Como resultado de la inscripción automática en las pensiones en el lugar de trabajo, cada vez más contratistas están ahorrando para una pensión. Uno de los beneficios de ahorrar para una pensión laboral es la desgravación fiscal. La forma en que se otorga difiere según el plan de pensiones en el que esté inscrito. Continúe leyendo para descubrir cómo funciona la desgravación fiscal de sus aportaciones a la pensión.
¿Qué es la desgravación fiscal para las pensiones y quién puede acogerse a ella?
Al realizar aportaciones a un plan de pensiones de la empresa, el gobierno suele ofrecerle un complemento para incentivarle a seguir ahorrando para su futuro y jubilación. Esto se traduce en una desgravación fiscal.
Usted podría ser elegible para una desgravación fiscal sobre sus contribuciones a la pensión si:
- Eres residente del Reino Unido
- Tienes menos de 75 años
- Realiza una contribución bruta de hasta el mayor de los siguientes montos: 1) sus ingresos relevantes en el Reino Unido o 2) una contribución bruta de £3600 que equivale a £2800 como cifra neta para su fondo de pensión
¿Cuánta desgravación fiscal obtengo?
Existe alivio fiscal disponible sobre sus contribuciones a la pensión a la tasa más alta de impuesto sobre la renta que usted paga:
- No es elegible para una desgravación fiscal de pensión si sus ingresos están por debajo del umbral de asignación personal, a menos que esté inscrito en un plan de pensión de desgravación en la fuente.
- Los contribuyentes con tipo básico tienen derecho a una desgravación fiscal del 20% para sus pensiones
- Los contribuyentes con tipos impositivos más altos tienen derecho a una desgravación fiscal del 40 % en sus pensiones
- Los contribuyentes con tipo adicional tienen derecho a una desgravación fiscal del 45 % sobre las pensiones
Alivio fiscal de las pensiones para los contribuyentes galeses
El impuesto sobre la renta de Gales entró en vigor el 6 de abril de 2019. Sin embargo, para el año fiscal 2021/22, la desgravación fiscal sobre las contribuciones a las pensiones se muestra arriba, ya que las tasas impositivas son las mismas que las del resto del Reino Unido (excluida Escocia).
Alivio fiscal de las pensiones para los contribuyentes escoceses
La desgravación fiscal de las pensiones se aplica de forma diferente a los contribuyentes escoceses debido a las diferentes tasas impositivas y tiene el siguiente efecto sobre ambos acuerdos:
Acuerdos de pago neto: el alivio fiscal se otorga inmediatamente a su tasa marginal de impuesto, es decir, 0%, 19%, 20%, 21%, 41% o 46%.
Acuerdos de desgravación fiscal en origen: Los contribuyentes no contribuyentes y los contribuyentes con tipo básico pueden beneficiarse de una desgravación fiscal del 20 %. Quienes pagan el tipo inicial del impuesto sobre la renta del 19 % obtendrán una desgravación fiscal del 20 % sobre sus aportaciones personales.
Los contribuyentes que paguen el 21%, el 41% o el 46% pueden solicitar una desgravación fiscal adicional de la misma manera que los del resto del Reino Unido.
Tipos de desgravación fiscal para pensiones
Hay dos maneras de obtener desgravaciones fiscales sobre sus aportaciones a la pensión. Si no está seguro de qué sistema de pensiones utiliza su empresa, consulte siempre con su entidad financiera o empleador.
Acuerdos de pago neto
Tu empleador deduce tus aportaciones a la pensión de tu salario antes de calcular los impuestos. Solo pagas impuestos sobre las ganancias restantes. Esto significa que obtienes una desgravación fiscal inmediata sobre el importe, independientemente de si pagas impuestos al tipo básico, superior o adicional. No tendrás derecho a la desgravación fiscal si no pagas impuestos porque tus ingresos son inferiores al umbral. El importe que aparece en tu nómina es tu aportación a la pensión más la desgravación fiscal.
Alivio en la fuente
Su empleador (por ejemplo, su empresa paraguas) deduce su aportación a la pensión después de descontar los impuestos y las cotizaciones a la Seguridad Social (NIC) de su salario. Su entidad aseguradora solicita entonces la desgravación fiscal básica a HMRC y la añade a su fondo de pensiones.
Es posible que pueda reclamar un reembolso si:
- Usted es un contribuyente con una tasa adicional o más alta
- Usted es un contribuyente con tipo impositivo superior o superior en Escocia
Con un acuerdo de alivio en la fuente, el monto que ve en su recibo de sueldo es solo su contribución a la pensión; no incluye el alivio fiscal.
Podrías beneficiarte del sacrificio salarial
Algunas empresas paraguas ofrecen a sus empleados un plan de pensiones con sacrificio salarial, además del plan de pensiones de su empresa. Este plan es una forma muy eficiente desde el punto de vista fiscal de ahorrar para la jubilación. Esto se debe a que, si bien las aportaciones de un empleado a un plan de pensiones de su empresa suelen generar desgravaciones fiscales (siempre que sea contribuyente del Reino Unido), no suelen generar desgravaciones fiscales para el NIC.
Con un plan de sacrificio salarial, usted acepta renunciar a un porcentaje o una cantidad fija de su salario a cambio de que su empleador realice una contribución más significativa a su fondo de pensión personal. No solo aumenta la cantidad que asigna a su pensión con cada pago, sino que las contribuciones a la pensión por sacrificio salarial no están sujetas a impuestos ni contribuciones al Seguro Nacional (NIC). Además, como su salario se reduce para aumentar sus contribuciones al seguro, los impuestos y las contribuciones al NIC que debería pagar se calculan sobre un salario menor, lo que le ahorra dinero al pagar menos impuestos y contribuciones al NIC.
¿Sabía que Umbrella Company UK ofrece un servicio de sacrificio salarial?
Si alguno de los siguientes puntos se aplica a usted, el sacrificio salarial podría ser una excelente manera de ahorrar para la jubilación y aumentar la cantidad que aporta a sus ahorros cada vez que recibe su salario:
- Eres una persona que gana mucho
- Quiere aumentar sus aportaciones a la pensión
- Estás planeando jubilarte pronto
- Tiene fuentes adicionales de ingresos o ingresos disponibles
- Estás contento con una reducción en tu salario semanal/mensual (ya que destinarás una mayor parte a tu pensión)
Si desea más información sobre nuestro servicio de sacrificio salarial o solicitar un resumen de su salario neto, complete el breve formulario en nuestro sitio web . También puede llamar a nuestro amable equipo al 01707 669023 .
