Una de las ventajas de trabajar para una empresa paraguas es que tus ganancias tributan antes de recibir el pago, por lo que no tienes que presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, podrías tener que presentarla si tienes ingresos adicionales no tributables además de tus ganancias de la empresa paraguas.
¿Qué es una declaración de impuestos autoevaluada?
En pocas palabras, una declaración de impuestos de autoevaluación, o formulario SA100, es la forma que tiene HMRC de averiguar cuánto impuesto a la renta y contribuciones al seguro nacional se deben pagar sobre las ganancias que ha recibido y que no han sido gravadas en la fuente.
Los empleados permanentes y contratistas que trabajan a través de una empresa paraguas tienen sus impuestos deducidos automáticamente de sus ingresos antes de recibir el pago. Esto no ocurre con los trabajadores autónomos ni con ningún otro tipo de ingreso que pueda recibir.
¿Necesito completar una declaración de impuestos de autoevaluación?
Si solo recibe ingresos a través de una sociedad paraguas, no necesitará presentar una autoliquidación fiscal. Sin embargo, si cumple alguno de los siguientes criterios, podría necesitar presentarla:
- Si usted es un trabajador autónomo o un comerciante individual;
- Recibe alquiler o ingresos de una propiedad en el Reino Unido;
- Recibes ingresos extranjeros incluso si no resides habitualmente en el Reino Unido;
- Usted califica como contribuyente con una tasa impositiva más alta;
- Tienes tu propio fondo de pensiones o ciertos ahorros/inversiones;
- Recibe cualquier otra forma de ingreso no tributado especificada en el sitio web del gobierno .
¿Cuándo debo completar la declaración de la renta por autoliquidación?
La fecha límite para presentar una autoliquidación fiscal es el 31 de enero posterior al cierre del ejercicio fiscal correspondiente. Por ejemplo, la declaración de la renta del ejercicio 2019/20 deberá completarse y presentarse antes del 31 de enero de 2021. Sin embargo, no tiene que esperar hasta la fecha límite, y presentar su declaración con antelación ofrece muchas ventajas, como conocer sus obligaciones tributarias y planificar cualquier pago adeudado.
Cómo completar su declaración de impuestos de autoevaluación
Si presenta su declaración por primera vez, deberá asegurarse de haberse registrado en línea con HMRC. Se le asignará un número UTR que deberá tener a mano mientras completa su autoliquidación. También necesitará la siguiente información para completar su declaración de impuestos:
- Número de Seguro Nacional;
- Registros de cualquier gasto relacionado con el trabajo por cuenta propia;
- Detalles de cualquier contribución a pensiones o organizaciones benéficas que podrían ser elegibles para alivio fiscal;
- Detalles de sus ingresos no tributados del año fiscal correspondiente;
- Un P60 u otro registro que muestre que los ingresos que ha recibido ya han sido gravados.
Asegúrese de tomarse su tiempo para completar su declaración de impuestos: a menudo puede ser confusa, especialmente si es la primera vez que presenta una declaración de impuestos.
Una vez que haya presentado su declaración, HMRC calculará la cantidad de impuestos que debe pagar, lo cual debe hacer antes de la fecha límite para evitar una multa por pago tardío. Siempre es recomendable guardar un registro de su declaración de impuestos por si HMRC decide investigarlo.
Pago de su factura de impuestos de autoevaluación
Hay muchas formas en las que puede optar por pagar su factura de impuestos de autoevaluación, y estas incluyen:
- Banca en línea o telefónica;
- Sistema de Pago Automatizado de Cámara de Compensación (CHAPS);
- Con tarjeta de débito o crédito corporativa en línea;
- Mediante cheque por correo;
- En persona en su banco o sociedad de crédito hipotecario;
- Mediante domiciliación bancaria;
- Servicio de Compensación Automatizada Bancaria (BACS).
Los plazos para pagar su factura de impuesto de autoevaluación suelen ser:
- 31 de enero: por cualquier impuesto adeudado del año anterior (conocido como pago de equilibrio) y su primer pago a cuenta.
- 31 de julio- Segundo pago a cuenta.
Como parte de las medidas introducidas para apoyar a los autónomos durante la pandemia de coronavirus, el gobierno anunció que cualquier persona que tuviera que realizar un segundo pago a cuenta en julio podría aplazar este pago hasta el 31 de enero de 2021. Si decide retrasar el pago, HMRC no le cobrará ningún interés ni penalización siempre que realice el pago antes de la fecha límite de enero.
Si cree que podría tener dificultades para realizar los pagos debido a la pandemia de coronavirus, comuníquese con HMRC lo antes posible. Es posible que pueda establecer un plan de pago para pagar su factura de impuestos a plazos o concertar un acuerdo de pago .
¿Existen sanciones por no cumplir con el plazo?
Recibirá una multa de 100 libras si su declaración de impuestos se retrasa hasta tres meses, y esta multa aumentará cuanto más la demore. HMRC también le cobrará intereses si paga su factura de impuestos con retraso.
Si ha omitido un pago y se le ha impuesto una multa, es posible apelar si tiene lo que constituye una excusa razonable .
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