Dla zleceniobiorców oszczędzanie na emeryturę i optymalne wykorzystanie środków emerytalnych jest niezwykle ważne. Nasz najnowszy artykuł wyjaśnia różnicę między wpłatami na emeryturę w ramach programu „salary sacrifice” a zakładowym programem emerytalnym.
Czym jest pracowniczy program emerytalny?
Wszyscy pracodawcy w Wielkiej Brytanii są prawnie zobowiązani do zapewnienia pracowniczego programu emerytalnego. Nazywa się to „automatycznym zapisem”. Zostaniesz automatycznie zapisany do pracowniczego programu emerytalnego, jeśli spełniony zostanie którykolwiek z poniższych warunków:
- Masz od 22 lat do osiągnięcia wieku emerytalnego
- Jesteś klasyfikowany jako pracownik
- Zarabiasz co najmniej 10 000 funtów rocznie
- Zwykle („zwykle”) pracujesz w Wielkiej Brytanii – dalsze wskazówki znajdziesz na stronie internetowej rządu
Jako wykonawca możesz już korzystać z innego programu emerytalnego lub nie chcieć korzystać z zakładowego programu emerytalnego firmy parasolowej. W takim przypadku nie masz obowiązku korzystania z programu emerytalnego firmy parasolowej i możesz z niego zrezygnować. Jeśli chcesz opłacać składki emerytalne za pośrednictwem zakładowego programu emerytalnego, minimalna składka ustalona przez rząd wynosi 8%, co dzieli się na 5% składki pracownika i 3% składki pracodawcy.
Zalety i wady pracowniczego programu emerytalnego
Zanim podejmiesz decyzję o skorzystaniu z pracowniczego programu emerytalnego oferowanego przez Twoją firmę parasolową, koniecznie rozważ zalety i wady takiego programu.
Zalety pracowniczego programu emerytalnego
Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że wpłaca składki do pracowniczego programu emerytalnego, ponieważ jest to niewielka kwota tygodniowo/miesięcznie, która jest automatycznie potrącana i wpłacana na konto emerytalne. Inne korzyści płynące z pracowniczego programu emerytalnego obejmują:
- Nie musisz martwić się o zarządzanie swoimi oszczędnościami emerytalnymi, ponieważ Twój dostawca emerytury zajmie się wszystkim za Ciebie.
- Ponieważ Ty i Twój pracodawca będziecie regularnie wpłacać składki emerytalne, będziecie mieć zagwarantowany dochód po przejściu na emeryturę.
- Rząd zwiększy wysokość Twoich składek emerytalnych poprzez ulgę podatkową. Wysokość ulgi podatkowej, którą otrzymasz, będzie zależeć od stawki podatku dochodowego, ale większość podatników w Wielkiej Brytanii korzysta z 20% dopłaty do swoich składek emerytalnych.
- Podatnicy w Wielkiej Brytanii mają prawo do kwoty wolnej od podatku w wysokości 60 000 funtów lub 100% całkowitego rocznego dochodu (w zależności od tego, która kwota jest niższa) za rok podatkowy 2023/24. Kwota ta może zostać wpłacona na konto emerytalne przed naliczeniem podatku.
- Roczna kwota wolna od podatku odnawia się w każdym roku podatkowym, a niewykorzystaną kwotę wolną od podatku można przenieść na następny rok podatkowy.
Wady pracowniczego programu emerytalnego
Chociaż wpłacanie składek na pracowniczy program emerytalny niesie ze sobą wiele korzyści, istnieją również pewne wady, które należy wziąć pod uwagę:
- Minimalne składki emerytalne są niskie i może się okazać, że Twoje oszczędności nie pozwolą Ci kontynuować dotychczasowego stylu życia po przejściu na emeryturę. Wielu pracodawców oferuje jedynie minimalne składki emerytalne, co często oznacza, że nie możesz zaoszczędzić tyle, ile byś chciał na emeryturę.
- Jeśli masz wiele zadań i otrzymujesz wynagrodzenie za pośrednictwem oddzielnych agencji lub firm parasolowych, Twój pracodawca musi sprawdzić, czy kwalifikujesz się do automatycznego zapisu do systemu. Nawet jeśli łącznie zarobisz więcej niż próg, możesz nie kwalifikować się do każdego zadania, a tym samym możesz stracić możliwość oszczędzania na emeryturę. Otrzymywanie wynagrodzenia za wszystkie zadania za pośrednictwem jednej firmy parasolowej może oznaczać, że kwalifikujesz się do automatycznego zapisu do systemu.
- Przyjmując rolę kontraktową, należy koniecznie uwzględnić składki emerytalne. Kwota, na którą się zgodzisz (stawka za przydział), musi uwzględniać koszty zatrudnienia (w tym składki emerytalne pracodawcy) w przypadku, gdy płaci je firma parasolowa. Jeśli chcesz wpłacać składki emerytalne, upewnij się, że jesteś zadowolony z uzgodnionej podwyżki stawki za przydział przed przyjęciem roli.
Czym jest poświęcenie wynagrodzenia emerytalnego?
Niektóre firmy parasolowe oferują usługę poświęcenia wynagrodzenia ( Survey Dependance). Jest to usługa całkowicie dobrowolna, a jeśli jesteś nią zainteresowany, wpłacanie większych kwot na emeryturę poprzez poświęcenie wynagrodzenia (Survey Dependance) to świetny sposób na efektywne podatkowo oszczędzanie na emeryturę. Podobnie jak w przypadku automatycznego zapisu do pracowniczych składek emerytalnych, możesz skorzystać z ulgi podatkowej i zaoszczędzić do 60 000 funtów rocznie lub do 100% swoich rocznych zarobków – w zależności od tego, która kwota jest niższa. Możesz również przenieść niewykorzystane kwoty z poprzednich lat. Jednak w przeciwieństwie do pracowniczych składek emerytalnych, nie jesteś ograniczony do minimalnych kwot wpłat. Zamiast tego możesz przeznaczyć ustaloną kwotę lub procent swojego wynagrodzenia przed opodatkowaniem na emeryturę.
Zalety i wady poświęcenia wynagrodzenia emerytalnego
Jeśli rozważasz skorzystanie z programu wynagrodzenia zryczałtowanego, ważne jest, abyś zrozumiał korzyści i potencjalne wady takiego rozwiązania.
Zalety rezygnacji z wynagrodzenia emerytalnego
Korzystanie z programu zrzeczeń emerytalnych niesie ze sobą wiele korzyści, m.in.:
- Składki emerytalne z tytułu „salary sacrifice” są pobierane z wynagrodzenia przed opodatkowaniem, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Zarówno Ty, jak i Twój pracodawca (spółka parasolowa) będziecie płacić niższe składki na ubezpieczenie społeczne, a także zapłacicie niższy podatek dochodowy od pozostałego wynagrodzenia.
- Dzięki zrzeczeniu się wynagrodzenia możesz znacznie szybciej powiększyć swoje oszczędności emerytalne i oszczędzać na emeryturę, wpłacając wyższe składki emerytalne każdego tygodnia/miesiąca.
- Możesz zwiększyć kwotę swojego wynagrodzenia netto, korzystając z potrącenia z pensji, w zależności od kwoty, którą zdecydujesz się poświęcić, oraz podatku należnego od pozostałego wynagrodzenia.
- Podatnicy ze stawką podstawową automatycznie otrzymają 20% ulgę podatkową od składek emerytalnych, a podatnicy ze stawką wyższą lub dodatkową mogą ubiegać się o dodatkową ulgę podatkową poprzez zeznanie podatkowe .
- Składki na emerytury w ramach programu „Pensions Disclosure” nie podlegają podatkowi dochodowemu ani składkom na ubezpieczenie społeczne, co zapewnia większe oszczędności podatkowe. Ulgę podatkową otrzymasz tylko w oparciu o najwyższą stawkę podatku dochodowego, którą płacisz od składek emerytalnych w miejscu pracy.
Wady rezygnacji z wynagrodzenia emerytalnego
Chociaż korzyści i oszczędności podatkowe wynikające z rezygnacji z wynagrodzenia są atrakcyjne, przed podpisaniem umowy o takiej rezygnacji należy rozważyć potencjalne wady:
- Twoje uprawnienia do świadczeń państwowych, takich jak emerytura państwowa czy zasiłek macierzyński, zależą od wysokości składek na ubezpieczenie społeczne (National Insurance). Wraz ze zmniejszaniem się kwoty składek na ubezpieczenie społeczne, Twoje uprawnienia mogą ulec zmianie.
- Zwolnienie z pensji nie jest rozwiązaniem dla każdego, a pracodawcy nie mogą go proponować pracownikom, których pensje są niższe niż krajowa płaca minimalna.
- Możesz otrzymywać niższą pensję netto każdego tygodnia/miesiąca w zależności od tego, ile poświęcisz pensji, i ważne jest, aby rozważyć, jaki to może mieć na Ciebie wpływ.
- Niższe wynagrodzenie netto wynikające z poświęcenia części pensji może mieć wpływ na opcje zaciągania pożyczek lub kredytów hipotecznych.
Jaka jest różnica między wynagrodzeniem z tytułu utraty wartości pensji a pracowniczym programem emerytalnym?
W tym przykładzie pokażemy, w jaki sposób składki emerytalne z tytułu wynagrodzenia za pracę mogą zwiększyć kwotę zgromadzonych środków emerytalnych i oszczędności emerytalne w porównaniu do wpłat na emeryturę za pośrednictwem pracowniczego programu emerytalnego.
Adam zarabia rocznie 35 000 funtów. W ramach pracowniczego programu emerytalnego Adam odprowadza 5% składki na swoją emeryturę, a jego pracodawca 3% – jest to minimalna składka w ramach automatycznego zapisu do pracowniczego programu emerytalnego. Składka Adamsa w wysokości 5% wynosi 1750 funtów, a składka jego pracodawcy w wysokości 3% – 1050 funtów – łącznie 2800 funtów.
Dzięki obniżeniu wynagrodzenia brutto do 32 941 funtów, Adam nadal może wpłacać 5% na emeryturę. Ponieważ Adam wpłaca część wynagrodzenia, jego pracodawca wpłaca tę kwotę bezpośrednio na konto emerytalne. Gdyby Adam skorzystał z obniżki wynagrodzenia, całkowita składka emerytalna wyniosłaby 3392,94 funta – o 592,94 funta więcej niż w przypadku pracowniczego programu emerytalnego.
Zwolnienie z podatku od wynagrodzenia to doskonały sposób na efektywne podatkowo oszczędzanie na emeryturę, ponieważ składki są zwolnione z podatku i składek na ubezpieczenie społeczne (National Insurance). Możesz wpłacać do 60 000 funtów lub 100% swojego rocznego dochodu (w zależności od tego, która kwota jest niższa) bez podatku. Pamiętaj, że wlicza się to w składki pracodawcy, więc upewnij się, że wyższe składki z tytułu zwolnienia z podatku od wynagrodzenia nie przekroczą tego progu. Dopóki Twoja obniżona pensja utrzymuje się powyżej krajowej płacy minimalnej , nie ma konkretnego limitu kwoty, którą możesz zrezygnować, co oznacza, że możesz szybko powiększyć swoje oszczędności emerytalne.
Dowiedz się więcej o usłudze Umbrella Company UK w zakresie rezygnacji z wynagrodzenia
Firma Umbrella Company UK z przyjemnością oferuje usługę „pension sacrifice” (zniżki od pensji) , która pomoże Ci zwiększyć Twoje oszczędności emerytalne i oszczędzać na emeryturę w sposób korzystny podatkowo. Aby dowiedzieć się więcej o naszej usłudze lub zamówić bezpłatną ilustrację wynagrodzenia netto , prosimy o kontakt telefoniczny pod numerem 01707 669023. Możesz również poprosić o oddzwonienie w dogodnym dla Ciebie terminie.
Jeśli jesteś obecnym pracownikiem Umbrella Company UK i chcesz dodać opcję „salary relief” do swojej usługi płacowej, jest to bardzo proste i chętnie Ci pomożemy. Skontaktuj się z naszym działem obsługi klienta Umbrella pod numerem 01707 669038, aby dowiedzieć się, jak rozpocząć korzystanie z opcji „salary relief”.
