Świat kontraktów jest pełen opcji i możliwości, ale wiąże się także z pewnymi złożonościami i wyzwaniami. Jednym z takich wyzwań są przepisy podatkowe powszechnie znane jako IR35. Jest to zbiór zasad określających, czy wykonawca powinien być opodatkowany w taki sam sposób jak pracownik zatrudniony na stałe, czy też osoba prowadząca działalność na własny rachunek. W tym artykule przyjrzymy się, jakie są przepisy podatkowe IR35 i jakie korzyści może przynieść spółka parasolowa kontrahentom objętym IR35.
IR35
IR35 ma na celu identyfikację wykonawców i firm unikających podatków, pracując jako „pracownicy przebrani”. Osoby te pracują dla firmy za pośrednictwem pośrednika – zwykle własnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością – i byłyby klasyfikowane jako pracownicy, gdyby pośrednik nie istniał. Głównym celem IR35 jest zapewnienie, że ci tak zwani ukryci pracownicy płacą zasadniczo taki sam podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne (NIC), co zwykli pracownicy.
Przepisy IR35 mają zastosowanie zarówno do sektora publicznego, jak i prywatnego, ale zasady w każdym z nich nieznacznie się różnią. Jednym z kluczowych aspektów IR35 jest określenie, czy umowa mieści się „w zakresie”, czy „poza” przepisami IR35, co z kolei wpływa na sposób płacenia podatków.
Wewnątrz IR35:
- Wykonawcy uznani za „w zakresie IR35” są uważani dla celów podatkowych za pracowników.
- Klasyfikacja ta oznacza, że wykonawca musi płacić podobne podatki i składki na ubezpieczenie społeczne jak zwykły pracownik.
- Korzyści z prowadzenia działalności w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, które obejmują bardziej efektywne opodatkowanie dywidend i szersze wydatki biznesowe, są znacznie ograniczone w przypadku osób objętych IR35.
Poza IR35:
- Umowa „poza IR35” sugeruje, że dla celów podatkowych pracownika uważa się za osobę faktycznie samozatrudnioną.
- W takim przypadku wykonawca może czerpać dochody ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w sposób bardziej efektywny podatkowo, często poprzez połączenie wynagrodzenia i dywidend.
Czynniki determinujące:
Ustalenie, czy wykonawca mieści się w zakresie IR35, czy poza nim, zależy od różnych czynników. Należą do nich między innymi:
- Kontrola: stopień, w jakim klient kontroluje, co, jak, kiedy i gdzie pracownik świadczy swoje usługi.
- Zastępstwo: Czy pracownik może wysłać kogoś innego na jego miejsce.
- Wzajemność zobowiązań: czy istnieje ciągłe zobowiązanie do oferowania i przyjmowania pracy.
Wykonawcy często zwracają się o profesjonalną poradę, aby ocenić swój status IR35 ze względu na złożoność i konsekwencje finansowe takiej czy innej klasyfikacji. Za nieprawidłową klasyfikację grożą kary, dlatego zrozumienie zawiłości IR35 ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia zgodności.
Jednym ze skutecznych sposobów poruszania się w tym trudnym środowisku jest skorzystanie z usług firmy parasolowej, szczególnie gdy uważa się, że Twój kontrakt mieści się w przedziale IR35. Poniżej przeanalizujemy, dlaczego w takich okolicznościach firma parasolowa jest często najlepszym wyborem.
Wygoda dla początkujących
Zacznijmy od podstaw. Firma parasolowa jest pośrednikiem pomiędzy wykonawcą a klientem (lub agencją). Firma parasolowa wystawia fakturę klientowi, otrzymuje płatność, potrąca niezbędne podatki i składki na ubezpieczenie społeczne (NIC), a następnie płaci wykonawcy wynagrodzenie netto. Dla tych, którzy są nowi w kurczącym się świecie , może to być darem niebios.
Założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wiąże się ze sporą ilością dokumentów, obowiązków księgowych i formalności prawnych. Nawet śledzenie faktur może stać się kłopotliwe. Firma parasolowa eliminuje większość tych zawiłości, umożliwiając skupienie się na pracy, a nie na zadaniach administracyjnych. Ta prostota jest szczególnie korzystna, gdy dopiero zaczynasz i nie jesteś zaznajomiony ze zawiłościami przepisów podatkowych, takich jak IR35.
Usprawnione procesy administracyjne
Praca w firmie parasolowej zdejmuje z Twoich barków ciężar administracyjny. Wystarczy, że prześlesz karty czasu pracy firmie parasolowej, która następnie wystawi fakturę agencji rekrutacyjnej za wykonaną przez Ciebie pracę. Firma parasolowa jest odpowiedzialna za całą administrację finansową, dzięki czemu możesz skupić się na swojej pracy.
Zadania administracyjne związane z przestrzeganiem IR35 mogą stać się uciążliwe w przypadku pracy za pośrednictwem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Możesz zostać uwikłany w złożone zadanie obliczania „domniemanych płatności” i zapewniania zgodności podatkowej swojej firmy. Jako eksperci w zakresie przepisów podatkowych, spółki parasolowe mogą zarządzać tymi zawiłościami za Ciebie.
Przejrzystość finansowa
Jedną z kluczowych korzyści spółki parasolowej jest dostarczenie „Dokumentu zawierającego kluczowe informacje” (KID) i „oświadczenia o uzgodnieniu”. Dokumenty te dają jasny obraz Twojego wynagrodzenia brutto, wszelkich dokonanych potrąceń i wynagrodzenia na rękę. Uwzględniają koszty takie jak marża operacyjna spółki parasolowej, składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy, a nawet potrącenia z wynagrodzenia urlopowego. Ta przejrzystość pozwala mieć pełną kontrolę nad swoimi finansami.
Prawa i świadczenia pracownicze
Jako pracownik spółki parasolowej masz takie same prawa pracownicze jak pracownik zatrudniony na stałe. Masz prawo do krajowej płacy minimalnej lub krajowej płacy wystarczającej na utrzymanie oraz masz prawo do płatnych urlopów. Masz również ochronę w postaci umowy o pracę, która określa warunki Twojego zatrudnienia i zapewnia ochronę Twoich praw.
Łatwość konfiguracji umów krótkoterminowych
Inną sytuacją, w której przydaje się spółka parasolowa, są umowy krótkoterminowe. Zakładanie i prowadzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością może nie być warte wysiłku i kosztów, jeśli planujesz podpisać umowę tylko na kilka miesięcy. Nie tylko łatwiej jest rozpocząć współpracę z firmą parasolową, ale także łatwiej jest zakończyć współpracę, gdy uznasz, że nadszedł czas na zmianę. Natomiast rozwiązanie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wiąże się z kolejną rundą formalności, a być może nawet opłatami prawnymi. Spółka parasolowa zapewnia elastyczność pozwalającą na zawieranie umów krótkoterminowych bez tych obciążeń.
Unikanie zagrożeń i pułapek
Praca za pośrednictwem spółki parasolowej pomaga trzymać się z daleka od potencjalnych schematów unikania podatków (takich jak mini spółki parasolowe ), które naginają zasady systemu podatkowego. Mogą one wiązać się z surowymi karami i nie są warte ryzyka. Ponieważ spółka parasolowa zajmuje się wszystkimi czynnościami związanymi z podatkami, możesz mieć pewność, że Twoje transakcje finansowe są prowadzone na najwyższym poziomie.
Wymagania klienta lub agencji
Złożoność IR35 dotyczy nie tylko wykonawców; mają one również wpływ na klientów końcowych i agencje. Najnowsze reformy w przepisach IR35 przeniosły odpowiedzialność za określenie statusu IR35 wykonawcy z wykonawcy na klienta końcowego. Ta zmiana sprawiła, że niektórzy klienci i agencje ostrożnie podchodzą do współpracy ze spółkami z ograniczoną odpowiedzialnością, w związku z czym wolą współpracować z wykonawcami za pośrednictwem spółek parasolowych. W ten sposób mogą uprościć swoje obciążenia administracyjne i zminimalizować ryzyko związane z przypadkową niezgodnością z przepisami IR35.
Ciągłość zatrudnienia
Korzystanie z firmy parasolowej ma wiele zalet, ale jedną z głównych zalet korzystania z firmy parasolowej do obsługi płac jest ciągłość zatrudnienia. Ale co to oznacza?
Pracując nad wieloma zadaniami, możesz korzystać z tej samej firmy parasolowej. Dzięki temu możesz mieć tego samego pracodawcę przez dłuższy okres czasu (ciągłość zatrudnienia). Jest to pomocne dla wykonawców i freelancerów poszukujących środków finansowych, takich jak kredyt bankowy lub kredyt hipoteczny. Pomaga także w uporządkowaniu spraw finansowych.
Rejestracja w firmie parasolowej jest łatwa
Rejestrując się w firmie parasolowej , jesteś prawnie zobowiązany do podania szeregu danych osobowych, w tym imienia i nazwiska, adresu, danych kontaktowych, numeru ubezpieczenia społecznego, danych bankowych i innych. Musisz także przedstawić dowód tożsamości i prawo do pracy (RTW) w Wielkiej Brytanii. Na koniec firma Parasol wyśle Ci umowę o pracę. Upewnij się, że dokładnie przeczytałeś niniejszy dokument i podpisz go i zwróć tylko wtedy, gdy jesteś w pełni usatysfakcjonowany treścią.
Poniższe kroki mogą wydawać się bardzo czasochłonne. Jednak w rzeczywistości powinno ci to zająć dużo czasu. Dostarczenie firmie parasolowej informacji potrzebnych do przetworzenia Twojej listy płac nie powinno zająć dużo więcej niż 10–15 minut. Pamiętaj jednak, aby dokładnie przeczytać umowę o pracę. Ponadto, gdy już raz przejdziesz proces rejestracji spółki parasolowej, będziesz wiedział, czego się spodziewać, jeśli w późniejszym terminie przejdziesz na inną spółkę parasolową, a proces ten stanie się łatwy.
Wniosek
Jeśli Twoja umowa mieści się w zakresie IR35, praca za pośrednictwem firmy parasolowej może zaoferować wiele korzyści. Od uproszczenia zadań administracyjnych po zapewnienie większej elastyczności i lepszego dostosowania do preferencji klientów, firmy parasolowe zapewniają bezproblemowy sposób poruszania się po zawiłościach IR35. Mogą nie oferować tego samego poziomu korzyści finansowych co spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w różnych okolicznościach podatkowych, ale zapewniają wygodne i praktyczne rozwiązanie dla tych, którzy chcą zawrzeć umowę w ramach IR35. Dlatego też, jeśli znajdziesz się w sieci IR35, nie uważaj tego za porażkę; postrzegają to jako szansę na maksymalne wykorzystanie korzyści, jakie ma do zaoferowania firma parasolowa.
Skontaktuj się z firmą Umbrella Company UK, aby uzyskać indywidualną kalkulację wynagrodzenia na wynos
Kliknij tutaj, aby poprosić o bezpłatną, dokładną i dostosowaną do indywidualnych potrzeb kalkulację wynagrodzenia firmy parasolowej od Umbrella Company UK. Jeśli jesteś zainteresowany dołączeniem do naszych wiodących usług lub chcesz omówić swoje możliwości z naszymi specjalistami, umów się na rozmowę już teraz lub zadzwoń pod numer 01707 669023 .
Umbrella Company UK posiada akredytację FCSA i certyfikat SafeRec
Umbrella Company UK posiada akredytację Freelancer and Contractor Services Association (FCSA) – wiodącej brytyjskiej organizacji zawodowej, której zadaniem jest zapewnienie zgodności łańcucha dostaw pracowników tymczasowych z brytyjskim prawem podatkowym oraz zasadami i regulacjami HMRC. Aby uzyskać akredytację FCSA , przeszliśmy serię audytów i ocen, które pomyślnie udowodniły, że przestrzegamy rygorystycznych kodeksów zgodności FCSA .
Cieszymy się również, że jesteśmy jedną z pierwszych firm parasolowych posiadających certyfikat SafeRec. SafeRec rewolucjonizuje zgodność w sektorze płac wykonawców. Oparte na sztucznej inteligencji rozwiązanie SafeRec sprawdza każdy odcinek wypłaty, który sporządzamy dla naszych pracowników. Za każdym razem, gdy pracownik otrzymuje wynagrodzenie, otrzymuje raport z audytu wyjaśniający, czy jego odcinek wypłaty został przetworzony zgodnie i etycznie. Takiego poziomu przejrzystości nigdy wcześniej nie osiągnięto w branży, a dzięki temu władza jest w rękach naszych pracowników.
Umbrella Company UK ceni zgodność z przepisami i praktyki etyczne, ale nasz certyfikat SafeRec pozwala nam to udowodnić za każdym razem, gdy płacimy pracownikowi. Więcej informacji o SafeRec znajdziesz na naszym blogu: Umbrella Company UK dołącza do elitarnego grona Certyfikowanych firm parasolowych SafeRec .
