el único ingreso que generará para sí misma; todas las demás deducciones se destinarán a HMRC (o a una entidad gestora de pensiones, por ejemplo).
Los márgenes de las empresas paraguas varían según el proveedor, pero normalmente se espera un margen semanal de entre £20 y £35. Estos márgenes se deducen del importe bruto, lo que significa que, en esencia, se ahorra en impuestos y se paga menos. Sin embargo, tenga cuidado con algunas empresas paraguas que, en realidad, anuncian un margen menor cuando en realidad se deduce del salario neto (es decir, es mayor de lo que parece).
SafeRec
Si bien la mayoría de las empresas paraguas en el Reino Unido procesan las nóminas conforme a las normas y regulaciones de HMRC, algunas han sido acusadas de actividades inescrupulosas, como deducir más de su margen o no realizar las deducciones correctas. Por lo tanto, es fundamental que realice una diligencia debida exhaustiva al elegir su próxima empresa paraguas y utilice únicamente una que cumpla con todas las normas.
El sector de las empresas paraguas sigue sin estar regulado por el gobierno. Sin embargo, la Asociación de Servicios para Trabajadores Autónomos y Contratistas (FCSA) autorregula el sector y otorga acreditaciones a las empresas paraguas que demuestran que operan conforme a las normas y se adhieren a los Códigos de Cumplimiento .
Si bien elegir una organización paraguas acreditada por la FCSA es una decisión inteligente, una nueva certificación ha revolucionado el sector, proporcionada por SafeRec .
Las empresas paraguas con certificación SafeRec emiten una auditoría de nóminas a sus empleados cada vez que procesan sus nóminas. Este nivel de transparencia es revolucionario y ofrece a los empleados de Umbrella total tranquilidad. Umbrella Company UK cuenta con la certificación SafeRec . Si utiliza nuestro servicio, le enviaremos por correo electrónico una auditoría de nóminas para respaldar cada nómina, y podrá comprobar que hemos realizado todas las deducciones legales y que no se ha producido ninguna actividad poco ética. Siempre hemos priorizado el cumplimiento normativo, y nuestra certificación SafeRec nos permite demostrar a nuestros empleados que operamos con legitimidad.
Compañía paraguas del Reino Unido
Fundada por profesionales con más de 50 años de experiencia combinada en el sector de nóminas para contratistas, Umbrella Company UK es una empresa paraguas líder, comprometida con la prestación de servicios de nóminas que cumplen con la normativa para contratistas y autónomos. Nos enorgullece ser una empresa paraguas acreditada por la FCSA y recientemente obtuvimos la certificación SafeRec : la combinación perfecta para demostrar nuestra dedicación a brindar el mejor servicio del sector.
Unirse a nuestro servicio paraguas es fácil, y nuestros profesionales están disponibles para apoyarte en cada paso del proceso. Para solicitar un cálculo gratuito y personalizado de tu salario neto, haz clic aquí . También puedes solicitar que te devolvamos la llamada para un horario conveniente o contactar con nuestros amables asesores de ventas llamando al 01707 667023 .
*A – Todos los empleados, excepto los de los grupos B, C, H, J, M, V y Z de esta tabla. B – Mujeres casadas y viudas con derecho a cotizar al Seguro Nacional de forma reducida. C – Empleados mayores de la edad de jubilación. H – Aprendices menores de 25 años. J – Empleados que pueden diferir el pago del Seguro Nacional porque ya lo cotizan en otro trabajo. M – Empleados menores de 21 años. V – Empleados que trabajan en su primer empleo desde que dejaron las fuerzas armadas (veteranos). Z – Empleados menores de 21 años que pueden diferir el pago del Seguro Nacional porque ya lo cotizan en otro trabajo.
