Aceasta este politica financiară penală a Umbrella Company UK.

  1. Introducere

Legea privind finanțele penale din 2017 (CFA 2017) a intrat în vigoare la 30 septembrie 2017. Partea 3 a CFA 2017 introduce o nouă infracțiune penală corporativă (CCO) de neprevenire a facilitării evaziunii fiscale.

Deși evaziunea fiscală a fost întotdeauna o infracțiune și ca oricine să ajute pe altcineva să evadeze impozitul, noua lege înseamnă că, dacă o persoană „asociată” la Umbrella Company UK, oriunde în lume, se constată că a asistat o treime parte în evaziunea fiscală în exercitarea atribuțiilor lor, atunci Umbrella Company UK ar putea fi considerată că a comis o infracțiune corporativă.

O urmărire penală reușită ar putea duce la o amendă nelimitată și un cazier judiciar cu prejudicii reputației asociate. Există o apărare privind existența unor proceduri de prevenire rezonabile.

Scopul acestei politici este de a stabili responsabilitățile Umbrella Company UK și ale celor care lucrează pentru aceste organizații, în ceea ce privește menținerea poziției lor cu privire la evaziunea fiscală sau facilitarea acesteia.

  1. Declarație de politică

Umbrella Company UK își desfășoară activitățile cu integritate, transparență și corectitudine. Aceștia sunt angajați în prevenirea facilitării evaziunii fiscale, deoarece recunosc importanța promovării unei culturi pozitive a conformității fiscale și a menținerii încrederii personalului, organizațiilor partenere, clienților și autorităților fiscale.

Umbrella Company UK nu lucrează și nu va lucra cu bună știință cu alții care nu își împărtășesc angajamentul de a preveni facilitarea evaziunii fiscale.

Umbrella Company UK operează la cele mai înalte standarde legale și etice și nu va tolera actele de facilitare penală a evaziunii fiscale de către asociații săi. Scopul acestei politici este de a stabili responsabilitățile Umbrella Company UK și ale celor care lucrează pentru ei, fie ca ofițer, angajat, lucrător, subcontractant, agent sau în orice altă calitate.

Această declarație de politică va fi publicată pe site-ul web al Umbrella Company UK ca o declarație publică a angajamentului nostru față de principiile CFA și va fi comunicată întregului personal.

  1. Domeniul de aplicare

Este o infracțiune pentru oricine să se sustragă la plata impozitelor de orice fel și, de asemenea, să ajute pe oricine să facă acest lucru. Orice persoană găsită vinovată de acest lucru ar putea fi supusă procedurii penale în temeiul legislației în vigoare.

Cu toate acestea, conform CFA 2017, în cazul în care există ambele:

  • Evaziune fiscală penală de către un contribuabil din Regatul Unit sau din străinătate (ca persoană fizică sau entitate) în conformitate cu legislația în vigoare și;
  • Facilitarea penală a acestei infracțiuni de către o „Persoană Asociată” a Umbrella Company UK…

… atunci Umbrella Company UK va fi acuzată în mod automat de infracțiunea corporativă de a nu împiedica reprezentanții săi să comită actul penal de facilitare, cu excepția cazului în care poate demonstra că dispunea de proceduri „adecvate” sau „rezonabile” pentru a preveni facilitarea respectivă. Dacă va fi găsit vinovat, consecințele tipice pentru Umbrella Company UK ar putea fi o amendă nelimitată, daune reputației și potențiala excludere de la contractele publice/guvernamentale.

Domeniul de aplicare al „Persoanelor Asociate” include ofițerii, angajații, lucrătorii, agenții, subcontractanții și alte persoane/organizații ale Umbrella Company UK și alte persoane/organizații care furnizează servicii pentru, sau în numele, Umbrella Company UK. Noua infracțiune penală corporativă (CCO) se referă la situații în care Umbrella Company UK nu reușește să împiedice „Persoanelor Asociate” să asiste la evaziunea fiscală de către o altă parte.

  1. Roluri si responsabilitati

Personalul și asociații trebuie să respecte în orice moment politicile Umbrella Company UK – inclusiv această politică CFA 2017, politica anti-mită și documentele de guvernanță aferente. Nerespectarea acestor politici și a obligațiilor detaliate în acestea poate duce la acțiuni disciplinare pentru personal (până la și inclusiv concediere) și rezilierea contractului pentru persoanele asociate.

În cazul în care personalul și angajații devin îngrijorați de faptul că un coleg sau asociat facilitează evaziunea fiscală de către o terță parte, aceștia ar trebui să-și avertizeze imediat managerul, șeful controlului financiar sau directorul financiar, sau pot ridica îngrijorări în temeiul Politicii de denunțare.

Șeful Controlului Financiar este responsabil pentru informații, instruire, rapoarte și întrebări în legătură cu CFA 2017.

  1. Evaluare a riscurilor

Se menține o evaluare a riscurilor și un registru al riscurilor posibile în legătură cu CFA 2017, care ia în considerare controalele, procesele și procedurile relevante care ar trebui să fie în vigoare și are ca scop să se asigure că sunt luate toate măsurile adecvate pentru a preveni evaziunea fiscală sau facilitarea acesteia. Registrul de risc va fi revizuit și actualizat periodic de către șeful controlului financiar.

  1. Instruire

Membrii relevanți ai personalului Umbrella Company UK vor primi instruire cu privire la aspectele cheie ale CFA 2017, așa cum se prevede în această politică, cu o frecvență adecvată, inclusiv la introducere. În sensul Umbrella Company UK, aceasta include (dar nu se limitează la) personalul care lucrează în Departamentul Finanțe (inclusiv Achiziții), Vânzări, Operațiuni, Conformitate, Vânzări de agenție și Marketing.

  1. Politici/proceduri conexe

Criminal Finances Act 2017 are paralele cu UK Bribery Act și această politică ar trebui citită împreună cu politica anti-mită a Umbrella Company UK și cu documentele de guvernanță aferente.