Tanto si es nuevo en la contratación como si solo ha trabajado a través de una empresa de servicios personales (PSC), el concepto de usar una empresa paraguas PAYE puede resultarle desconocido. Una de las preguntas más frecuentes de los contratistas que se inician en las empresas paraguas es sobre la retención del salario neto. El siguiente artículo le explicará detalladamente las deducciones que puede esperar recibir en su salario al registrarse en una empresa paraguas, para que sepa cuánto puede esperar retener de su dinero ganado con tanto esfuerzo.
El margen
Cada empresa paraguas cobra una cuota semanal o mensual (denominada margen) por el uso de sus servicios. Este margen es el único ingreso que la empresa paraguas retiene para cubrir sus gastos generales y se deduce de su salario bruto (antes de impuestos). Esto se hace para que usted se beneficie de una desgravación fiscal sobre el margen, haciéndolo lo más eficiente posible.
El margen de una empresa paraguas puede oscilar entre 15 y 30 libras semanales, y es la única deducción que modificará tu salario neto entre empresas paraguas que cumplen con la normativa. ¡Y, aun así, solo será por un par de libras!
Impuesto sobre la renta
Al registrarse en una empresa paraguas, esta se convertirá en su empleador y le pagará como a un empleado fijo (Pago según sus ingresos o PAYE). PAYE es un sistema que utiliza HMRC para recaudar el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social (NIC) de las personas físicas antes de que se paguen. La cantidad de impuesto sobre la renta que deberá pagar dependerá de su código tributario y de la categoría impositiva en la que se encuentre, después de la deducción personal libre de impuestos.
Contribuciones al Seguro Nacional de los Empleados
Al igual que el Impuesto sobre la Renta, la contribución al Seguro Nacional (NIC) de los empleados se deduce de su salario y se paga a la HMRC en su nombre, antes de que usted reciba su salario neto. La contribución al NIC de los empleados es del 12 % sobre ingresos entre £183 y £962 semanales, y del 2 % sobre cualquier ingreso superior a £962 (para el año fiscal 2020/21).
Contribuciones del empleador al seguro nacional
La contribución a la Seguridad Social (CSN) del empleador es la deducción que genera mayor incertidumbre entre los contratistas, y no nos sorprende. Una de las preguntas más frecuentes de quienes contratan una empresa paraguas por primera vez es por qué son responsables de la CSN del empleador: si es un costo laboral. Permítanos explicarlo.
Aunque la empresa paraguas te emplee, no se beneficia de tu trabajo. Solo se encarga de procesar tu nómina. Dado que el único ingreso que generan es su margen, las empresas paraguas tendrían pérdidas significativas si cubrieran los costos laborales.
Los costos laborales deben tenerse en cuenta cuando un contratista acuerda su tarifa con su agencia o cliente. Es fundamental que esto se aborde antes de firmar un contrato. Muchas agencias y clientes finales ya ofrecen incrementos automáticos a los contratistas que deben usar una empresa paraguas para cubrir los costos laborales.
Puede encontrar una explicación más detallada sobre los costos laborales en nuestro blog y página de preguntas frecuentes .
El impuesto de aprendizaje
La Tasa de Aprendizaje es un programa financiado por el gobierno al que los empleadores de grandes empresas (con una nómina anual superior a 3 millones de libras) deben contribuir para subvencionar la formación de aprendices en todo el Reino Unido. Al igual que la NIC para empleadores, la Tasa de Aprendizaje se considera un coste laboral y se deduce de la tasa de asignación.
Pago de vacaciones
Aunque técnicamente la paga de vacaciones no se considera una deducción (es una reasignación de su dinero), es otro aspecto que genera mucha confusión entre los contratistas. La mayoría de las empresas paraguas calculan la paga de vacaciones como el 25 % de sus ingresos brutos, que puede usar para sus vacaciones o días libres.
Es importante tener en cuenta que el pago de vacaciones no es una deducción, aunque figure como tal en su nómina. Este es un requisito legal para todas las empresas paraguas como empleador. El pago de vacaciones es una reasignación de su propio dinero que puede considerar como pago de vacaciones por tiempo libre planificado o un intervalo entre contratos, o puede recibirlo junto con su salario regular. No hay mejor ni peor situación en cuanto al pago de vacaciones a través de una empresa paraguas.
Contribuciones a la pensión
Como empleador, es un requisito legal que su empresa paraguas le inscriba en un plan de pensiones de empresa. No tiene la obligación de permanecer en el plan de pensiones y tiene la opción de darse de baja. Antes de inscribirse en una empresa paraguas, con gusto le asesorarán con el proveedor de planes de pensiones que utilizan para ayudarle a tomar una decisión informada sobre si continuar o no.
Deducciones de préstamos estudiantiles
Las deducciones de préstamos estudiantiles aparecerán en su recibo de sueldo si está en el plan de pago de préstamos estudiantiles tipo 1 o tipo 2.
¿Cuánto ganaré a través de una Compañía Paraguas después de todas las deducciones?
Los contratistas y trabajadores autónomos deberían esperar retener aproximadamente lo mismo que los trabajadores con empleo fijo (PAYE). Sin embargo, las circunstancias de cada persona son diferentes, por lo que le recomendamos que se ponga en contacto con una empresa paraguas que cumpla con la normativa (como la nuestra) y solicite una proyección gratuita y personalizada de su salario neto. Hay muchos factores que pueden afectar su salario neto, como su código tributario, su salario, las horas trabajadas, el pago de préstamos estudiantiles, etc.
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