Niektórzy kontrahenci zatrudnieni za pośrednictwem agencji i firm parasolowych podpisują się pod porozumieniami, które mają na celu maksymalizację ich wynagrodzenia na rękę i zatrzymanie do 90% ich dochodów po opodatkowaniu i ubezpieczeniu społecznym. Są to jednak wyraźnie schematy unikania podatków.
Ważne jest, aby przeprowadzić rozeznanie i upewnić się, że wybrany dostawca spełnia wymogi. Jak jednak dowiedzieć się, kto spełnia wymogi, skoro dostępnych jest tak wiele usług związanych z obsługą płac?
HMRC wydało porady dla podatników, jak wykrywać i unikać praktyk mających na celu unikanie płacenia podatków , w tym pośredników zagranicznych.
Czym jest pośrednik offshore?
Pośrednik offshore to firma z siedzibą poza Wielką Brytanią (UK), której jedynym celem jest maksymalizacja dochodu netto pracowników poprzez pomoc im w unikaniu podatków i składek na ubezpieczenie społeczne (NIC). Firmy oferujące takie rozwiązania twierdzą, że opcje płatności nie podlegają opodatkowaniu, ponieważ osoby korzystające z tych programów otrzymują wynagrodzenie w formie kredytu, pożyczki lub podobnego środka. Jednak płatności te w rzeczywistości nie różnią się od normalnego dochodu, a zatem obowiązują podatki i składki na ubezpieczenie społeczne (NI).
Dostępnych jest wielu różnych pośredników offshore. Poniżej przedstawiamy kilka przykładów najczęściej spotykanych typów:
- Programy pożyczkowe – pracownik otrzymuje pożyczkę oprócz minimalnego wynagrodzenia, aby uniknąć płacenia podatków i składek na ubezpieczenie społeczne.
- Portale z ofertami pracy – pracownik otrzymuje płacę minimalną, a resztę wynagrodzenia stanowią punkty lojalnościowe za korzystanie z portalu z ofertami pracy. Punkty te można następnie wymienić na gotówkę wolną od podatku.
- Programy emerytalne – pracownik przesyła część swojego wynagrodzenia za granicę jako część funduszu emerytalnego, a pełną kwotę otrzymuje w późniejszym terminie – wolną od podatku.
Większe płatności mogą pochodzić z innego konta bankowego niż pierwsza, mniejsza płatność i mogą pochodzić z konta zagranicznego, choć nie zawsze tak jest. Większe płatności będą wykazywane oddzielnie od mniejszych na pasku wypłaty i będą określane jako coś innego niż wynagrodzenie. W związku z tym wykonawca otrzymuje resztę wynagrodzenia bez płacenia składek na ubezpieczenia społeczne ani podatku, co stanowi unikanie opodatkowania.
Dlaczego pośrednicy offshore nie przestrzegają przepisów
Niezgodne z przepisami systemy PAYE/firmy parasolowe, zwłaszcza pośrednicy zagraniczni, twierdzą, że oferują gwarantowane prognozy dochodów do 90% wynagrodzenia, jeśli korzystasz z ich usług, ale w systemie PAYE jest to po prostu niemożliwe. Jeśli rozliczasz się z firmą parasolową lub agencją PAYE, podstawowa stawka podatku dochodowego wynosi 20%, a składki na ubezpieczenie społeczne (National Insurance) są również należne od wszystkich zarobków. W związku z tym każdy, kto pracuje dla firmy parasolowej, która przestrzega przepisów HMRC, może spodziewać się zatrzymania około 60-70% swoich zarobków, po dokonaniu wymaganych potrąceń i w zależności od rzeczywistych zarobków.
Kary za korzystanie z tych schematów
HMRC zawsze kwestionuje praktyki unikania opodatkowania i wygrywa ponad 8 na 10 spraw o unikanie opodatkowania rozpatrywanych w sądzie. Jeśli HMRC uzna, że korzystałeś z praktyki unikania opodatkowania, możesz zostać zobowiązany do zapłaty całej kwoty, którą ich zdaniem jesteś winien, a także do nałożenia nieokreślonej grzywny.
HMRC będzie dążyć do zamknięcia programów niezgodnych z przepisami i ma prawo nakładać grzywny na wykonawców i dostawców tych programów, które działają od 1987 roku. Ostatecznie to Ty odpowiadasz za swoje sprawy podatkowe i za wybór dostawcy usług kadrowo-płacowych, ale pamiętaj, że programy mające na celu unikanie płacenia podatków, które twierdzą, że płacisz mniej podatków, są niezwykle ryzykowne i zdecydowanie odradzamy korzystanie z nich.
Co powinieneś zrobić, jeśli jesteś uczestnikiem oszustwa mającego na celu unikanie płacenia podatków?
HMRC nie jest w stanie powiedzieć, czy dana agencja lub firma promuje zgodne z prawem porozumienie, czy też nie. Dlatego też, jeśli nie masz pewności, powinieneś zasięgnąć niezależnej porady specjalisty.
Jeśli obecnie korzystasz z systemu unikania opodatkowania lub korzystałeś z niego w przeszłości, powinieneś natychmiast się z niego wycofać i zgłosić to do HMRC . Masz również możliwość uregulowania swoich spraw podatkowych z HMRC , aby uniknąć dalszych kar i odsetek.
Znaczenie korzystania z usług wiarygodnego i rzetelnego dostawcy usług księgowych i kadrowo-płacowych
Jako wykonawca, niezwykle ważne jest, aby korzystać z usług księgowego, który spełnia wymogi HMRC, aby mieć pewność, że płacisz prawidłowy podatek dochodowy i składki na ubezpieczenia społeczne. W Wielkiej Brytanii istnieje wiele organów branżowych, które regulują działalność księgowych i firm parasolowych. Organizacje branżowe, takie jak Professional Passport i FCSA, zapewniają, że świadczone przez Ciebie usługi spełniają standardy regulacyjne.
Wybierając księgowego lub dostawcę usług kadrowo-płacowych, postępuj zgodnie z poniższymi wskazówkami:
- Mają dobrą reputację w branży, a ich właścicielami są profesjonaliści z dużym doświadczeniem.
- Oferują realne wynagrodzenie netto.
- Są ekspertami w branży i mogą dostarczyć Ci ważnych informacji o tym, jak przestrzegać przepisów podatkowych w Wielkiej Brytanii.
- Mają 100% zgodność z wymogami HMRC i nie przypisano im numeru referencyjnego programu (SRN).
- Nie próbują Cię przekonać do ubiegania się o zwrot wygórowanych kosztów.
- Wszystkie ich działania mają miejsce w Wielkiej Brytanii.
- Współpracują z innymi firmami działającymi w branży, które cieszą się dobrą reputacją, takimi jak ubezpieczyciele i doradcy.
- Na swoich blogach i stronie internetowej zamieścili treści, które jasno wyjaśniają ryzyko związane z unikaniem płacenia podatków.
Firma Umbrella w Wielkiej Brytanii
Firma Umbrella Company UK posiada akredytację Professional Passport i jest regularnie audytowana pod kątem zgodności z przepisami HMRC. Możesz liczyć na nasz zespół ekspertów ds. płac, który wesprze Cię w pracy na podstawie umowy o pracę i będzie prawidłowo administrował Twoimi listami płac.
Aby omówić dołączenie do naszej firmy parasolowej lub jeśli chcesz zmienić dostawcę, zadzwoń pod numer 01707 669023 lub poproś o oddzwonienie, aby omówić dostępne opcje. Opowiemy Ci więcej o programach niezgodnych z przepisami i pomożemy Ci wybrać odpowiednią opcję rozliczeń płacowych.
Firma Umbrella Company UK działa w pełni zgodnie z przepisami HMRC i oferuje wszystkie wymienione powyżej korzyści. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać więcej informacji.
