Svet zmluvných prác je plný možností a príležitostí, ale má aj svoj podiel zložitostí a výziev. Jednou z takýchto výziev je daňová legislatíva bežne známa ako IR35. Ide o súbor pravidiel, ktoré určujú, či by mal byť zmluvný partner zdaňovaný rovnakým spôsobom ako zamestnanec na dobu neurčitú alebo ako samostatne zárobkovo činná osoba. V tomto článku sa pozrieme na to, čo je daňová legislatíva IR35 a ako môže zastrešujúca spoločnosť prospieť zmluvným partnerom v rámci IR35.
IR35
IR35 je určený na identifikáciu dodávateľov a podnikov, ktorí sa vyhýbajú plateniu daní tým, že pracujú ako „maskovaní zamestnanci“. Tieto osoby pracujú pre podnik prostredníctvom sprostredkovateľa – zvyčajne vlastnej spoločnosti s ručením obmedzeným – a boli by klasifikované ako zamestnanci, ak by sprostredkovateľ nebol prítomný. Hlavným cieľom IR35 je zabezpečiť, aby títo takzvaní maskovaní zamestnanci platili zhruba rovnakú daň z príjmu a príspevky na národné poistenie (NIC) ako bežní zamestnanci.
Legislatíva IR35 sa vzťahuje na verejný aj súkromný sektor, ale pravidlá pre oba sektory sa mierne líšia. Jedným z kľúčových aspektov IR35 je určenie, či zmluva spadá „do“ alebo „mimo“ pravidiel IR35, čo následne ovplyvňuje spôsob platby daní.
Vnútri IR35:
- Dodávatelia, ktorí sa považujú za „v rámci IR35“, sa na daňové účely považujú za zamestnancov.
- Táto klasifikácia znamená, že dodávateľ musí platiť podobné dane a príspevky na národné poistenie ako bežný zamestnanec.
- Výhody fungovania prostredníctvom spoločnosti s ručením obmedzeným, medzi ktoré patrí efektívnejšie zdaňovanie dividend a širšie obchodné výdavky, sú výrazne znížené pre tých, ktorí spadajú pod IR35.
Mimo IR35:
- Zmluva „mimo IR35“ naznačuje, že pracovník sa na daňové účely považuje za skutočne samostatne zárobkovo činného.
- V tomto prípade môže dodávateľ čerpať príjem zo spoločnosti s ručením obmedzeným daňovo efektívnejšie, často kombináciou platu a dividend.
Faktory pre určenie:
Určenie, či dodávateľ spadá pod IR35 alebo nie, zahŕňa rôzne faktory. Medzi ne patria okrem iného:
- Kontrola: Miera, do akej klient kontroluje, čo, ako, kedy a kde pracovník vykonáva jeho služby.
- Zastúpenie: Či môže pracovník poslať niekoho iného namiesto seba.
- Vzájomná povinnosť: Či existuje trvalý záväzok ponúkať a prijímať prácu.
Dodávatelia často vyhľadávajú odbornú radu, aby posúdili svoj status IR35 kvôli zložitosti a finančným dôsledkom klasifikácie tak či onak. Za nesprávnu klasifikáciu existujú sankcie, takže pochopenie zložitosti IR35 je kľúčové pre dodržiavanie predpisov.
Jedným z účinných spôsobov, ako sa v tejto zložitej situácii orientovať, je využiť zastrešujúcu spoločnosť, najmä ak sa vaša zmluva považuje za uzavretú v rámci IR35. Nižšie preskúmame, prečo je zastrešujúca spoločnosť v takýchto prípadoch často najlepšou voľbou.
Pohodlie pre začiatočníkov
Začnime so základmi. Zastrešujúca spoločnosť je sprostredkovateľom medzi dodávateľom a klientom (alebo agentúrou). Zastrešujúca spoločnosť fakturuje klientovi, prijíma platby, odpočítava potrebné dane a príspevky na národné poistenie (NIC) a potom vypláca dodávateľovi čistú mzdu. Pre tých, ktorí sú v svete dodávateľov noví , to môže byť dar z nebies.
Založenie spoločnosti s ručením obmedzeným zahŕňa značné množstvo administratívnych záležitostí, účtovných povinností a právnych formalít. Dokonca aj sledovanie faktúr sa môže stať problémom. Zastrešujúca spoločnosť eliminuje väčšinu týchto zložitostí a umožňuje vám sústrediť sa na svoju prácu, a nie na administratívne úlohy. Táto jednoduchosť je obzvlášť výhodná, keď s tým len začínate a nie ste oboznámení so zložitosťami daňových zákonov, ako je IR35.
Zjednodušené administratívne procesy
Práca cez zastrešujúcu spoločnosť vám zbaví administratívnej záťaže. Stačí odovzdať svoje výkazy odchodu zastrešujúcej spoločnosti, ktorá potom vystaví faktúru personálnej agentúre za vami vykonanú prácu. Zastrešujúca spoločnosť je zodpovedná za všetku finančnú administratívu, takže sa môžete sústrediť na svoju prácu.
Administratívne úlohy súvisiace s dodržiavaním predpisov IR35 môžu byť pri práci prostredníctvom spoločnosti s ručením obmedzeným zdĺhavé. Môžete sa ocitnúť v zložitej úlohe výpočtu „považovaných platieb“ a zabezpečenia daňových predpisov vašej spoločnosti. Ako odborníci na daňovú legislatívu vám Umbrella companies dokážu tieto zložitosti zvládnuť.
Finančná transparentnosť
Jednou z kľúčových výhod zastrešujúcej spoločnosti je poskytnutie „dokumentu s kľúčovými informáciami“ (KID) a „výpisu o zosúladení“. Tieto dokumenty vám poskytujú jasný obraz o vašej hrubej mzde, akýchkoľvek vykonaných zrážkach a vašej čistej mzde. Zohľadňujú náklady, ako je prevádzková marža zastrešujúcej spoločnosti, príspevky zamestnávateľa na národné poistenie a dokonca aj zrážky z dovolenky. Táto transparentnosť vám umožňuje mať plnú kontrolu nad vašimi financiami.
Zamestnanecké práva a výhody
Ako zamestnanec zastrešujúcej spoločnosti máte rovnaké pracovné práva ako stály zamestnanec. Máte nárok na národnú minimálnu mzdu alebo národnú životnú mzdu a máte právo na platenú dovolenku. Taktiež ste chránení pracovnou zmluvou, ktorá stanovuje podmienky vášho zamestnania a zabezpečuje ochranu vašich práv.
Jednoduché nastavenie krátkodobých zmlúv
Ďalšou situáciou, kedy sa zastrešujúca spoločnosť hodí, sú krátkodobé zmluvy. Založenie a prevádzkovanie spoločnosti s ručením obmedzeným nemusí stáť za námahu a náklady, ak plánujete zmluvu uzavrieť len na niekoľko mesiacov. Nielenže je jednoduchšie začať so zastrešujúcou spoločnosťou, ale je tiež jednoduchšie ukončiť zmluvu, keď sa rozhodnete, že je čas ísť ďalej. Naopak, zrušenie spoločnosti s ručením obmedzeným zahŕňa ďalšie kolo papierovania a možno aj právne poplatky. Zastrešujúca spoločnosť poskytuje flexibilitu pri uzatváraní krátkodobých zmlúv bez týchto záťaží.
Vyhýbanie sa rizikám a nástrahám
Spolupráca prostredníctvom zastrešujúcej spoločnosti vám pomôže vyhnúť sa potenciálnym schémam na vyhýbanie sa daňovým povinnostiam (ako sú napríklad mini zastrešujúce spoločnosti ), ktoré obchádzajú pravidlá daňového systému. Tieto schémy môžu byť spojené s prísnymi sankciami a neoplatia sa za to riziko. Keďže zastrešujúca spoločnosť zabezpečuje všetky činnosti súvisiace s daňami, môžete mať pokoj v duši, že vaše finančné transakcie sú v poriadku.
Požiadavky klienta alebo agentúry
Zložitosť IR35 sa netýka len dodávateľov, ale aj koncových klientov a agentúr. Najnovšie reformy v legislatíve IR35 presunuli zodpovednosť za určenie statusu dodávateľa podľa IR35 z dodávateľa na koncového klienta. Táto zmena spôsobila, že niektorí klienti a agentúry sa obávajú spolupráce so spoločnosťami s ručením obmedzeným, čo ich vedie k tomu, že uprednostňujú spoluprácu so dodávateľmi prostredníctvom zastrešujúcich spoločností. Týmto spôsobom si môžu zjednodušiť administratívnu záťaž a minimalizovať riziká spojené s náhodným nedodržaním pravidiel IR35.
Kontinuita zamestnania
Používanie zastrešujúcej spoločnosti má mnoho výhod, ale jednou z hlavných výhod používania zastrešujúcej spoločnosti pre vašu mzdovú agendu je kontinuita zamestnania. Čo to však znamená?
Pri práci na viacerých úlohách môžete využiť tú istú zastrešujúcu spoločnosť. To vám umožňuje mať toho istého zamestnávateľa dlhší čas (kontinuita zamestnania). To je užitočné pre dodávateľov a živnostníkov, ktorí hľadajú finančné prostriedky, ako napríklad bankový úver alebo hypotéku. Pomáha to tiež udržiavať vaše finančné záležitosti prehľadné.
Registrácia v zastrešujúcej spoločnosti je jednoduchá
Keď sa zaregistrujete v zastrešujúcej spoločnosti , ste zo zákona povinní poskytnúť sériu osobných údajov vrátane celého mena, adresy, kontaktných údajov, čísla národného poistenia, bankových údajov a ďalších. Musíte tiež poskytnúť doklad totožnosti a doklad o práve na prácu (RTW) v Spojenom kráľovstve. Nakoniec vám zastrešujúca spoločnosť zašle pracovnú zmluvu. Uistite sa, že ste si ju pozorne prečítali a podpíšte a vráťte ju iba v prípade, že ste s jej obsahom úplne spokojní.
Postup sa môže zdať veľmi časovo náročný. V skutočnosti by vám to však malo trvať dlho. Poskytnutie informácií potrebných na spracovanie vašej mzdy zastrešujúcej spoločnosti by nemalo trvať dlhšie ako 10 až 15 minút. Uistite sa však, že ste si pozorne prečítali pracovnú zmluvu. Po absolvovaní procesu registrácie zastrešujúcej spoločnosti budete vedieť, čo môžete očakávať, ak neskôr prejdete k inej zastrešujúcej spoločnosti, a celý proces sa stane jednoduchým.
Záver
Ak vaša zmluva spadá do rámca IR35, spolupráca prostredníctvom zastrešujúcej spoločnosti vám môže ponúknuť mnoho výhod. Od zjednodušenia administratívnych úloh až po väčšiu flexibilitu a lepšie zosúladenie s preferenciami klientov, zastrešujúce spoločnosti poskytujú bezproblémový spôsob, ako sa orientovať v zložitostiach IR35. Možno neponúkajú rovnakú úroveň finančnej výhody ako spoločnosť s ručením obmedzeným za iných daňových okolností, ale poskytujú pohodlné a praktické riešenie pre tých, ktorí chcú uzavrieť zmluvu v rámci IR35. Preto, ak sa ocitnete v sieti IR35, nepovažujte to za prekážku; berte to ako príležitosť čo najlepšie využiť výhody, ktoré zastrešujúca spoločnosť ponúka.
Pre výpočet individuálnej mzdy kontaktujte spoločnosť Umbrella Company UK
Kliknite sem a požiadajte o bezplatný, presný a na mieru šitý výpočet mzdy pre vašu zastrešujúcu spoločnosť od spoločnosti Umbrella Company UK. Ak máte záujem o pripojenie sa k našej poprednej službe alebo by ste chceli prediskutovať svoje možnosti s našimi odborníkmi, naplánujte si hovor ešte dnes alebo zavolajte na číslo 01707 669023 .
Spoločnosť Umbrella Company UK je akreditovaná FCSA a certifikovaná SafeRec
Spoločnosť Umbrella Company UK je hrdo akreditovaná Asociáciou freelancerov a zmluvných služieb (FCSA) – poprednou britskou profesijnou organizáciou, ktorá sa zaviazala zabezpečiť, aby dodávateľský reťazec dočasných pracovníkov bol v súlade s daňovými zákonmi Spojeného kráľovstva a pravidlami a predpismi HMRC. Aby sme získali akreditáciu FCSA , absolvovali sme sériu auditov a hodnotení a úspešne sme dokázali, že dodržiavame prísne kódexy dodržiavania predpisov FCSA .
Sme tiež radi, že sme jednou z prvých zastrešujúcich spoločností s certifikáciou SafeRec. SafeRec prináša revolúciu v oblasti dodržiavania predpisov v sektore miezd dodávateľov. Vďaka umelej inteligencii SafeRec kontroluje každú výplatnú pásku, ktorú pre našich zamestnancov vystavíme. Vždy, keď je zamestnanec vyplatený, dostane audítorskú správu, ktorá vysvetľuje, či bola jeho výplatná páska spracovaná v súlade s predpismi a eticky. Takáto úroveň transparentnosti sa v tomto sektore ešte nikdy nedosiahla a dáva moc do rúk našim zamestnancom.
Spoločnosť Umbrella Company UK si cení dodržiavanie predpisov a etické postupy, ale naša certifikácia SafeRec nám umožňuje preukázať to vždy, keď vyplácame zamestnancovi. Viac informácií o spoločnosti SafeRec nájdete na našom blogu: Umbrella Company UK sa pripája k elitnému kruhu certifikovaných spoločností SafeRec Umbrella Companies .
