Desde el 6 de abril de 2016, la Supervisión, Dirección y Control (SDC) ha restringido las desgravaciones fiscales que pueden solicitar los contratistas que trabajan a través de una sociedad paraguas. Nuestro blog explica qué gastos pueden solicitarse a través de una sociedad paraguas.
¿Qué gastos pueden reclamar los empleados de paraguas?
Si eres nuevo en la contratación o estás acostumbrado a operar a través de una sociedad limitada, una de las primeras preguntas que puedes considerar será sobre los tipos de gastos que puedes reclamar a través de una sociedad paraguas.
Antes de abril de 2016, los empleados de empresas paraguas podían aprovechar una amplia variedad de gastos para reducir sus impuestos. Aunque no es una lista exhaustiva, a continuación se presentan algunos de los gastos más comunes por los que los contratistas solicitaban desgravaciones fiscales:
- Viajar
- Subsistencia
- Formación y suscripciones
- Alojamiento
- Teléfono móvil
- Ropa o equipo
Un cambio significativo en los reclamos de gastos de los contratistas paraguas fue resultado de las reglas de Supervisión, Dirección y Control (SDC) que entraron en vigencia a partir de abril de 2016. El gobierno introdujo la legislación porque creía que varias organizaciones paraguas habían estado abusando de las reglas de gastos de viaje y manutención, y muchos contratistas estaban operando de manera similar a un empleado permanente a tiempo completo.
Si el trabajo que realiza es muy similar al de un empleado fijo, estará sujeto al SDC. Por lo tanto, no podrá solicitar desgravaciones fiscales por gastos de viaje y manutención.
El gobierno introdujo el SDC para intentar identificar a los trabajadores contratados que se beneficiaban injustamente de desgravaciones fiscales. En última instancia, su objetivo era garantizar que los trabajadores con contratos paraguas, que operaban de forma muy similar a los empleados fijos, no pudieran beneficiarse de las desgravaciones fiscales, ya que estos últimos no podían hacerlo.
¿Las reglas sólo se aplican a los empleados de paraguas?
Los contratistas que operan a través de una sociedad de responsabilidad limitada pueden reclamar una gama más amplia de gastos. Sin embargo, lo que realmente pueden reclamar depende de su estatus IR35.
¿Qué es Supervisión, Dirección y Control?
En términos simples, las definiciones de COSUDE son:
- Supervisión: alguien supervisa el trabajo o la tarea para garantizar que se complete según el estándar requerido. La supervisión también aplica si alguien te ayuda a desarrollar tus conocimientos y habilidades.
- Dirección: alguien te orienta sobre cómo debe realizarse el trabajo. Esto también incluye la coordinación de la tarea o proyecto en su conjunto.
- Control: alguien dicta qué trabajo debe realizarse. El control también incluye la capacidad de trasladar a un contratista de un trabajo a otro.
¿Cómo se determina la COSUDE?
Para determinar si el SDC aplica a un trabajador, HMRC examinará las condiciones de contratación. Por ejemplo, lo acordado respecto al puesto y la forma en que se realiza el trabajo. Esto se determina mediante una prueba o cuestionario para trabajadores móviles.
¿Qué son los gastos reembolsados?
A pesar de los cambios en los gastos del SDC, aún puede reclamar los costos incurridos en su trabajo mediante el reembolso de gastos. Los gastos reembolsados son gastos comerciales deducibles exentos de impuestos que su cliente ha acordado pagar por adelantado. Por ejemplo, si necesita viajar fuera de su lugar de trabajo principal, su cliente podría acordar reembolsarle los gastos del viaje.
Umbrella Company UK no permite el reembolso de gastos; sin embargo, si su empresa paraguas lo hace, tendrá un procedimiento exacto establecido que deberá seguir, pero tenga en cuenta que esto puede variar entre proveedores.
Tenga cuidado con las empresas paraguas ilegales que anuncian reclamos de gastos enormes
Existen cientos de empresas paraguas que operan en el Reino Unido, y el mercado es muy competitivo. Para atraer clientes, algunas empresas paraguas pueden incluir gastos que forman parte de su salario neto, lo que aumenta su sueldo neto. Sin embargo, una vez que se registre, podría descubrir que no puede reclamar estos gastos, ya que está sujeto al SDC.
Lamentablemente, también existen algunos proveedores que incumplen las normas y promueven modelos ilegales, centrándose principalmente en malas prácticas en materia de reembolsos de gastos de viaje y manutención. Para evadir la legislación, alegan que no estás sujeto al SDC para poder seguir aplicando las normas de gastos; o incluso intentan utilizar mecanismos de pago que no cumplen las normas, como los préstamos.
Tenga cuidado con las empresas paraguas que le permiten presentar reclamaciones de gastos cuantiosos. Es probable que los contratistas que trabajan a través de una empresa paraguas estén sujetos al SDC y, por lo tanto, no puedan solicitar desgravaciones fiscales sobre los gastos diarios.
Utilice siempre un proveedor compatible para su nómina
En los últimos años, HMRC ha intensificado sus esfuerzos para eliminar lagunas fiscales y reclamar los impuestos no pagados a contratistas que han participado en esquemas de evasión fiscal . Recomendamos encarecidamente utilizar un proveedor que cumpla con las normas para procesar sus nóminas y así evitar recibir una factura de impuestos elevada en años posteriores.
Si le interesa registrarse en una empresa paraguas acreditada por la FCSA Umbrella Company UK es una empresa paraguas PAYE con más de 20 años de experiencia en nóminas para contratistas . Nuestro cumplimiento con las regulaciones de HMRC es insuperable, ¡y puede estar seguro de que está en buenas manos!
