Orientácia a pochopenie súladu zastrešujúcich spoločností s predpismi môže byť pre dodávateľov náročné, ale je nevyhnutné vyhnúť sa pasci pôsobenia prostredníctvom poskytovateľa, ktorý nedodržiava predpisy. Náš najnovší článok poskytuje cenné informácie o tom, ako zistiť, či vaša zastrešujúca spoločnosť spĺňa predpisy.
Je zastrešujúca spoločnosť akreditovaná?
Je nevyhnutné, aby ste na výplatu miezd používali iba spoločnosti, ktoré spĺňajú predpisy. Jedným zo spôsobov, ako overiť, či spoločnosť, ktorú chcete použiť alebo už používate, spĺňa predpisy, je overiť si, či má certifikát SafeRec alebo akreditáciu FCSA.
SafeRec
SafeRec , ktorá je poháňaná umelou inteligenciou, je poprednou spoločnosťou v oblasti dodržiavania predpisov a technológií, ktorá vykonáva audity zastrešujúcich spoločností v reálnom čase, priamo pri zdroji, aby sa zabezpečilo, že neexistujú žiadne známky pochybenia. Každá výplatná páska a platba vygenerovaná zastrešujúcou spoločnosťou s certifikáciou SafeRec je porovnaná s daňovým dokladom RTI odoslaným do HMRC. Platby RTI sú porovnané s daňovým účtom zastrešujúcej spoločnosti vedeným HMRC.
Vždy, keď je zamestnanec certifikovanej spoločnosti SafeRec Umbrella Company vyplatený, dostane e-mailom správu o výplatnej páske od Payslip Buddy (s podporou SafeRec). Správa o výplatnej páske poskytuje podrobný rozpis výplatnej pásky – čo vám umožňuje skontrolovať, či spoločnosť spracovala vašu mzdu v súlade s predpismi HMRC. Ak SafeRec zistí akékoľvek známky pochybenia, bude to v správe označené a všetci členovia dodávateľského reťazca budú upozornení.
Ak chcete zistiť, či je zastrešujúca spoločnosť certifikovaná spoločnosťou SafeRec, pozrite si zoznam certifikovaných zastrešujúcich spoločností na webovej stránke SafeRec.
FCSA
Asociácia freelancerov a zmluvných služieb (FCSA) je britská členská organizácia, ktorá sa venuje zabezpečeniu súladu dodávateľského reťazca zmluvných pracovníkov, freelancerov a všetkých dočasných pracovníkov s legislatívou HMRC a daňovými zákonmi Spojeného kráľovstva a zabezpečeniu etického správania všetkých organizácií v dodávateľskom reťazci. Na získanie akreditácie FCSA musia spoločnosti podstúpiť prísny audit a hodnotenie, aby preukázali, že fungujú v súlade s predpismi. Všetky zhromaždené informácie sa zdieľajú s HMRC.
Ak chcete zistiť, či je zastrešujúca spoločnosť akreditovaná FCSA, pozrite si zoznam akreditovaných členov na webovej stránke FCSA.
Pochopenie IR35 a legislatívy mimo mzdy
Zákon IR35 a legislatíva o mimomzdových službách patria medzi najvýznamnejšie právne predpisy, ktoré ovplyvňujú dodávateľov a v konečnom dôsledku určujú, ako môžu fungovať. Zákon IR35 nadobudol účinnosť v apríli 2000 ako spôsob, akým HMRC rozlišuje medzi skutočne samostatne zárobkovo činným dodávateľom a maskovaným zamestnancom. Maskovaný zamestnanec je pracovník, ktorý poskytuje svoje služby koncovým klientom prostredníctvom sprostredkovateľa – napríklad spoločnosti s ručením obmedzeným – ktorý koná rovnakým spôsobom ako zamestnanec a bol by zamestnancom, ak by sa sprostredkovateľ nepoužíval. Zákon IR35 bol spôsobom, akým HMRC vyberal dane a príspevky na národné poistenie (NIC) od maskovaných zamestnancov, ktorí sa vyhýbali plateniu správnej dane.
V apríli 2017 bolo zavedené mimomzdové vyúčtovanie vo verejnom sektore s cieľom riešiť daňové úniky prostredníctvom sprostredkovateľov vo verejnom sektore. Mimomzdové vyúčtovanie vo verejnom sektore presunulo zodpovednosť za určenie pracovného statusu jednotlivca pracujúceho prostredníctvom sprostredkovateľa na klienta z verejného sektora, ktorý si ho najal. Pred aprílom 2017 táto zodpovednosť pripadla na jednotlivca. Reformy tiež znamenali, že platiteľ poplatku je zodpovedný za zrážku dane z príjmu a príspevkov na sociálne zabezpečenie pred vykonaním čistej platby zhotoviteľovi za vykonanú prácu. 6. apríla 2021 boli reformy rozšírené aj na súkromný sektor a boli zavedené rovnaké pravidlá.
Vnútri IR35
Ak ste v rámci IR35, znamená to, že HMRC považuje podmienky vášho zamestnania za podmienky zamestnania, nie za samostatnú zárobkovú činnosť, a musíte platiť daň z príjmu a príspevky na národné poistenie (NIC) rovnako ako vaši stáli zamestnanci. V prípade zmlúv v rámci IR35 je jedným z najjednoduchších spôsobov, ako pracovať ako dodávateľ, prostredníctvom zastrešujúcej spoločnosti. Použitie zastrešujúcej spoločnosti znamená, že neexistuje riziko, že vás IR35 zastihne, pretože budete zdaňovaní ako stály zamestnanec.
Mimo IR35
Ak nie ste členom IR35, môžete sa stať riaditeľom spoločnosti s ručením obmedzeným a efektívne si vyplácať dane kombináciou platu a dividend. Budete zodpovední za platenie vlastných daní HMRC.
Pochopte daňové povinnosti
Táto legislatíva bola zavedená s cieľom zabezpečiť, aby dodávatelia platili správnu výšku dane, a je nevyhnutné pochopiť legislatívu a to, ako sa na vás vzťahuje. Ak ste prijali pozíciu v rámci IR35, nemôžete dostať hrubú platbu za prácu vykonanú na tejto úlohe. Akékoľvek zastrešujúce spoločnosti, ktoré to propagujú alebo tvrdia, že ide o legitímny spôsob fungovania, s najväčšou pravdepodobnosťou využívajú systém daňových únikov a nemali by ste ich využívať.
Pochopenie toho, ako vám zaplatia spoločnosti, ktoré spĺňajú požiadavky na dodržiavanie predpisov
Pochopenie toho, ako by vám mala zastrešujúca spoločnosť platiť a aké daňové odpočty by sa mali vykonať, vám pomôže rýchlo zistiť, či využívate služby zastrešujúcej spoločnosti, ktorá je v súlade s predpismi, alebo nie. Je tiež dôležité pochopiť rozdiel medzi sadzbou postúpenia a hrubou sadzbou mzdy a odpočty, ktoré sa z každej z nich urobia.
Sadzba za priradenie sa líši od vašej hrubej mzdy, pretože sadzba za priradenie zahŕňa finančné prostriedky pre zastrešujúcu spoločnosť na pokrytie nákladov na zamestnancov. Hrubá sadzba mzdy je skutočná mzda, ktorá vám bude vyplatená (pred odpočítaním daní). Náklady na zamestnancov sa nikdy neodpočítajú od vašej hrubej mzdy. Náklady na zamestnancov sú:
- Marža zastrešujúcej spoločnosti
- Príspevky zamestnávateľa na národné poistenie
- Príspevok zamestnávateľa na dôchodkové poistenie (ak sa neodhlásite z dôchodkového poistenia)
- Dovolenka
- Učňovský príspevok (ak je to relevantné)
Vaša hrubá mzda je suma, ktorá zostane po odpočítaní týchto zrážok. Nasledujúce zrážky budú odpočítané z vašej hrubej mzdy a zaplatené HMRC za vás:
- Daň z príjmu
- Príspevky zamestnancov na národné poistenie
- Príspevky zamestnancov na dôchodkové poistenie z pracoviska (ak sa neodhlásite z dôchodkového poistenia z pracoviska)
- Splátky študentských pôžičiek (ak je to relevantné)
- Akékoľvek iné zrážky, s ktorými ste súhlasili alebo ktoré ste zo zákona povinní zaplatiť
Zostávajúca suma predstavuje vašu čistú mzdu a je to suma, ktorá vám bude vyplatená na bankový účet. Je dôležité zdôrazniť, že niektoré zastrešujúce spoločnosti vám zaplatia národnej minimálnej mzdy za odpracované hodiny a zvyšok sumy, ktorú máte nárok, doplnia dodatočnou platbou, často uvedenou ako bonus. Daň sa musí aj z tejto dodatočnej platby alebo bonusu vypočítať a zaplatiť a musí byť jasne uvedená na vašej výplatnej páske. Viac informácií o tom, ako vám zaplatí zastrešujúca spoločnosť, nájdete na webovej stránke vlády .
Skontrolujte si platbu a výplatnú pásku
Dobré pochopenie toho, ako by ste mali byť vyplácaní, je prvým krokom, ale kontrola každej platby a jej porovnanie s výplatnou páskou je najlepší spôsob, ako sa uistiť, že sa nedostanete do systému daňových únikov. Každá výplatná páska by mala uvádzať všetky vykonané daňové odpočty a peniaze, ktoré dostanete na svoj bankový účet, sa musia zhodovať s čistou mzdou uvedenou na výplatnej páske.
Na bankový účet by ste nikdy nemali dostať viac peňazí, ako je uvedené na výplatnej páske, ani by ste nemali dostávať nezdanené platby, ako sú napríklad zálohy na kapitál alebo pôžičky. Viac informácií o výplatnej páske a o tom, ako si skontrolovať daňové odpočty, nájdete na webovej stránke vlády .
Všetci zamestnanci spoločnosti Umbrella Company UK si môžu skontrolovať svoje výplatné pásky pomocou služby Payslip Buddy
Všetci zamestnanci spoločnosti Umbrella Company UK dostávajú e-mailom audit od spoločnosti Payslip Buddy (s podporou SafeRec ) vždy, keď im od nás vyplatíme výplatu. Tento audit poskytuje rozpis ich výplatných pások a kontroluje, či boli vyplatené v súlade s daňovými zákonmi Spojeného kráľovstva.
Je zastrešujúca spoločnosť transparentná a má dobré hodnotenie?
Vzhľadom na množstvo nedôveryhodných zastrešujúcich spoločností na trhu je nevyhnutné vybrať si dobre zavedeného, vysoko uznávaného a dodržiavajúceho predpisy poskytovateľa. Od úvodného telefonátu s dopytom, počas celého procesu registrácie a počas trvania vášho zamestnania v zastrešujúcej spoločnosti by mali byť transparentní a informatívni o službe, daňových odpočtoch a o tom, čo sa od všetkých strán vyžaduje, aby sa zabezpečil hladký priebeh vašej úlohy.
Vynikajúci spôsob, ako skontrolovať, či má zastrešujúca spoločnosť dobré hodnotenia a zistiť, ako ostatní dodávatelia hodnotili túto službu, je skontrolovať recenzie na Google alebo Trustpilot, prípadne sa pozrieť na fóra dodávateľov. Neexistuje lepší spôsob, ako zistiť, aká je spoločnosť, ako prečítať si skúsenosti iných dodávateľov.
Buďte ostražití a vyhýbajte sa daňovým únikom
Bohužiaľ, tisíce schém na vyhýbanie sa daňovým povinnostiam sú zamerané na dodávateľov so sídlom v Spojenom kráľovstve a HMRC pravidelne posiela varovania dočasným pracovníkom, aby sa vyhli odhaleniu zo strany nedodržiavajúcich zastrešujúcich spoločností. Schémy na vyhýbanie sa daňovým povinnostiam majú mnoho rôznych foriem. Najbežnejšie schémy na vyhýbanie sa daňovým povinnostiam zahŕňajú poskytnutie časti alebo celej mzdy pracovníkovi vo forme, ktorá sa údajne považuje za pôžičku, zálohu na plat, anuitu, grant alebo akúkoľvek inú platbu, o ktorej sa dodávateľom často hovorí, že ju nemajú vrátiť.
Platby sú dodávateľovi prezentované ako nezdaniteľne, často bez vysvetlenia prečo, ale jednoducho s prísľubom vyššej čistej mzdy. V skutočnosti sa tieto platby považujú za pravidelný príjem, preto by sa daňové odpočty mali vzťahovať na celú platbu. Dôrazne vám neodporúčame využívať systém daňových únikov, pretože tí, ktorí sa zapoja do systémov daňových únikov, musia nakoniec zaplatiť celú splatnú daň, ako aj úroky a pokuty – mohli by ste čeliť obrovskému daňovému účtu.
Na webovej stránke vlády nájdete množstvo informácií o systémoch daňových únikov a o tom, ako rozpoznať príznaky systému daňových únikov . Vláda tiež zverejnila zoznam aktuálnych menovaných systémov daňových únikov, ich propagátorov, umožňujúcich subjektov a dodávateľov, na ktorých si treba dávať pozor.
Nahlásenie systému daňových únikov HMRC
Ak si myslíte, že ste zapojení do systému daňových únikov alebo ho využívate, kontaktujte HMRC . Ponúknu vám podporu a poradenstvo, ako sa z tohto systému dostať a vyriešiť svoje daňové záležitosti.
Systém daňových únikov môžete nahlásiť aj v prípade, ak:
- Ste si vedomí systému daňových únikov
- Boli ste povzbudzovaní k zapojeniu sa do systému daňových únikov
- Chcete informovať HMRC o niekom, kto predáva schémy na vyhýbanie sa daňovým povinnostiam
Ak sa na vás vzťahuje niektorý z vyššie uvedených bodov, môžete vyplniť online formulár HMRC . Môžete to urobiť anonymne alebo uviesť svoje meno. Pri vypĺňaní formulára nezabudnite použiť kód „TAC“. Prípadne môžete zavolať HMRC na číslo 0800 788 887 .
Podľa britského práva je každý zodpovedný za zaplatenie správnej výšky dane
V konečnom dôsledku ste zodpovední za zaplatenie správnej výšky dane, čo platí aj v prípade, že ste niekoho iného poverili správou vašich daní alebo platieb. Stále budete zodpovední za akúkoľvek nezaplatenú daň dlžnú HMRC, aj keď ste o daňových únikoch nevedeli, a budete musieť vrátiť akúkoľvek nezaplatenú daň a pravdepodobne budete čeliť aj pokutám v tisícoch libier voči HMRC. Vždy buďte ostražití a vykonávajte dôkladnú due diligence, aby ste sa uistili, že spolupracujete so spoločnosťou, ktorá je v súlade s predpismi.
Spolupráca s dodržiavajúcou zastrešujúcou spoločnosťou môže priniesť množstvo výhod, z ktorých najvýznamnejšou je, že dodržiavajúca zastrešujúca spoločnosť vždy vypočíta vašu daň a sociálne poistenie a odošle ich HMRC za vás. To vám umožní vykonávať zmluvnú prácu bez obáv o to, koľko daní musíte zaplatiť a kedy HMRC.
Spoločnosť Umbrella Company UK má certifikát SafeRec a akreditáciu FCSA
Spoločnosť Umbrella Company UK je popredná zastrešujúca spoločnosť s certifikátom SafeRec a akreditáciou FCSA a každý mesiac pomáhame stovkám dodávateľov získať legálne a v súlade s predpismi zaplatené. Ak chcete bezplatnú ukážku výplaty alebo viac informácií o našej zastrešujúcej službe , zavolajte na číslo 01707 669023. Prípadne si môžete vyžiadať spätné volanie v čase, ktorý vám vyhovuje, a člen tímu vás bude kontaktovať, aby s vami prediskutoval službu.
