Ya sea que sea nuevo en el ámbito de la contratación o sea director de una sociedad limitada y que pueda necesitar una empresa paraguas para futuras asignaciones, comprender cómo funciona una empresa paraguas es vital a la hora de decidir qué proveedor utilizar. Hay mucha información que debe tener en cuenta y esperamos que el siguiente resumen sea útil.
Legislación clave que debe tener en cuenta como contratista de una empresa paraguas
Como contratista, existen ciertas leyes que debe conocer para asegurarse de utilizar una empresa coordinadora que cumpla con las normas. También es muy importante que operes de forma ética. Las empresas coordinadoras que cumplen con las normas están ahí para ayudarlo a pagar el monto legal de impuestos y contribuciones al seguro nacional (NIC). Sin embargo, si elige un proveedor de nómina que no cumple, HMRC podría castigarlo severamente si lo investigan en el futuro.
IR35
IR35 (o legislación fuera de nómina como se la conoce ahora) entró en vigor en abril de 2000 como una forma para que HMRC recaudara el impuesto sobre la renta y los NIC de los empleados encubiertos.
Un empleado disfrazado es alguien que presta sus servicios a un cliente final a través de un intermediario (por ejemplo, una sociedad limitada), que de otro modo sería un empleado si no operara a través de ese intermediario.
HMRC creía que muchos contratistas operaban de manera similar a los empleados permanentes, pero no pagaban la misma cantidad de impuestos o NI que aprovechaban la desgravación fiscal.
Como resultado, en abril de 2017 se introdujo la nómina no salarial en el sector público para abordar la percepción de evasión fiscal en el ámbito público.
Si opera en el sector público, es responsabilidad de la autoridad pública para la que trabaja determinar su situación laboral (dentro o fuera de IR35).
Si las reglas de trabajo fuera de nómina se aplican a su función, el pagador de la tarifa (por ejemplo, su empresa matriz) será responsable de procesar sus deducciones de impuestos y NIC y pagarlas a HMRC en su nombre.
Si se le considera fuera del IR35, puede continuar operando a través de su sociedad limitada y pagarse con una combinación de salario y dividendos.
HMRC implementará las reformas del sector privado el 6 de abril de 2021 y se aplicarán las mismas reglas.
Puedes acceder a información más detallada sobre la legislación aquí .
Esquemas de elusión fiscal
Desafortunadamente, con los cambios en la nómina no salarial en el sector privado que entrarán en vigor a partir de abril de 2021, la cantidad de esquemas de evasión fiscal dirigidos a contratistas no hará más que aumentar.
Ahora es más importante que nunca llevar a cabo la debida diligencia y asegurarse de únicamente proveedores que cumplan con las normas.
Los intermediarios extraterritoriales (o esquemas de evasión fiscal) maximizan el salario neto de los contratistas ayudándolos a evitar pagar la cantidad correcta de impuestos y NIC. A través de estos planes, los contratistas reciben un pequeño salario que está sujeto a impuestos, y el resto se pagará a través de una bolsa de trabajo, un plan de préstamos o un fideicomiso, que no está sujeto a impuestos. Estos planes se establecen con la intención de que el trabajador nunca pague el préstamo y, por lo tanto, a los ojos de HMRC, estos ingresos son como un salario regular y deben pagar impuestos.
En última instancia, es su decisión qué proveedor utilizar, pero HMRC se toma muy en serio la evasión fiscal (como lo demuestra el cargo por préstamo) y se le exigirá que devuelva cada centavo de impuestos que debe si descubren que ha utilizado uno.
Puede encontrar más información sobre cómo detectar un plan de evasión fiscal y las sanciones por utilizar uno aquí .
El cargo por préstamo
El Cargo por Préstamo es una medida contra la evasión, introducida en la Ley de Finanzas de 2016 como una forma para que HMRC recupere los impuestos pagados de menos por los trabajadores que han utilizado previamente un plan de remuneración encubierto o un plan de evasión fiscal en el pasado.
HMRC tiene el poder de reclamar impuestos pagados de menos desde el 9 de diciembre de 2010, lo que ha dejado a algunos contratistas enfrentando grandes facturas de impuestos. Si cree que pudo haber utilizado un plan de evasión fiscal en el pasado, le recomendamos que se comunique con HMRC de inmediato para resolver sus asuntos fiscales pendientes .
Viajes y subsistencia
Anteriormente, las empresas paraguas podían permitir a los empleados reclamar desgravaciones fiscales para muchos gastos además de los viajes y la manutención, pero ya no es así.
Los cambios significativos en las reglas que entraron en vigor a partir de abril de 2016 significan que si usted está bajo Supervisión, Dirección y Control durante su contrato, ya no podrá reclamar desgravaciones fiscales sobre gastos de viaje y manutención.
Los cambios se implementaron porque HMRC creía que muchos empleados generales operaban de manera similar a los empleados permanentes, excepto que los empleados permanentes no pueden aprovechar la desgravación fiscal.
Tenga mucho cuidado con las empresas paraguas que anuncian la posibilidad de reclamar grandes cantidades de gastos o con los proveedores que lo presionan para que reclame gastos; Lo más probable es que no sean legítimos.
Cómo elegir una empresa paraguas
Si está dentro del IR35, es nuevo en la contratación o está probando el agua para ver si es para usted, estos sencillos pasos lo ayudarán a identificar un proveedor confiable y que cumpla con las normas.
Busque siempre la acreditación FCSA
Una simple indicación de que una empresa paraguas está operando éticamente en el mercado es el logotipo o la acreditación de la FCSA. La FCSA es un auditor independiente de empresas paraguas y contadores contratistas para garantizar que cumplan con la legislación de la HMRC y la legislación fiscal del Reino Unido.
El uso de una empresa coordinadora acreditada por la FCSA le garantizará que pueda trabajar en asignaciones temporales con total tranquilidad de que su pago se procesará de conformidad. La empresa coordinadora se asegurará de que el monto correcto y legal del impuesto y las NIC se envíen a HMRC en su nombre. Nunca enfrentará una factura de impuestos inesperada.
Tenga cuidado con las empresas que ofrecen una alta retención del salario neto
A pesar de la introducción del cargo por préstamo, todavía prevalecen los esquemas de evasión fiscal dirigidos a contratistas y trabajadores independientes. Spotlight 54 de HMRC destacó recientemente un aumento en los esquemas de evasión fiscal dirigidos a los trabajadores que regresan al NHS para luchar contra la pandemia de COVID-19.
Si trabaja a través de una empresa paraguas en el Reino Unido, debería pagar el impuesto sobre la renta y los NIC, que combinados son superiores al 10%. Por lo tanto, conservar el 90% es imposible y la empresa no procesa el pago de forma legítima.
Si ve una empresa paraguas que anuncia “90% del salario neto”, lo más probable es que se trate de un plan de evasión fiscal y podría causarle muchos problemas con HMRC.
Llevar a cabo una debida diligencia exhaustiva
No podemos enfatizar lo suficiente la importancia de realizar una debida diligencia exhaustiva con cualquier proveedor que esté considerando utilizar. HMRC está intensificando sus esfuerzos para castigar a cualquiera que utilice un plan de evasión fiscal, y no vale la pena correr el riesgo. Además de buscar la acreditación FCSA, aquí hay otras preguntas clave que debe considerar:
- ¿La empresa paraguas tiene su sede en el Reino Unido y todas sus operaciones se encuentran en el Reino Unido?
- ¿La empresa ha obtenido buenas críticas en línea o otros contratistas han tenido problemas con el proceso de nómina o con el proveedor?
- La mayoría de las empresas que cumplen con las normas le proporcionarán un seguro de responsabilidad patronal, un seguro de responsabilidad pública y un seguro de indemnización profesional. ¿Están estos seguros incluidos como parte del servicio?
- ¿HMRC les ha asignado un número de referencia del esquema (SRN)? Si es así, debes evitarlos a toda costa. HMRC asignará sospechas de elusión fiscal a un SRN mientras las investigan más a fondo.
- ¿Tienen una buena reputación dentro de la industria y figuran en las listas de proveedores preferidos de las agencias o en las listas de proveedores aprobados?
Entiende las deducciones que realizarás en tu sueldo
La única forma en que una empresa paraguas que cumple con las normas puede competir en el mercado es el margen semanal o mensual que cobra. Un margen estándar es de entre £ 15 y £ 25 por semana, pero puede encontrar una mejor oferta si el proveedor ofrece una promoción introductoria especial.
Cuando trabaja a través de una empresa paraguas, se le pagarán impuestos como un empleado regular, y la empresa paraguas enviará sus pagos de impuestos sobre la renta y NIC a HMRC en su nombre. También verá deducciones adicionales por costos de empleo (NIC del empleador y tasa de aprendizaje) y pago de vacaciones, todos los cuales se deducen de su tarifa de asignación.
El margen es lo único que alterará su salario neto, ¡y esto sólo será un par de libras como máximo! Las deducciones fiscales no diferirán entre proveedores, ya que están determinadas por su código fiscal, que HMRC enviará al proveedor elegido después de registrarse.
Antes de registrarse en una empresa paraguas, esta le proporcionará una ilustración del salario neto que mostrará las deducciones que puede esperar ver una vez que comience a recibir pagos a través de ellas. Una buena empresa paraguas le explicará estas deducciones fiscales en detalle y se asegurará de que comprenda para qué sirve cada una.
Puede encontrar más información sobre las deducciones que las empresas paraguas que cumplen con las normas harán en su salario en nuestro blog .
Elija siempre un proveedor que tenga conocimientos e información
Existe mucha legislación sobre contratación que puede resultar confusa, especialmente si eres nuevo en la industria. Por lo tanto, es muy importante que se registre con un proveedor que pueda ofrecerle asesoramiento e información desde el principio y durante su estancia con él.
Antes de registrarse en una empresa paraguas, eche un vistazo a su sitio web y al contenido que publican. ¿El sitio web y los artículos del blog son informativos y brindan orientación detallada sobre la legislación que afecta a los contratistas?
También recomendamos preguntarle a la empresa paraguas elegida cualquier pregunta que pueda tener antes de registrarse. Una empresa paraguas que cumpla con las normas estará encantada de tomarse el tiempo para analizar sus consultas y asegurarse de que usted confía en el servicio y en la empresa antes de registrarse.
¿Qué sucede después de unirse a una empresa paraguas?
Una vez que se haya registrado en una empresa paraguas, su administración continua es mínima.
Se le entregará un contrato de trabajo.
La empresa matriz le enviará un contrato de trabajo que deberá revisar y firmar. También le exigirán una fotocopia clara de su identificación y los documentos de derecho a trabajar que deben tener antes de poder pagarle legalmente.
Envíe sus hojas de horas
Dependiendo de su calendario de pagos, enviará una copia firmada de su hoja de horas cada semana/mes a su empresa coordinadora. Luego emitirán una factura a su agencia de contratación o cliente final en su nombre por el trabajo que ha completado.
Se le pagará después de las deducciones fiscales.
La empresa paraguas procesará sus deducciones fiscales que se pagarán a HMRC en su nombre y su salario neto se ingresará en su cuenta bancaria.
¿Está listo para registrarse en una empresa paraguas acreditada por la FCSA?
Si está interesado en registrarse en una empresa coordinadora acreditada por la FCSA que cumpla con las normas, ¡ha venido al lugar correcto! Umbrella Company UK ofrece un servicio de nómina sin complicaciones y de fácil configuración para contratistas y autónomos en el Reino Unido. Nuestro equipo de expertos le brindará orientación y apoyo durante su estancia con nosotros.
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