Hay muchas empresas paraguas poco éticas en el mercado que anuncian una retención salarial del 90%, y es más importante que nunca investigar y realizar la debida diligencia. Nuestro blog responde a la vieja pregunta: ¿qué deducciones deberían hacer las empresas paraguas que cumplan con las normas al salario de un contratista?
¿Qué deducciones harán a su salario los proveedores generales que cumplan con las normas?
Los empleados permanentes no tienen que preocuparse por lo que sucede detrás de escena; acuden a trabajar y reciben un salario a cambio del trabajo realizado. Su empleador se encargará de todo lo demás, desde deducir los impuestos de los empleados, así como los impuestos del empleador y pagarlos a HMRC.
Cuando comienzas a contratar, tus facturas están libres de impuestos. Deberá pasar por un proceso similar al de un empleador y asegurarse de que se pague el impuesto correcto a HMRC antes de recibir un salario. Si opta por un rol limitado o general dependerá de sus preferencias personales, las preferencias del cliente o si el rol es dentro o fuera de IR35.
Las empresas paraguas son simplemente empresas de nómina que facilitan el pago de los contratistas que no operan a través de una sociedad limitada. Cuando se registra en una empresa paraguas, se convierte en empleado de esa empresa y sus impuestos se calcularán y deducirán de manera similar a los empleados permanentes.
Su cliente final o agencia de contratación pagará la tarifa de asignación (incluida la tarifa bruta por día libre de impuestos) en la cuenta bancaria de la empresa coordinadora. La empresa paraguas deducirá los costos laborales de la tasa de asignación y luego calculará y deducirá los impuestos correspondientes de su tasa bruta y los pagará a HMRC. Una vez que haya pagado sus impuestos, le pagarán su salario neto directamente en su cuenta bancaria.
La única forma de recibir el pago de una empresa paraguas que cumpla con las normas es después de realizar todas las deducciones fiscales. Esto se debe a que usted es un empleado y todos los ingresos están sujetos a impuestos y NI y se deducen en la fuente. Es ilegal que una empresa paraguas le emita un pago bruto y que usted mismo realice las deducciones fiscales.
La deducción de los costes laborales.
Hay mucho debate en torno a la legitimidad de que las empresas paraguas deduzcan los costos laborales del salario de los trabajadores. Sin embargo, es esencial comprender que una empresa paraguas que cumpla con las normas no deducirá los costos laborales del salario de sus trabajadores, y estas deducciones se tienen en cuenta en la tasa de asignación.
El Reglamento de Trabajadores de Agencia de 2010 estipula que los empleados generales deben recibir al menos derechos equivalentes a los de tiempo completo, incluido el salario. Por lo tanto, la tarifa de asignación debe ser mayor que la tarifa que reciben los empleados equivalentes de la agencia de contratación o del cliente final para lograrlo.
Es un requisito legal que todos los empleadores paguen el Seguro Nacional de Empleadores, así como también procesen las deducciones de los empleados. La tasa de asignación es la tasa que cobra la empresa paraguas a la agencia de contratación o al cliente final y los costos de empleo (NI del empleador, tasa de aprendizaje, pago de vacaciones y contribuciones de pensión, si corresponde) se deducen de esta tasa.
Las empresas paraguas también conservarán un pequeño margen para cubrir los costes de los servicios que prestan y también lo deducirán de la tarifa de asignación. El dinero restante es la tasa de pago bruto o la tasa de contrato que acordó cuando aceptó la tarea.
En algunos casos, la deducción de los costos laborales ha llevado al malentendido de que los empleados pagan a los empleadores NI. De hecho, esto no se tiene en cuenta en ningún elemento del salario bruto. Las empresas que cumplen con las normas siempre han sido transparentes sobre cómo se realizan las deducciones y proporcionarán ilustraciones del salario neto antes de firmar el contrato de trabajo, describiendo claramente las deducciones.
Las deducciones deben aparecer en su recibo de sueldo
Independientemente de la empresa paraguas, sus ingresos netos deben permanecer constantes, siendo las únicas variantes posibles el margen paraguas semanal o mensual. Cada deducción realizada a su salario debe figurar en su recibo de nómina. Si una nómina incluye algo poco convencional, falta una deducción de impuestos o los pagos no coinciden, siempre pida una explicación al proveedor.
Puede utilizar el sitio web del gobierno para verificar su código tributario, cuánto impuesto debe pagar y su asignación personal y comparar esto con lo que está obteniendo para ver si su salario neto es legítimo.
Si sospecha que está registrado en un plan de evasión fiscal , abandone el plan inmediatamente y notifique a HMRC . Estos esquemas no funcionan y, al usarlos, es posible que esté participando en una evasión fiscal, lo que podría ocasionarle serios problemas con HMRC.
Puede acceder a más información sobre cómo detectar un esquema de evasión fiscal en nuestro sitio web .
Gastos deducibles de impuestos
Los cambios legislativos introducidos en abril de 2016 significan que los empleados paraguas ya no pueden recibir gastos de viaje y estancia deducibles de impuestos a menos que haya pruebas de que no están sujetos a supervisión, dirección o control (COSUDE) durante su asignación.
Es muy raro que los empleados paraguas no estén sujetos a la COSUDE, y demostrarlo es aún más difícil. Por lo tanto, cualquier empresa paraguas que afirme pagar gastos deducibles de impuestos sin realizar una evaluación exhaustiva o que lo presione para solicitar una desgravación fiscal probablemente esté promoviendo un plan de evasión fiscal y debe evitarse a toda costa.
La importancia de utilizar un proveedor global que cumpla con las normas
Como contratista, debe utilizar un proveedor general de nóminas confiable y que cumpla con las normas para asegurarse de pagar la cantidad correcta de impuestos; busque la acreditación FCSA si no está seguro. Umbrella Company UK opera en pleno cumplimiento de la legislación fiscal del Reino Unido y la legislación HMRC, por lo que puede contar con nuestro equipo de expertos para ayudarle durante su trabajo por contrato.
Para obtener más información sobre nuestros servicios generales de nómina o para hablar con nuestros consultores expertos sobre sus opciones de nómina, llame a nuestro equipo al 01707 669023 . Alternativamente, si desea solicitar una devolución de llamada en un horario que le resulte conveniente, complete el breve formulario en nuestro sitio web . ¡Esperamos conversar sobre sus requisitos de nómina!
