V dôsledku automatického prihlasovania sa do dôchodkového sporenia na pracovisku si čoraz viac dodávateľov sporí na dôchodok. Jednou z výhod sporenia do dôchodkového sporenia na pracovisku je daňová úľava. Spôsob, akým sa poskytuje, sa líši v závislosti od dôchodkového systému, do ktorého ste prihlásení. Čítajte ďalej a zistite, ako funguje daňová úľava na vaše príspevky na dôchodok.
Čo je daňová úľava na dôchodok a kto na ňu má nárok?
Keď prispievate do dôchodkového systému na pracovisku, vláda vám zvyčajne poskytne doplatok, ktorý vás povzbudzuje k pokračovaniu v sporení na budúcnosť a dôchodok. Tento doplnok má formu daňovej úľavy.
Nárok na daňovú úľavu z príspevkov na dôchodok môžete mať, ak:
- Ste obyvateľom Spojeného kráľovstva
- Máte menej ako 75 rokov
- Váš hrubý príspevok do výšky vyššej z nasledujúcich hodnôt: 1) vášho relevantného zárobku v Spojenom kráľovstve alebo 2) hrubého príspevku 3 600 GBP, čo zodpovedá čistej sume 2 800 GBP do vášho dôchodkového fondu
Akú daňovú úľavu získam?
Daňová úľava je k dispozícii na vaše príspevky do dôchodkového zabezpečenia s najvyššou sadzbou dane z príjmu, ktorú platíte:
- Na daňovú úľavu z dôchodku nemáte nárok, ak je váš príjem nižší ako hranica osobnej nezdaniteľnej sumy – pokiaľ nie ste zapojení do dôchodkového systému so zľavou pri zdroji.
- Daňovníci so základnou sadzbou dane majú nárok na 20 % úľavu na dani z dôchodku
- Daňovníci s vyššou sadzbou dane majú nárok na 40 % úľavu na dani z dôchodku
- Daňovníci s dodatočnou sadzbou dane majú nárok na 45 % úľavu na dani z dôchodku
Daňové úľavy na dôchodky pre waleských daňovníkov
Daň z príjmu vo Walese nadobudla účinnosť 6. apríla 2019. Pre zdaňovací rok 2021/22 je však daňová úľava na príspevky do dôchodkového systému uvedená vyššie, pretože sadzby dane sú rovnaké ako v zvyšku Spojeného kráľovstva (okrem Škótska).
Daňové úľavy na dôchodky pre škótskych daňovníkov
Daňová úľava na dôchodky sa uplatňuje na škótskych daňovníkov odlišne z dôvodu rozdielnych daňových sadzieb a má nasledujúci vplyv na tieto dve úpravy:
Dohody o čistej mzde: daňová úľava sa poskytuje okamžite vo výške vašej hraničnej sadzby dane – teda 0 %, 19 %, 20 %, 21 %, 41 % alebo 46 %.
Úľava pri zdroji: neplatiči dane a daňovníci so základnou sadzbou dane majú nárok na daňovú úľavu vo výške 20 %. Fyzické osoby, ktoré platia počiatočnú sadzbu dane z príjmu vo výške 19 %, získajú daňovú úľavu vo výške 20 % z osobných príspevkov.
Daňovníci platiaci 21 %, 41 % alebo 46 % si môžu uplatniť dodatočnú daňovú úľavu rovnakým spôsobom ako daňovníci vo zvyšku Spojeného kráľovstva.
Druhy daňových úľav na dôchodok
Existujú dva spôsoby, ako získať daňovú úľavu na vaše príspevky na dôchodkové poistenie. Ak si nie ste istí, aký systém používa váš dôchodkový systém na pracovisku, vždy sa informujte u svojho poskytovateľa dôchodkového zabezpečenia alebo zamestnávateľa.
Dohody o čistej mzde
Vaše príspevky na dôchodkové poistenie vám zamestnávateľ zrazí z platu pred výpočtom dane. Daň platíte iba zo zostávajúceho zárobku. To znamená, že okamžite získate daňovú úľavu na túto sumu, bez ohľadu na to, či platíte daň v základnej, vyššej alebo dodatočnej sadzbe. Ak nezaplatíte daň, pretože váš zárobok je pod prahovou hodnotou, nebudete mať nárok na daňovú úľavu. Suma, ktorú vidíte na výplatnej páske, je váš príspevok na dôchodkové poistenie plus daňová úľava.
Úľava pri zdroji
Váš zamestnávateľ (napr. vaša zastrešujúca spoločnosť) berie váš dôchodkový príspevok po odpočítaní dane a príspevkov na národné poistenie (NIC) z vášho platu. Váš poskytovateľ dôchodkového zabezpečenia si potom od HMRC uplatní základnú daňovú úľavu a pridá ju do vášho dôchodkového fondu.
Vrátenie peňazí môžete uplatniť , ak:
- Ste daňovníkom s vyššou alebo dodatočnou sadzbou dane z príjmu
- Ste daňovníkom s vyššou alebo najvyššou sadzbou dane z príjmu v Škótsku
Pri daňovej úľave pri zdroji je suma, ktorú vidíte na výplatnej páske, iba váš príspevok do dôchodkového systému; nezahŕňa daňovú úľavu.
Mohli by ste profitovať z obete platu
Niektoré zastrešujúce spoločnosti ponúkajú svojim zamestnancom popri dôchodkovom systéme na pracovisku aj systém úspor z platu. Zníženie platu je daňovo veľmi efektívny spôsob sporenia na dôchodok. Je to preto, že zatiaľ čo príspevky zamestnanca do dôchodkového systému na pracovisku zvyčajne prinášajú daňové úľavy (za predpokladu, že je daňovníkom v Spojenom kráľovstve), zvyčajne nemajú úľavu z dane z príjmu.
V rámci systému obety platu súhlasíte s tým, že sa vzdáte percenta alebo pevnej sumy zo svojho platu výmenou za to, že váš zamestnávateľ bude významnejšie prispievať do vášho osobného dôchodkového fondu. Nielenže zvyšujete sumu, ktorú pri každej výplate odvádzate do dôchodku, ale príspevky na dôchodok v rámci obety platu nie sú ani daňovo zvýhodnené. Navyše, keďže sa váš plat znižuje s cieľom zvýšiť vaše príspevky na dôchodok, daň a dôchodkové poistenie, ktoré by ste mali platiť, sa vypočítajú z nižšieho platu – čo vám ušetrí peniaze, pretože je splatných menej daní a dôchodkového poistenia.
Vedeli ste, že spoločnosť Umbrella Company UK ponúka službu obetovania platu?
Ak sa na vás vzťahuje niektorý z nasledujúcich bodov, zníženie platu by mohlo byť skvelým spôsobom, ako si ušetriť na dôchodok a zvýšiť sumu, ktorú prispievate do svojich úspor pri každej výplate:
- Máte vysoký príjem
- Chcete zvýšiť svoje príspevky na dôchodok
- Plánujete čoskoro odísť do dôchodku
- Máte dodatočné zdroje príjmu alebo disponibilný príjem
- Ste spokojný/á so znížením vášho týždenného/mesačného platu (pretože z neho budete viac odvádzať do dôchodku)
Ak by ste chceli získať viac informácií o našej službe obetovania platu alebo si vyžiadať ilustráciu mzdy na mieru, vyplňte krátky formulár na našej webovej stránke . Prípadne zavolajte nášmu priateľskému tímu na číslo 01707 669023 .
