Radzenie sobie z finansowymi tajnikami i problemami związanymi ze współpracą z firmami parasolowymi może być wyzwaniem. Celem tego przewodnika jest ułatwienie Ci tego, zapewniając jasne, ale szczegółowe zestawienie najważniejszych czynników. Przeprowadzimy Cię przez proces ewolucji zasad dotyczących kosztów uzyskania przychodów, zaczynając od kluczowych zmian spowodowanych wprowadzeniem przepisów podatkowych w kwietniu 2016 roku.
Zagłębimy się także w pewne sytuacje, w których zasady mogą nie mieć zastosowania, i omówimy, dlaczego współpraca z firmą parasolową jest nadal korzystna, nawet przy bardziej rygorystycznych przepisach.
Jak zmieniały się na przestrzeni czasu zasady dotyczące wydatków spółki parasolowej?
W tej części artykułu sprawdzimy, jak zasady dotyczące wykonawców pracujących za pośrednictwem firm parasolowych oraz wydatki zmieniały się na przestrzeni czasu.
Przed kwietniem 2016 r
Przed wprowadzeniem przepisów w kwietniu 2016 r. wykonawcy pracujący za pośrednictwem spółki parasolowej mogli ubiegać się o różne wydatki w celu zmniejszenia swojego zobowiązania podatkowego. Nie chodziło tylko o podróże i posiłki – dotyczyło to także sprzętu, profesjonalnych abonamentów, a nawet określonych form rozrywki.
Po kwietniu 2016 r
Organy podatkowe uznały jednak, że wielu wykonawców zgłaszało wydatki, choć nie powinno, gdyż prowadzili działalność na podobnych zasadach, jak pracownicy zatrudnieni na pełen etat na stałe. W rezultacie wprowadzono przepisy dotyczące nadzoru, kierowania i kontroli (SDC), które weszły w życie w kwietniu 2016 r. Ta nowa zasada skutecznie ograniczyła rodzaje wydatków, jakie mogą ubiegać się wykonawcy pracujący za pośrednictwem spółek parasolowych .
Nadzór, kierowanie i kontrola
Co to jest SDC?
SDC to akronim słów Nadzór, Kierowanie i Kontrola, czyli trzy główne punkty stosowane przez HMRC do wyznaczenia granicy pomiędzy wykonawcą faktycznie pracującym na własny rachunek a wykonawcami działającymi podobnie jak wewnętrzny pracownik zatrudniony w pełnym wymiarze godzin. Ta triada stanowi podstawę definicji stosunku pracy w oczach HMRC.
Nadzór
W kontekście nadzoru nacisk kładziony jest na poziom nadzoru, któremu podlegasz na swoim stanowisku. Na przykład, czy ktoś sprawdza Twoją pracę lub upewnia się, że jest ona ukończona zgodnie z wymaganymi standardami? Jeśli tak, kwalifikuje się to jako nadzór i przybliża Cię do uznania Cię za pracownika pełnoetatowego w oczach HMRC.
Kierunek
W kontekście kierowania nacisk kładziony jest na to, czy podczas wykonywania swojej pracy postępujesz zgodnie ze wskazówkami. Na przykład, czy ktoś instruuje lub kieruje, w jaki sposób należy wykonać zadanie? Im bardziej sztywny kierunek, tym mniejsze prawdopodobieństwo, że zostaniesz uznany za naprawdę niezależnego wykonawcę.
Kontrola
Kontrola idzie o krok dalej niż kierowanie. Nie chodzi tylko o to, w jaki sposób należy wykonać pracę, ale także o to, jaką pracę należy wykonać. Jeśli ktoś dyktuje Ci codzienne zadania, kontroluje Twój harmonogram i ustala priorytety, oznacza to, że jesteś „kontrolowany”. Sterowanie obejmuje również możliwość przenoszenia wykonawcy z jednego zadania do drugiego.
Jak ocenia się SDC?
Zwykle zostanie przeprowadzona szczegółowa kontrola SDC, aby zrozumieć charakter Twojej pracy i warunki zatrudnienia. Jeżeli kwestionariusz wykaże, że SDC ma zastosowanie, ograniczy to rodzaj wydatków, o jakie możesz się ubiegać.
Co to oznacza dla wykonawców?
Obecnie firmy parasolowe znacznie bardziej rygorystycznie podchodzą do tego, czego możesz się domagać. Agencje rekrutacyjne i klienci końcowi również muszą zatwierdzić wszelkie wydatki, które można ubiegać się o zwrot kosztów. Ale to nie wszystkie złe wieści. Po wypełnieniu zeznania podatkowego na podstawie samooceny możesz nadal wykazywać określone wydatki związane z pracą.
Nowe wytyczne umożliwiają również ubieganie się o zwrot kosztów podróży i posiłków, jeśli musisz podróżować lub pracować poza zwykłym miejscem pracy. Jeśli Twoja praca wymaga nocowania poza domem, możesz ubiegać się o zwrot kosztów zakwaterowania. Dzięki temu wydatki są zgodne z tym, o co mogą ubiegać się stali, pełnoetatowi pracownicy.
Jakie wydatki możesz odliczyć jako dyrektor spółki z ograniczoną odpowiedzialnością?
Jako dyrektor spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgłaszanie wydatków jest prostym sposobem na efektywne prowadzenie firmy podatkowo. Dopuszczalne wydatki biznesowe zmniejszają kwotę zysku, od którego Twoja firma będzie płacić podatek dochodowy od osób prawnych.
Ogólną zasadą jest to, że możesz ubiegać się o odszkodowanie jedynie za wydatki, które poniosłeś w całości i wyłącznie w trakcie codziennego prowadzenia swojej firmy. Płatności należy dokonać za pośrednictwem konta bankowego swojej firmy.
Poniżej znajduje się kilka przykładów wydatków, o które możesz się ubiegać jako dyrektor spółki z ograniczoną odpowiedzialnością:
- Praca w domu: Możesz ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu dodatkowych wydatków domowych, jeśli Twoja praca wymaga pracy z domu przez część lub cały tydzień.
- Mundury, ubrania robocze i narzędzia: Możesz ubiegać się o ulgę podatkową na mundur. Dodatkowo możesz zgłosić roszczenie dotyczące odzieży specjalistycznej niezbędnej w Twojej pracy. Ulga podatkowa może dotyczyć kosztów:
- Naprawy lub wymiany drobnych narzędzi niezbędnych do wykonywania pracy,
- Czyszczenie, naprawa lub wymiana mundurowej lub specjalistycznej.
- Pojazdy, których używasz do pracy: Możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej, jeśli używasz samochodów osobowych, dostawczych, motocykli lub rowerów do zadań związanych z pracą. Nie obejmuje to dojazdów do i z miejsca pracy, chyba że jest to tymczasowe miejsce pracy.
- Opłaty i abonamenty profesjonalne: Możesz ubiegać się o ulgę podatkową na:
- Opłaty za członkostwo zawodowe , jeżeli uiszczanie tych opłat jest niezbędne do wykonywania pracy,
- Roczne subskrypcje w uznanych organizacjach zawodowych lub stowarzyszeniach naukowych, pod warunkiem, że członkostwo w takich podmiotach jest związane z wykonywaną pracą.
- Koszty podróży i utrzymania: Jeśli Twoja praca wymaga podróży , możesz kwalifikować się do ubiegania się o ulgę podatkową z tytułu wydatków poniesionych na wyżywienie lub nocleg.
- Koszty podróży do i ze stałego miejsca pracy podlegają zwrotowi wyłącznie w przypadku podróży do tymczasowego miejsca pracy.
- Możesz ubiegać się o ulgę podatkową na wydatki takie jak:
- Koszty transportu publicznego,
- Pobyty hotelowe w przypadku konieczności noclegu,
- Posiłki i napoje,
- Opłaty za zator i opłaty drogowe,
- opłaty parkingowe,
- Koszty rozmów telefonicznych i drukowania w sprawach służbowych.
- Ponadto możesz kwalifikować się do ubiegania się o ulgę podatkową od przebiegu służbowego.
- Kupno innego sprzętu: zazwyczaj możesz ubiegać się o ulgę podatkową na cały koszt istotnego sprzętu , takiego jak komputer, potrzebnego do Twojej pracy. Wynika to z kwalifikacji do odpisu kapitałowego zwanego rocznym odpisem inwestycyjnym.
Przy śledzeniu wydatków posiadanie szczegółowej dokumentacji jest nie tylko pomocne; to konieczność. Niezależnie od tego, czy chodzi o rachunki za paliwo, czy bilety kolejowe, prowadź przejrzysty rejestr wszystkich wydatków związanych z podróżą. Powinno to obejmować kluczowe szczegóły, takie jak czas podróży, powód każdej podróży, dokąd się udałeś i jak tam dotarłeś. Jeśli kiedykolwiek zostaniesz sprawdzony przez organy podatkowe, takie szczegółowe rejestry mogą uchronić Cię przed wysokimi grzywnami lub karami.
W celu uzyskania dalszych informacji zaleca się odwiedzenie strony internetowej HMRC .
Dlaczego warto trzymać się firmy parasolowej?
Nawet po zmianie przepisów istnieje kilka powodów, dla których spółka parasolowa może być nadal właściwym wyborem dla Ciebie. Jedną z takich zalet jest zapewnienie ubezpieczenia. Wiele firm oferuje kompleksowe pakiety ubezpieczeń, obejmujące odpowiedzialność zawodową i odpowiedzialność cywilną, oferując dodatkową warstwę ochrony finansowej.
Podatek i składka NI płacone na rzecz HMRC: Jedną z najlepszych cech przestrzegających zasad spółek parasolowych jest sposób, w jaki radzą sobie ze złożonymi przepisami podatkowymi. Firma parasolowa potrąci odpowiednią kwotę podatku i składek na ubezpieczenie społeczne i zapłaci je w Twoim imieniu HMRC. Nigdy nie będziesz musiał się martwić, że otrzymasz nieoczekiwany rachunek podatkowy.
Emerytura zakładowa: Zostaniesz automatycznie zapisany do zakładowego programu emerytalnego. Wpłaty do Twojej puli emerytalnej są dokonywane za każdym razem, gdy otrzymujesz wypłatę, co ułatwia oszczędzanie na emeryturę. Nie martw się – decyzja o skorzystaniu z usług dostawcy usług emerytalnych spółki parasolowej należy wyłącznie do Ciebie i możesz z niej zrezygnować, jeśli chcesz.
Świadczenia ustawowe: Jako pracownik spółki parasolowej będziesz mieć dostęp do świadczeń ustawowych na wzór pracownika zatrudnionego na stałe. Obejmuje to zasiłek macierzyński/ojcowski i zasiłek chorobowy.
Prostota: Kolejnym powodem, dla którego wykonawcy przyciągają firmy parasolowe, jest łatwość obsługi. Firmy te często posiadają usprawnione, przyjazne dla użytkownika procesy rejestracyjne i uproszczone procedury administracyjne. Oznacza to mniej formalności i więcej czasu na skupienie się na pracy.
Ciągłość zatrudnienia: Rejestrując się w spółce parasolowej, podpiszesz nadrzędną umowę o pracę. Oznacza to, że jesteś postrzegany jako pracownik tej firmy parasolowej i możesz wspólnie wykonywać wiele zadań. Ponieważ Twoje dochody pochodzą wyłącznie od jednej spółki parasolowej, jesteś postrzegany jako mający tylko jednego pracodawcę, więc nie ma to negatywnego wpływu na Twój kod podatkowy.
Do obsługi listy płac zawsze korzystaj z usług zgodnej firmy parasolowej
W ostatnich latach HMRC wzmogło wysiłki mające na celu zamknięcie luk podatkowych i odzyskanie zaniżonego podatku od wykonawców, którzy wcześniej korzystali z programów unikania podatków . W Umbrella Company UK bardzo poważnie podchodzimy do przestrzegania przepisów. Jesteśmy jedną z niewielu firm parasolowych posiadających akredytację FCSA i certyfikat SafeRec . Za każdym razem, gdy przetwarzamy Twoją listę płac, otrzymasz szczegółowy raport z audytu pokazujący, że otrzymałeś płatność prawidłowo i zgodnie z przepisami, i możesz mieć pewność, że jesteś w dobrych rękach!
Aby poprosić o bezpłatną kalkulację wynagrodzenia na wynos lub dowiedzieć się więcej o naszej usłudze parasolowej , zadzwoń do naszych doświadczonych konsultantów ds. sprzedaży pod numer 01707 669023 .
