Como resultado de la inscripción automática en las pensiones en el lugar de trabajo, cada vez más contratistas están ahorrando para una pensión. Uno de los beneficios de ahorrar para una pensión laboral es la desgravación fiscal. La forma en que se otorga difiere según el plan de pensiones en el que esté inscrito. Continúe leyendo para descubrir cómo funciona la desgravación fiscal de sus aportaciones a la pensión.
¿Qué es la desgravación fiscal de las pensiones y quién tiene derecho a ella?
Cuando haces aportaciones a un plan de pensiones del lugar de trabajo, el gobierno normalmente te ofrece un complemento como forma de animarte a seguir ahorrando para tu futuro y tu jubilación. Esto viene en forma de desgravación fiscal.
Podría tener derecho a una desgravación fiscal sobre sus aportaciones a la pensión si:
- Eres residente del Reino Unido
- Tienes menos de 75 años
- Realiza una contribución bruta de hasta 1) sus ingresos correspondientes en el Reino Unido, o 2) una contribución bruta de £3600, lo que equivale a £2800 como cifra neta para su fondo de pensión.
¿Cuánta desgravación fiscal obtengo?
La desgravación fiscal está disponible para sus contribuciones de pensión a la tasa más alta de impuesto sobre la renta que usted paga:
- No es elegible para recibir una desgravación fiscal sobre pensiones si sus ingresos están por debajo del umbral de asignación personal, a menos que esté inscrito en un plan de pensiones de desgravación en la fuente.
- Los contribuyentes con tasa básica tienen derecho a una desgravación fiscal del 20% para las pensiones
- Los contribuyentes con tasas más altas tienen derecho a una desgravación fiscal del 40% para las pensiones
- Los contribuyentes con tasa adicional tienen derecho a una desgravación fiscal del 45% sobre las pensiones
Desgravación fiscal de las pensiones para los contribuyentes galeses
El impuesto sobre la renta de Gales entró en vigor el 6 de abril de 2019. Sin embargo, para el año fiscal 2021/22, la desgravación fiscal sobre las contribuciones a las pensiones se muestra arriba, ya que los tipos impositivos son los mismos que los del resto del Reino Unido ( excluyendo Escocia).
Desgravación fiscal de las pensiones para los contribuyentes escoceses
La desgravación del impuesto sobre las pensiones se aplica de manera diferente a los contribuyentes escoceses debido a las diferentes tasas impositivas y tiene el siguiente efecto en los dos acuerdos:
Acuerdos de pago neto: la desgravación fiscal se otorga inmediatamente a su tasa impositiva marginal, es decir, 0%, 19%, 20%, 21%, 41% o 46%.
Acuerdos de desgravación en la fuente: los no contribuyentes y los contribuyentes con tasa básica tienen derecho a una desgravación fiscal a la tasa básica del 20%. Las personas que paguen la tasa impositiva inicial del 19% obtendrán una desgravación fiscal del 20% sobre las contribuciones personales.
Los contribuyentes que pagan el 21%, el 41% o el 46% pueden solicitar una desgravación fiscal adicional del mismo modo que los del resto del Reino Unido.
Tipos de desgravación fiscal de pensiones
Hay dos formas de obtener desgravación fiscal sobre sus aportaciones a la pensión. Si no está seguro de qué sistema utiliza su pensión laboral, consulte siempre con su proveedor de pensiones o su empleador.
Acuerdos de pago neto
Su empleador deduce sus contribuciones de pensión de su salario antes de calcular los impuestos. Sólo pagas impuestos sobre las ganancias que te quedan. Esto significa que obtienes una desgravación fiscal sobre el importe inmediatamente, independientemente de si pagas impuestos a la tasa básica, superior o adicional. No será elegible para recibir desgravación fiscal si no paga impuestos porque sus ingresos están por debajo del umbral. El importe que ves en tu nómina es tu aportación a la pensión más la desgravación fiscal.
Alivio en la fuente
Su empleador (por ejemplo, su empresa matriz) cobra su contribución a la pensión después de deducir los impuestos y las contribuciones al seguro nacional (NIC) de su salario. Luego, su proveedor de pensiones reclama la desgravación fiscal de tasa básica de HMRC y la agrega a su fondo de pensión.
Es posible que pueda reclamar la devolución del dinero si:
- Eres un Contribuyente a la Renta con tasa mayor o adicional
- Usted es un contribuyente sobre la renta con una tasa superior o superior en Escocia
Con un acuerdo de alivio en origen, el monto que ve en su recibo de sueldo es solo su contribución a la pensión; no incluye la desgravación fiscal.
Podría beneficiarse del sacrificio salarial
Algunas empresas paraguas ofrecerán a sus empleados un plan de sacrificio salarial de pensión junto con su plan de pensiones en el lugar de trabajo. El sacrificio salarial es una forma muy eficiente desde el punto de vista fiscal de ahorrar para la jubilación. Esto se debe a que, si bien las contribuciones de un empleado a un plan de pensiones en el lugar de trabajo generalmente generan desgravaciones fiscales (siempre que sean contribuyentes del Reino Unido), no suelen generar desgravaciones del NIC.
Con un plan de sacrificio salarial, usted acepta renunciar a un porcentaje o una cantidad fija de su salario a cambio de que su empleador haga una contribución más significativa a su fondo de pensión personal. No sólo está aumentando la cantidad que asigna a su pensión cada vez que le pagan, sino que las contribuciones a la pensión con sacrificio salarial tampoco son elegibles para impuestos o NIC. Además, como su salario se reduce para aumentar sus contribuciones a la pensión, los impuestos y el NIC que debería pagar se calculan sobre un salario menor, lo que le permite ahorrar dinero, ya que se deben pagar menos impuestos y NIC.
¿Sabía que Umbrella Company UK ofrece un servicio de sacrificio salarial?
Si alguno de los siguientes puntos se aplica a usted, el sacrificio salarial podría ser una excelente manera de ahorrar para la jubilación y aumentar la cantidad que contribuye a sus ahorros cada vez que le pagan:
- Eres una persona que gana mucho
- Quiere aumentar sus aportaciones a la pensión
- Estás planeando jubilarte pronto
- Tiene fuentes adicionales de ingresos o ingresos disponibles
- Está satisfecho con una reducción en su salario semanal/mensual (ya que destinará una mayor parte a su pensión)
Si desea obtener más información sobre nuestro servicio de sacrificio salarial o solicitar una ilustración personalizada del salario neto, complete el breve formulario en nuestro sitio web . Alternativamente, llame a nuestro amable equipo al 01707 669023 .
