Świat kontraktów oferuje mnóstwo opcji i możliwości, ale wiąże się z nim również wiele zawiłości i wyzwań. Jednym z nich są przepisy podatkowe, powszechnie znane jako IR35. Jest to zbiór zasad, które określają, czy kontrahent powinien być opodatkowany tak samo jak pracownik etatowy, czy jak osoba samozatrudniona. W tym artykule przyjrzymy się przepisom podatkowym IR35 i temu, jak spółka parasolowa może przynieść korzyści kontrahentom w ramach IR35.
IR35
Przepisy IR35 mają na celu identyfikację kontrahentów i firm unikających płacenia podatków poprzez pracę pod przykrywką „pracowników pod przykrywką”. Osoby te pracują dla firmy za pośrednictwem pośrednika – zazwyczaj własnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością – i byłyby klasyfikowane jako pracownicy, gdyby pośrednik nie istniał. Głównym celem przepisów IR35 jest zapewnienie, że ci tzw. pracownicy pod przykrywką płacą zasadniczo taki sam podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne (NIC) jak zwykli pracownicy.
Przepisy IR35 mają zastosowanie zarówno do sektora publicznego, jak i prywatnego, ale zasady w każdym z nich nieznacznie się różnią. Jednym z kluczowych aspektów IR35 jest określenie, czy umowa podlega przepisom IR35, czy nie, co z kolei wpływa na sposób płacenia podatków.
Wewnątrz IR35:
- Podwykonawcy uznawani za „podlegających przepisom IR35” są dla celów podatkowych uważani za pracowników.
- Ta klasyfikacja oznacza, że wykonawca musi płacić takie same podatki i składki na ubezpieczenia społeczne jak zwykły pracownik.
- Korzyści wynikające z prowadzenia działalności za pośrednictwem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, w tym bardziej efektywne opodatkowanie dywidend i szerszych kosztów prowadzenia działalności, są znacznie mniejsze w przypadku podmiotów objętych przepisami IR35.
Poza IR35:
- Umowa „poza IR35” sugeruje, że pracownik jest uznawany za faktycznie samozatrudnionego do celów podatkowych.
- W takim przypadku przedsiębiorca może czerpać dochody ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w sposób korzystniejszy podatkowo, często poprzez połączenie wynagrodzenia i dywidend.
Czynniki determinujące:
Ustalenie, czy kontrahent podlega przepisom IR35, czy nie, zależy od różnych czynników. Należą do nich między innymi:
- Kontrola: Stopień, w jakim klient kontroluje, co, jak, kiedy i gdzie pracownik wykonuje swoje usługi.
- Zastępstwo: Czy pracownik może wysłać kogoś innego na swoje miejsce.
- Wzajemność zobowiązań: Czy istnieje stałe zobowiązanie do oferowania i przyjmowania pracy.
Kontrahenci często szukają profesjonalnej porady, aby ocenić swój status IR35 ze względu na złożoność i konsekwencje finansowe wynikające z takiej czy innej klasyfikacji. Za nieprawidłową klasyfikację grożą kary, dlatego zrozumienie zawiłości IR35 jest kluczowe dla zachowania zgodności.
Jednym ze skutecznych sposobów na poruszanie się w tym trudnym środowisku jest skorzystanie z usług firmy parasolowej, szczególnie gdy umowa jest uznawana za objętą przepisami IR35. Poniżej wyjaśnimy, dlaczego firma parasolowa jest często najlepszym wyborem w takich okolicznościach.
Wygoda dla początkujących
Zacznijmy od podstaw. Firma parasolowa jest pośrednikiem między wykonawcą a klientem (lub agencją). Firma parasolowa wystawia fakturę klientowi, otrzymuje płatność, potrąca niezbędne podatki i składki na ubezpieczenie społeczne (NIC), a następnie wypłaca wykonawcy wynagrodzenie netto. Dla osób początkujących w świecie kontraktów może to być dar niebios.
Założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wiąże się z dużą ilością papierkowej roboty, obowiązków księgowych i formalności prawnych. Nawet śledzenie faktur może być uciążliwe. Spółka parasolowa eliminuje większość tych komplikacji, pozwalając skupić się na pracy, a nie na zadaniach administracyjnych. Ta prostota jest szczególnie przydatna, gdy dopiero zaczynasz i nie znasz zawiłości przepisów podatkowych, takich jak IR35.
Usprawnione procesy administracyjne
Praca za pośrednictwem firmy parasolowej zdejmuje z Twoich barków ciężar administracyjny. Wystarczy, że prześlesz do niej swoje arkusze czasu pracy, a ona następnie wystawi fakturę agencji rekrutacyjnej za wykonaną pracę. Firma parasolowa odpowiada za całą administrację finansową, dzięki czemu Ty możesz skupić się na swojej pracy.
Zadania administracyjne związane z przestrzeganiem przepisów IR35 mogą być uciążliwe w przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Możesz znaleźć się w trudnej sytuacji, w której będziesz musiał obliczyć „domyślne płatności” i zapewnić zgodność swojej firmy z przepisami podatkowymi. Jako eksperci w dziedzinie przepisów podatkowych, spółki parasolowe mogą uporać się z tymi trudnościami za Ciebie.
Przejrzystość finansowa
Jedną z kluczowych korzyści płynących z posiadania firmy parasolowej jest dostarczanie „Dokumentu Informacji Kluczowych” (KID) oraz „oświadczenia o uzgodnieniu”. Dokumenty te dają jasny obraz Twojego wynagrodzenia brutto, wszelkich potrąceń oraz kwoty netto. Uwzględniają one koszty, takie jak marża operacyjna firmy parasolowej, składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy, a nawet potrącenia z tytułu urlopu. Ta transparentność pozwala Ci mieć pełną kontrolę nad swoimi finansami.
Prawa i świadczenia pracownicze
Jako pracownik firmy parasolowej przysługują Ci takie same prawa pracownicze jak pracownikowi zatrudnionemu na stałe. Przysługuje Ci krajowa płaca minimalna lub krajowa płaca minimalna za utrzymanie oraz prawo do płatnych urlopów. Zapewnia Ci również ochronę umowy o pracę, która określa warunki zatrudnienia, zapewniając ochronę Twoich praw.
Łatwość konfiguracji umów krótkoterminowych
Inną sytuacją, w której spółka parasolowa jest przydatna, są umowy krótkoterminowe. Założenie i prowadzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością może nie być warte wysiłku i kosztów, jeśli planujesz podpisać umowę tylko na kilka miesięcy. Nie tylko łatwiej jest zacząć z spółką parasolową, ale także prościej jest zrezygnować z niej, gdy zdecydujesz się na zmianę. Z kolei rozwiązanie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wiąże się z kolejną rundą formalności, a nawet opłatami prawnymi. Spółka parasolowa zapewnia elastyczność w zawieraniu umów krótkoterminowych bez tych obciążeń.
Unikanie ryzyka i pułapek
Współpraca z firmą parasolową pomaga uniknąć potencjalnych oszustw podatkowych (takich jak mini firmy parasolowe ), które naginają przepisy podatkowe. Mogą się one wiązać z surowymi karami i nie są warte ryzyka. Ponieważ firma parasolowa zajmuje się wszystkimi czynnościami podatkowymi, możesz mieć pewność, że Twoje transakcje finansowe są uczciwe.
Wymagania klienta lub agencji
Złożoność przepisów IR35 nie dotyczy tylko kontrahentów, ale również klientów końcowych i agencji. Najnowsze reformy przepisów IR35 przeniosły odpowiedzialność za ustalenie statusu kontrahenta w rozumieniu IR35 z kontrahenta na klienta końcowego. Ta zmiana sprawiła, że niektórzy klienci i agencje niechętnie angażują się w współpracę ze spółkami z ograniczoną odpowiedzialnością, preferując współpracę z kontrahentami za pośrednictwem spółek parasolowych. W ten sposób mogą uprościć swoje obowiązki administracyjne i zminimalizować ryzyko związane z przypadkowym nieprzestrzeganiem przepisów IR35.
Ciągłość zatrudnienia
Korzystanie z firmy parasolowej ma wiele zalet, ale jedną z głównych jest ciągłość zatrudnienia w zakresie płac. Co to oznacza?
Pracując nad wieloma zleceniami, możesz korzystać z usług tej samej firmy parasolowej. Pozwala to na utrzymanie tego samego pracodawcy przez dłuższy czas (ciągłość zatrudnienia). Jest to pomocne dla zleceniobiorców i freelancerów poszukujących wsparcia finansowego, takiego jak kredyt bankowy lub kredyt hipoteczny. Pomaga to również w uporządkowaniu spraw finansowych.
Rejestracja w firmie parasolowej jest łatwa
Rejestrując się w firmie parasolowej , jesteś prawnie zobowiązany do podania szeregu danych osobowych, w tym imienia i nazwiska, adresu, danych kontaktowych, numeru ubezpieczenia społecznego (NIN), danych bankowych i innych. Musisz również przedstawić dowód tożsamości i prawo do pracy (RTW) w Wielkiej Brytanii. Na koniec firma parasolowa prześle Ci umowę o pracę. Przeczytaj ją uważnie i podpisz ją oraz odeślij tylko wtedy, gdy będziesz w pełni zadowolony z jej treści.
Kroki te mogą wydawać się bardzo czasochłonne. W rzeczywistości jednak powinny zająć Ci sporo czasu. Przekazanie firmie Umbrella informacji potrzebnych do przetworzenia listy płac nie powinno zająć więcej niż 10–15 minut. Pamiętaj jednak, aby dokładnie przeczytać umowę o pracę. Ponadto, po przejściu procesu rejestracji firmy Umbrella, będziesz wiedzieć, czego się spodziewać, jeśli w przyszłości zmienisz firmę Umbrella, a sam proces stanie się prosty.
Wniosek
Jeśli Twoja umowa podlega przepisom IR35, współpraca z firmą parasolową może przynieść Ci wiele korzyści. Od uproszczenia zadań administracyjnych po większą elastyczność i lepsze dopasowanie do preferencji klienta, firmy parasolowe zapewniają bezproblemowy sposób poruszania się po zawiłościach przepisów IR35. Mogą one nie oferować takich samych korzyści finansowych jak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w innych okolicznościach podatkowych, ale stanowią wygodne i praktyczne rozwiązanie dla osób, które chcą zawrzeć umowę w ramach przepisów IR35. Dlatego jeśli znajdziesz się w sieci przepisów IR35, nie traktuj tego jako przeszkody, lecz jako okazję do maksymalnego wykorzystania korzyści, jakie oferuje firma parasolowa.
Skontaktuj się z Umbrella Company UK, aby otrzymać spersonalizowane wyliczenie wynagrodzenia netto
Kliknij tutaj, aby poprosić Umbrella Company UK o bezpłatną, dokładną i spersonalizowaną kalkulację wynagrodzenia netto w firmie Umbrella. Jeśli jesteś zainteresowany dołączeniem do naszego wiodącego serwisu lub chcesz omówić swoje opcje z naszymi specjalistami, umów się na rozmowę telefoniczną lub zadzwoń pod numer 01707 669023 .
Firma Umbrella Company UK posiada akredytację FCSA i certyfikat SafeRec
Firma Umbrella Company UK z dumą posiada akredytację Freelancer and Contractor Services Association (FCSA) – wiodącej brytyjskiej organizacji zawodowej, której misją jest zapewnienie zgodności łańcucha dostaw pracowników tymczasowych z brytyjskim prawem podatkowym oraz przepisami i regulacjami HMRC. Aby uzyskać akredytację FCSA , przeszliśmy szereg audytów i ocen, które z powodzeniem potwierdziły, że przestrzegamy rygorystycznych Kodeksów Zgodności FCSA .
Z przyjemnością informujemy, że jesteśmy jedną z pierwszych firm parasolowych z certyfikatem SafeRec. SafeRec rewolucjonizuje zgodność z przepisami w sektorze płac dla kontrahentów. Dzięki sztucznej inteligencji, SafeRec weryfikuje każdą listę płac, którą sporządzamy dla naszych pracowników. Za każdym razem, gdy pracownik otrzymuje wypłatę, otrzymuje raport z audytu, który wyjaśnia, czy jego lista płac została przetworzona zgodnie z przepisami i etycznie. Ten poziom przejrzystości nigdy wcześniej nie został osiągnięty w branży i oddaje władzę w ręce naszych pracowników.
Firma Umbrella Company UK ceni sobie zgodność z przepisami i etyczne praktyki, a nasz certyfikat SafeRec pozwala nam to udowodnić za każdym razem, gdy wypłacamy wynagrodzenie pracownikom. Aby dowiedzieć się więcej o SafeRec, przeczytaj naszego bloga: Umbrella Company UK dołącza do elitarnego grona certyfikowanych firm SafeRec Umbrella Companies .
