El 26 de noviembre, HMRC publicó un informe titulado: Uso de esquemas de evasión fiscal comercializados en el Reino Unido. El informe describe el estado actual del mercado de elusión fiscal en el Reino Unido y las medidas que está tomando el gobierno para abordar la elusión fiscal.
Una introducción al informe.
El 26 de noviembre, HMRC publicó un informe titulado: Uso de esquemas de evasión fiscal comercializados en el Reino Unido . El informe analiza cómo el Reino Unido ha visto un cambio significativo en la forma en que los promotores de los esquemas de evasión fiscal se dirigen a las personas, y hay un enfoque en los esquemas basados en el empleo dirigidos a personas de ingresos medios.
Mary Ainston, directora de lucha contra la evasión, explica:
“Ya no se trata de personas con mayores ingresos que utilizan esquemas de evasión basados en inversiones que involucran películas de Hollywood o lingotes de oro. En cambio, el mercado ha virado decisivamente hacia esquemas de evasión basados en el empleo, dirigidos a aquellos con niveles de ingresos medios, incluidos contratistas y trabajadores de agencias”.
“HMRC está decidido a hacer todo lo posible para detener a promotores sin escrúpulos. Estamos apuntando a aquellos que promueven estos esquemas utilizando todos los poderes de HMRC. Cada vez más, utilizamos análisis de datos sofisticados para identificar a personas que pueden haber estado involucradas en esquemas de evasión fiscal para poder advertirles de las consecuencias lo más rápido posible”.
La evasión fiscal en el Reino Unido
La evasión fiscal no es tan frecuente como podría pensarse. Durante 2018 y 2019, se estimó que se pagó alrededor del 95,3% de todos los impuestos adeudados en el Reino Unido. La cantidad perdida por esquemas de evasión fiscal dirigidos a individuos se ha reducido a más de la mitad desde el año fiscal 2013/2014, cuando se estimó que le costó al Tesoro alrededor de £1,300 millones.
Esta reducción es el resultado de una serie de cambios operativos y de políticas, específicamente, la introducción de Avisos de Pago Acelerado y Avisos de Seguidor en 2014, y la Regla General Anti-Abuso en 2013. A pesar de la caída en los casos, HMRC cree que alrededor de 30,000 personas y 2.000 empleadores estuvieron involucrados en esquemas de evasión fiscal en 2018/19, y como consecuencia se perdieron aproximadamente £1.700 millones por evasión fiscal.
El informe destacó que se había producido un cambio significativo en las características de los sistemas de elusión. Hoy en día, el mercado está dominado por sistemas encubiertos de evasión salarial que contratan a contratistas y trabajadores contratados por agencias. Los trabajadores que participan en este tipo de planes recibirán el pago a través de una bolsa de trabajo, un fideicomiso o un plan de préstamos en el extranjero.
Los planes afirman que los pagos son diferentes de los ingresos regulares y, por lo tanto, no tienen que pagar ningún impuesto ni contribuciones al seguro nacional (NIC). De hecho, este no es el caso y se aplican las deducciones fiscales estándar.
Cómo detectar un plan de evasión fiscal
La buena noticia es que existen algunos indicadores claros que pueden ayudarle a detectar un esquema de evasión fiscal :
- Anuncian hasta un 90% del salario neto.
- Afirman haber negociado las mejores tarifas generales para usted o anunciar formas de reducir la cantidad de impuestos que paga.
- Afirman estar aprobados por HMRC o dicen que HMRC está al tanto del acuerdo.
- Tienen su sede fuera del Reino Unido, a menudo en un paraíso fiscal.
- Recibirá una gran parte de su salario a través de una bolsa de trabajo, un plan de préstamos o un fideicomiso que, según afirman, no está dentro del alcance de la legislación fiscal del Reino Unido.
- Es posible que se le solicite que firme varios contratos.
- Tienen muy poca información sobre ellos en línea.
En última instancia, es su responsabilidad asegurarse de pagar la cantidad correcta de impuestos y de utilizar una empresa paraguas de buena reputación que procese sus pagos correctamente. Si bien la mayoría de las empresas paraguas cumplen con sus obligaciones tributarias y procesarán todos los ingresos de sus empleados a través de PAYE, algunos proveedores continúan alentando a los trabajadores a evitar pagar impuestos. Le recomendamos encarecidamente que lleve a cabo una debida diligencia exhaustiva en cualquier empresa que esté considerando utilizar y que utilice únicamente por la FCSA para su total tranquilidad.
Consecuencias de utilizar un sistema de evasión fiscal
El informe describe las consecuencias del uso de un plan de evasión fiscal, que, como era de esperar, muchos promotores no mencionan:
- Tan pronto como HMRC descubre un plan, desaparecen de la noche a la mañana, lo que los hace imposibles de rastrear e contactar.
- Si HMRC descubre que está utilizando un plan de evasión fiscal (o ha utilizado uno en el pasado), se enfrentará a una factura de impuestos potencialmente elevada y tendrá que devolver hasta el último centavo de los impuestos adeudados.
- Es posible que también tenga que pagar importantes honorarios legales, intereses y sanciones.
- Puede enfrentar una condena penal si ha hecho una declaración falsa o si ha firmado documentos falsos.
- HMRC podría marcarlo como un contribuyente de alto riesgo y estar sujeto a controles continuos.
La FCSA acoge con satisfacción el informe
Al comentar sobre el informe, el director ejecutivo de la FCSA, Phil Pluck, dijo :
“Estoy encantado de que HMRC haya publicado este informe. Pone de relieve que los esquemas de evasión fiscal siguen siendo prolíficos”.
“Se comercializan planes de préstamos entre los trabajadores para defraudarlos. Las ofertas del 90% del salario neto siempre son falsas. Si una oferta parece demasiado buena para ser verdad, es casi seguro que lo sea. Recuerde que un paraguas que cumple con las normas es su empleador y, como tal, debe descontar el seguro nacional y el impuesto sobre la renta de su salario y transferirlo a HMRC en su nombre”.
“Expertos independientes examinan anualmente el cumplimiento legal y financiero de las empresas paraguas acreditadas por la FCSA. Insto a los usuarios finales, las agencias de contratación y los trabajadores eventuales a que tengan esta guía a su lado y utilicen únicamente empresas reclamantes al seleccionar una empresa paraguas, un contador contratista o un proveedor de servicios CIS/autónomo”.
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