Tanto si es nuevo en la contratación como si es director de una sociedad limitada que podría necesitar una sociedad paraguas para futuras asignaciones, comprender su funcionamiento es fundamental a la hora de decidir qué proveedor utilizar. Hay mucha información que debe tener en cuenta, y esperamos que el siguiente resumen le sea útil.
Legislación clave que debe tener en cuenta como contratista de una empresa paraguas
Como contratista, debe conocer ciertas leyes para asegurarse de utilizar una empresa paraguas que cumpla con la normativa. También es fundamental que opere de forma ética. Las empresas paraguas que cumplen con la normativa le ayudan a pagar los impuestos y las contribuciones a la Seguridad Social (NIC) que le corresponden legalmente. Sin embargo, si elige un proveedor de nóminas que no cumpla con la normativa, podría ser objeto de fuertes sanciones por parte de HMRC si se le investiga en el futuro.
IR35
La IR35 (o legislación fuera de nómina, como se la conoce ahora) entró en vigor en abril de 2000 como una forma para que HMRC recaudara el impuesto sobre la renta y las contribuciones al Seguro Nacional (NIC) de los empleados disfrazados.
Un empleado disfrazado es alguien que suministra sus servicios a un cliente final a través de un intermediario (por ejemplo, una sociedad limitada), quien de otra manera sería un empleado si no operara a través de ese intermediario.
HMRC creía que muchos contratistas operaban de manera similar a los empleados permanentes, pero no pagaban la misma cantidad de impuestos o NI porque aprovechaban la desgravación fiscal.
Como resultado, en abril de 2017 se introdujo la figura del trabajo fuera de nómina en el sector público para abordar la percepción de evasión fiscal en el ámbito público.
Si trabaja en el sector público, es responsabilidad de la autoridad pública para la que trabaja determinar su situación laboral (dentro o fuera del IR35).
Si las reglas de trabajo fuera de nómina se aplican a su función, el pagador de honorarios (por ejemplo, su empresa paraguas) será responsable de procesar sus deducciones de impuestos y NIC y pagarlas a HMRC en su nombre.
Si se le considera fuera del IR35, puede continuar operando a través de su compañía limitada y pagarse a sí mismo con una combinación de salario y dividendos.
HMRC implementará las reformas del sector privado el 6 de abril de 2021 y se aplicarán las mismas reglas.
Puede acceder a información más detallada sobre la legislación aquí .
Esquemas de evasión fiscal
Lamentablemente, con los cambios en los salarios fuera de nómina en el sector privado que entrarán en vigencia a partir de abril de 2021, la cantidad de esquemas de evasión fiscal dirigidos a los contratistas solo aumentará.
Ahora es más importante que nunca realizar una diligencia debida exhaustiva y asegurarse de únicamente proveedores que cumplan con las normas.
Los intermediarios extraterritoriales (o esquemas de evasión fiscal) maximizan el salario neto de los contratistas, ayudándolos a evitar el pago de la cantidad correcta de impuestos y contribuciones a la Seguridad Social (NIC). A través de estos esquemas, los contratistas reciben un pequeño salario sujeto a impuestos, y el resto se paga a través de una bolsa de trabajo, un programa de préstamos o un fideicomiso, que no está sujeto a impuestos. Estos esquemas se establecen con la intención de que el trabajador nunca devuelva el préstamo y, por lo tanto, para HMRC, estos ingresos son como un salario regular y deben tributar.
En última instancia, la decisión sobre qué proveedor utilizar es suya, pero HMRC se toma muy en serio la evasión fiscal (como lo demuestra el cargo por préstamo) y se le exigirá que devuelva cada centavo de impuesto que debe si descubren que ha utilizado uno.
Puede encontrar más información sobre cómo detectar un plan de evasión fiscal y las sanciones por utilizarlo aquí .
El cargo por préstamo
El cargo por préstamo es una medida anti-evasión fiscal, introducida en la Ley de Finanzas de 2016 como una forma para que HMRC reclame los impuestos no pagados por los trabajadores que anteriormente han utilizado un plan de remuneración disfrazado o un plan de evasión fiscal en el pasado.
HMRC tiene la facultad de reclamar impuestos impagos desde el 9 de diciembre de 2010, lo que ha provocado que algunos contratistas se enfrenten a elevadas facturas fiscales. Si cree haber recurrido a una estrategia de evasión fiscal en el pasado, le recomendamos que se ponga en contacto con HMRC de inmediato para resolver sus asuntos fiscales pendientes .
Viajes y manutención
Anteriormente, las empresas paraguas podían permitir a los empleados solicitar desgravaciones fiscales por muchos gastos, además de los de viaje y estancia, pero esto ya no es así.
Los cambios significativos en las reglas que entraron en vigor a partir de abril de 2016 significan que si usted está bajo Supervisión, Dirección y Control durante su contrato, ya no podrá reclamar desgravaciones fiscales sobre los gastos de viaje y manutención.
Los cambios se implementaron porque HMRC creía que muchos empleados paraguas operaban de manera similar a los empleados permanentes, excepto que los empleados permanentes no pueden aprovechar la desgravación fiscal.
Tenga mucho cuidado con las compañías paraguas que anuncian la posibilidad de reclamar grandes cantidades de gastos o con los proveedores que lo presionan para que reclame gastos; es muy probable que no sean legítimos.
Cómo elegir una empresa paraguas
Si se encuentra dentro del IR35, es nuevo en la contratación o está probando las aguas para ver si son adecuadas para usted, estos sencillos pasos le ayudarán a identificar un proveedor compatible y confiable.
Busque siempre la acreditación FCSA
Una indicación sencilla de que una empresa paraguas opera éticamente en el mercado es el logotipo o la acreditación de la FCSA. La FCSA es un auditor independiente de empresas paraguas y auditores contratistas que garantiza que cumplen con la legislación de HMRC y la legislación fiscal del Reino Unido.
Al utilizar una empresa paraguas acreditada por la FCSA, podrá trabajar en asignaciones temporales con total tranquilidad, sabiendo que su pago se procesará conforme a la normativa. La empresa paraguas se asegurará de que se envíe la cantidad correcta y legal de impuestos y contribuciones a la Seguridad Social (NIC) a HMRC en su nombre. Nunca tendrá que afrontar una factura de impuestos inesperada.
Tenga cuidado con las empresas que ofrecen una alta retención del salario neto
A pesar de la introducción del Cargo por Préstamo, las estrategias de evasión fiscal dirigidas a contratistas y autónomos siguen siendo frecuentes. Por ejemplo, el informe Spotlight 54 destacó recientemente un aumento de las estrategias de evasión fiscal dirigidas a los trabajadores que regresan al NHS para combatir la pandemia de COVID-19.
Si trabaja a través de una empresa paraguas en el Reino Unido, debería pagar el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la Seguridad Social (NIC), que en conjunto superan el 10 %. Por lo tanto, es imposible quedarse con el 90 % y la empresa no está procesando el pago legítimamente.
Si ve una empresa paraguas que anuncia "90 % de salario neto", es muy probable que se trate de un plan de evasión fiscal y podría causarle muchos problemas con HMRC.
Realizar una diligencia debida exhaustiva
No podemos dejar de insistir en la importancia de realizar una diligencia debida exhaustiva sobre cualquier proveedor que esté considerando contratar. HMRC está intensificando sus esfuerzos para sancionar a cualquiera que utilice un esquema de evasión fiscal, y no vale la pena correr el riesgo. Además de buscar la acreditación de la FCSA, aquí hay otras preguntas clave que debería considerar:
- ¿La empresa paraguas tiene su sede en el Reino Unido y todas sus operaciones se realizan en el Reino Unido?
- ¿La empresa tiene buenas críticas en línea o otros contratistas han tenido problemas con el proceso de nómina o el proveedor?
- La mayoría de las compañías paraguas que cumplen con las normas le brindarán un seguro de responsabilidad civil para empleadores, un seguro de responsabilidad civil pública y un seguro de responsabilidad civil profesional. ¿Están estos seguros incluidos como parte del servicio?
- ¿Les ha asignado HMRC un Número de Referencia de Esquema (SRN)? Si es así, debería evitarlos a toda costa. HMRC asignará un SRN a las presuntas elusiones fiscales mientras las investiga a fondo.
- ¿Tienen una buena reputación dentro de la industria y aparecen en las listas de proveedores preferidos o proveedores aprobados de las agencias?
Entiende las deducciones que verás en tu sueldo
La única forma en que una empresa paraguas que cumple con las normas puede competir en el mercado es mediante el margen semanal o mensual que cobra. Un margen estándar es de entre £15 y £25 por semana, pero podría encontrar una mejor oferta si el proveedor ofrece una promoción especial de lanzamiento.
Al trabajar a través de una empresa paraguas, tributará como un empleado regular, y la empresa paraguas enviará sus pagos de Impuesto sobre la Renta y de la Seguridad Social (NIC) a HMRC en su nombre. También se le aplicarán deducciones adicionales por costos laborales (NIC de Empleadores y Tasa de Aprendizaje) y paga de vacaciones, todo lo cual se descuenta de su tarifa de asignación.
El margen es lo único que modificará tu sueldo neto, ¡y solo será un par de libras como máximo! Las deducciones fiscales no variarán entre proveedores, ya que se determinan según tu código tributario, que HMRC enviará al proveedor elegido después de registrarte.
Antes de registrarse en una empresa paraguas, le proporcionarán un gráfico de su salario neto que muestra las deducciones que puede esperar recibir una vez que comience a recibir sus pagos. Una buena empresa paraguas le explicará estas deducciones fiscales en detalle y se asegurará de que comprenda para qué sirve cada una.
Puede encontrar más información sobre las deducciones que las empresas paraguas que cumplen con los requisitos realizarán en su salario en nuestro blog .
Elija siempre un proveedor que tenga conocimientos e información
Existe mucha legislación en materia de contratación que puede resultar confusa, especialmente si eres nuevo en el sector. Por lo tanto, es fundamental que te registres con un proveedor que pueda ofrecerte asesoramiento e información desde el principio y durante toda tu relación.
Antes de registrarse en una empresa paraguas, revise su sitio web y el contenido que publica. ¿El sitio web y los artículos del blog son informativos y ofrecen orientación detallada sobre la legislación que afecta a los contratistas?
También le recomendamos que consulte con la empresa paraguas elegida cualquier duda que tenga antes de registrarse. Una empresa paraguas que cumpla con las normas estará encantada de tomarse el tiempo necesario para analizar sus dudas y asegurarse de que tenga confianza en el servicio y la empresa antes de registrarse.
¿Qué sucede después de unirse a una empresa paraguas?
Una vez que se haya registrado en una empresa paraguas, sus gastos administrativos continuos serán mínimos.
Se le entregará un contrato de trabajo
La empresa paraguas le enviará un contrato de trabajo que deberá revisar y firmar. También le solicitarán una fotocopia legible de su documento de identidad y de los documentos de autorización de trabajo, que deben tener en su poder antes de poder pagarle legalmente.
Envíe sus hojas de horas
Según su plan de pagos, deberá entregar una copia firmada de su parte de horas cada semana o mes a su empresa matriz. Esta emitirá una factura en su nombre a su agencia de contratación o cliente final por el trabajo realizado.
Se le pagará después de las deducciones de impuestos
La empresa paraguas procesará sus deducciones fiscales, que se pagarán a HMRC en su nombre, y su salario neto se abonará en su cuenta bancaria.
¿Está listo para registrarse en una empresa paraguas acreditada por la FCSA?
Si le interesa registrarse en una empresa paraguas acreditada por la FCSA y que cumple con las normas, ¡ha llegado al lugar indicado! Umbrella Company UK ofrece un servicio de nóminas fácil de configurar y sin complicaciones para contratistas y autónomos en el Reino Unido. Nuestro equipo de expertos le brindará orientación y apoyo durante todo el tiempo que trabaje con nosotros.
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¡Esperamos hablar con usted!
