Hay muchas empresas paraguas poco éticas en el mercado que anuncian una retención salarial del 90%, y es más importante que nunca investigar y realizar la debida diligencia. Nuestro blog responde a la vieja pregunta: ¿qué deducciones deberían hacer las empresas paraguas que cumplan con las normas al salario de un contratista?
¿Qué deducciones harán los proveedores de paraguas que cumplan con los requisitos a su salario?
Los empleados fijos no tienen que preocuparse por lo que ocurre entre bastidores; acuden a trabajar y reciben un salario a cambio del trabajo realizado. Su empleador se encarga de todo lo demás, desde la deducción de los impuestos del empleado hasta los impuestos del empleador y su pago a HMRC.
Al empezar a trabajar como contratista, sus facturas no están sujetas a impuestos. Deberá seguir un proceso similar al de un empleador y asegurarse de pagar los impuestos correctos a HMRC antes de recibir su salario. La elección de una empresa limitada o una empresa paraguas dependerá de sus preferencias personales, las del cliente o si el puesto está dentro o fuera del IR35.
Las empresas paraguas son simplemente empresas de nóminas que facilitan el pago a contratistas que no operan a través de una sociedad limitada. Al registrarse en una empresa paraguas, se convierte en empleado de dicha empresa, y sus impuestos se calcularán y deducirán de forma similar a los empleados permanentes.
Su cliente final o agencia de contratación ingresará la tasa de asignación (incluida su tasa diaria bruta no tributable) en la cuenta bancaria de la empresa paraguas. Esta deducirá los costes laborales de la tasa de asignación y, a continuación, calculará y deducirá los impuestos correspondientes de su tasa bruta y los abonará a HMRC. Una vez pagados sus impuestos, ingresarán su salario neto directamente en su cuenta bancaria.
La única manera de recibir el pago de una empresa paraguas que cumple con las normas es después de realizar todas las deducciones fiscales. Esto se debe a que usted es un empleado y todos sus ingresos están sujetos a impuestos y al Seguro Nacional, y se deducen en la fuente. Es ilegal que una empresa paraguas le emita un pago bruto y usted mismo realice las deducciones fiscales.
La deducción de los costes laborales
Existe un amplio debate en torno a la legitimidad de que las empresas paraguas deduzcan los costos laborales del salario de sus trabajadores. Sin embargo, es fundamental comprender que una empresa paraguas que cumple con las normas no deducirá los costos laborales del salario de sus trabajadores, y estas deducciones se incluyen en la tasa de asignación.
El Reglamento de Trabajadores de Agencia de 2010 estipula que los empleados de una empresa paraguas deben recibir al menos los mismos derechos que sus homólogos a tiempo completo, incluyendo el salario. Por lo tanto, la tasa de asignación debe ser superior a la que reciben los empleados equivalentes de la agencia de contratación o del cliente final para lograrlo.
Es un requisito legal que todos los empleadores paguen el Seguro Nacional de Empleadores, así como que procesen las deducciones a los empleados. La tasa de asignación es la que cobra la empresa paraguas a la agencia de contratación o al cliente final, y los costos laborales (el Seguro Nacional de Empleadores, la Tasa de Aprendizaje, el Pago de Vacaciones y las contribuciones a la pensión, si corresponde) se deducen de esta tasa.
Las empresas paraguas también retendrán un pequeño margen para cubrir los costos de los servicios que prestan y lo deducirán de la tarifa del encargo. El dinero restante corresponde al salario bruto o la tarifa contractual que usted acordó al aceptar el encargo.
En algunos casos, la deducción de los costes laborales ha dado lugar a la confusión de que los empleados pagan la Seguridad Social a sus empleadores. De hecho, esto no se incluye en ningún elemento del salario bruto. Las empresas paraguas que cumplen con la normativa siempre han sido transparentes sobre cómo se realizan las deducciones y proporcionan ejemplos del salario neto antes de la firma del contrato de trabajo, detallando claramente las deducciones.
Las deducciones deben figurar en su recibo de sueldo
Independientemente de la compañía paraguas, sus ingresos netos deben mantenerse constantes; las únicas variantes posibles son el margen paraguas semanal o mensual. Cada deducción realizada a su salario debe constar en su nómina. Si una nómina incluye algo inusual, falta una deducción fiscal o los pagos no coinciden, solicite siempre una explicación al proveedor.
Puede utilizar el sitio web del gobierno para verificar su código tributario, la cantidad de impuestos que debe pagar y su asignación personal y comparar esto con lo que recibe para ver si su salario neto es legítimo.
Si sospecha que está inscrito en un esquema de evasión fiscal , abandone el esquema inmediatamente y notifique a HMRC . Estos esquemas no funcionan y, al usarlos, podría estar participando en una evasión fiscal, lo que podría causarle graves problemas con HMRC.
Puede acceder a más información sobre cómo detectar un plan de evasión fiscal en nuestro sitio web .
Gastos deducibles de impuestos
Los cambios legislativos introducidos en abril de 2016 significan que los empleados de paraguas ya no pueden recibir gastos de viaje y estancia deducibles de impuestos a menos que haya evidencia de que no están sujetos a supervisión, dirección o control (SDC) durante su asignación.
Es muy raro que los empleados de una empresa paraguas no estén sujetos al SDC, y es aún más difícil de comprobar. Por lo tanto, cualquier empresa paraguas que afirme pagar gastos deducibles de impuestos sin realizar una evaluación exhaustiva o que presione para solicitar una desgravación fiscal probablemente esté promoviendo una estrategia de evasión fiscal y debería evitarse a toda costa.
La importancia de utilizar un proveedor paraguas que cumpla con las normas
Como contratista, debe utilizar un proveedor de nóminas paraguas que cumpla con las normas y sea confiable para garantizar el pago correcto de impuestos. Si tiene dudas, consulte la acreditación de la FCSA . Umbrella Company UK opera en total cumplimiento con la legislación fiscal del Reino Unido y la legislación de HMRC, por lo que puede contar con nuestro equipo de expertos para ayudarle en su trabajo.
Para obtener más información sobre nuestros servicios de nómina general o para hablar con nuestros asesores expertos sobre sus opciones de nómina, llame a nuestro equipo al 01707 669023. Si desea que le devolvamos la llamada en un horario que le convenga, complete el breve formulario en nuestro sitio web . ¡Esperamos poder hablar sobre sus necesidades de nómina!
