Zrozumienie finansowych zawiłości współpracy z firmami parasolowymi może być trudne. Ten przewodnik ma na celu ułatwienie Ci tego zadania, zapewniając jasne, ale szczegółowe omówienie kluczowych czynników. Przeprowadzimy Cię przez ewolucję zasad dotyczących kosztów uzyskania przychodu, zaczynając od kluczowych zmian spowodowanych przepisami podatkowymi wprowadzonymi w kwietniu 2016 roku.
Przyjrzymy się również pewnym sytuacjom, w których zasady nie mają zastosowania, i omówimy, dlaczego współpraca z firmą parasolową nadal jest korzystna, nawet przy bardziej rygorystycznych przepisach.
Jak z biegiem czasu zmieniły się zasady dotyczące wydatków spółek parasolowych?
W tej części artykułu przyjrzymy się, jak z biegiem czasu zmieniły się zasady dotyczące kontrahentów pracujących za pośrednictwem spółek parasolowych oraz wydatki.
Przed kwietniem 2016 r
Przed wprowadzeniem przepisów w kwietniu 2016 roku, wykonawcy pracujący za pośrednictwem firmy parasolowej mogli odliczyć różne wydatki, aby zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe. Nie chodziło tylko o podróże i posiłki – obejmowało to również sprzęt, abonamenty zawodowe, a nawet niektóre formy rozrywki.
Po kwietniu 2016 r
Jednak organy podatkowe uznały, że wielu kontrahentów rozliczało wydatki, mimo że nie powinno, ponieważ działali podobnie jak pracownicy etatowi. W związku z tym wprowadzono przepisy o nadzorze, kierowaniu i kontroli (SDC), które weszły w życie w kwietniu 2016 roku. Nowe przepisy skutecznie ograniczyły rodzaje wydatków, które kontrahenci pracujący za pośrednictwem firm parasolowych mogli rozliczać .
Nadzór, kierownictwo i kontrola
Czym jest SDC?
SDC to akronim od słów Nadzór, Kierownictwo i Kontrola – trzech głównych punktów, którymi HMRC (brytyjski urząd skarbowy) wyznacza granicę między tym, co stanowi prawdziwie samozatrudnionego kontrahenta, a kontrahentami działającymi podobnie do etatowego pracownika etatowego. Ta triada stanowi podstawę definicji relacji pracowniczej w oczach HMRC.
Nadzór
W kontekście nadzoru, nacisk kładziony jest na poziom nadzoru, któremu podlegasz w ramach swojej roli. Na przykład, czy ktoś dokonuje przeglądu Twojej pracy lub zapewnia jej wykonanie zgodnie z wymaganymi standardami? Jeśli tak, kwalifikuje się to jako nadzór i przybliża Cię do uznania Cię za pracownika zatrudnionego na pełen etat w oczach HMRC.
Kierunek
W kontekście wskazówek, nacisk kładzie się na to, czy przestrzegasz wytycznych podczas wykonywania swojej pracy. Na przykład, czy ktoś wydaje Ci polecenia lub instruuje Cię, jak wykonać zadanie? Im bardziej rygorystyczne wskazówki, tym mniejsze prawdopodobieństwo, że będziesz uważany za prawdziwie niezależnego wykonawcę.
Kontrola
Kontrola to coś więcej niż tylko kierowanie. Obejmuje nie tylko sposób wykonania pracy, ale także jej rodzaj. Jeśli ktoś dyktuje Ci codzienne zadania, kontroluje Twój harmonogram i ustala priorytety, oznacza to, że jesteś „kontrolowany”. Kontrola obejmuje również możliwość przeniesienia wykonawcy z jednego zlecenia do drugiego.
Jak ocenia się SDC?
Zazwyczaj przeprowadzana jest szczegółowa kontrola SDC, aby zrozumieć charakter Twojej pracy i warunki zatrudnienia. Jeśli kwestionariusz wykaże, że SDC ma zastosowanie, ograniczy to rodzaj wydatków, które możesz odliczyć.
Co to oznacza dla wykonawców?
Obecnie firmy parasolowe są znacznie bardziej rygorystyczne w kwestii tego, co można odliczyć. Agencje rekrutacyjne i klienci końcowi również muszą zatwierdzić wszelkie wydatki, które można odliczyć jako zwrot kosztów. Ale to nie koniec złych wiadomości. Nadal można odliczyć określone wydatki związane z pracą, składając zeznanie podatkowe.
Nowe wytyczne pozwalają również na odliczanie kosztów podróży i wyżywienia, jeśli musisz podróżować lub pracować poza swoim stałym miejscem pracy. Jeśli Twoja praca wymaga noclegu poza domem, możesz odliczyć koszty zakwaterowania. Dzięki temu koszty te będą zrównane z tymi, które mogą odliczyć pracownicy zatrudnieni na pełen etat.
Jakie wydatki możesz odliczyć jako dyrektor spółki z ograniczoną odpowiedzialnością?
Jako dyrektor spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, rozliczanie wydatków to prosty sposób na prowadzenie działalności w sposób efektywny podatkowo. Dopuszczalne wydatki biznesowe zmniejszają kwotę zysku, od której Twoja firma będzie płacić podatek dochodowy od osób prawnych.
Zasadniczo możesz ubiegać się o zwrot kosztów tylko za wydatki poniesione w całości i wyłącznie w ramach codziennej działalności gospodarczej. Płatności należy dokonać za pośrednictwem firmowego rachunku bankowego.
Poniżej przedstawiono przykłady wydatków, które możesz rozliczyć jako dyrektor spółki z ograniczoną odpowiedzialnością:
- Praca z domu: Możesz ubiegać się o ulgę podatkową na dodatkowe wydatki domowe, jeśli Twoja praca wymaga od Ciebie pracy z domu przez część lub cały tydzień.
- Mundury, odzież robocza i narzędzia: Możesz ubiegać się o ulgę podatkową za mundur. Dodatkowo możesz ubiegać się o ulgę podatkową za specjalistyczną odzież wymaganą w pracy. Ulga podatkowa może obejmować koszty:
- Naprawa lub wymiana małych narzędzi niezbędnych do wykonywania pracy,
- Czyszczenie, naprawa lub wymiana munduru lub odzieży specjalistycznej.
- Pojazdy używane w pracy: Możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej, jeśli używasz samochodów osobowych , dostawczych, motocykli lub rowerów do zadań związanych z pracą. Nie obejmuje to dojazdów do i z miejsca pracy, chyba że jest to tymczasowe miejsce pracy.
- Opłaty zawodowe i subskrypcje: Możesz ubiegać się o ulgę podatkową w przypadku:
- Opłaty za członkostwo zawodowe, pod warunkiem że ich uiszczenie jest warunkiem wykonywania pracy,
- Roczne składki członkowskie w uznanych organizacjach zawodowych lub towarzystwach naukowych, pod warunkiem, że członkostwo w takich organizacjach jest istotne z punktu widzenia wykonywanej przez Ciebie pracy.
- Koszty podróży i utrzymania: Jeśli Twoja praca wymaga podróżowania , możesz mieć prawo do ulgi podatkowej od wydatków poniesionych na wyżywienie lub noclegi.
- Koszty podróży do i z Twojego stałego miejsca pracy podlegają odliczeniu tylko w przypadku podróży do tymczasowego miejsca pracy.
- Możesz ubiegać się o ulgę podatkową w przypadku wydatków takich jak:
- Koszty transportu publicznego,
- Noclegi w hotelu, jeśli konieczny jest nocleg,
- Posiłki i napoje,
- Opłaty za wjazd do strefy płatnego parkowania i przejazdy,
- Opłaty parkingowe,
- Koszty połączeń telefonicznych i wydruków związanych z działalnością gospodarczą.
- Dodatkowo możesz mieć prawo do ulgi podatkowej za przejechane mile w celach służbowych.
- Zakup innego sprzętu: Zazwyczaj możesz ubiegać się o ulgę podatkową od całości kosztów istotnego sprzętu , takiego jak komputer, niezbędnego do pracy. Wynika to z faktu, że kwalifikuje się on do ulgi inwestycyjnej, zwanej rocznym odpisem amortyzacyjnym.
Szczegółowa ewidencja wydatków jest nie tylko pomocna, ale wręcz niezbędna. Niezależnie od tego, czy chodzi o rachunki za paliwo, czy bilety kolejowe, prowadź przejrzysty rejestr wszystkich wydatków na podróże. Powinien on zawierać kluczowe informacje, takie jak data podróży, cel podróży, miejsce pobytu i sposób dotarcia na miejsce. Jeśli kiedykolwiek zostaniesz skontrolowany przez organy podatkowe, takie szczegółowe rejestry mogą uchronić Cię przed wysokimi grzywnami lub karami.
Więcej informacji znajdziesz na stronie internetowej HMRC .
Dlaczego warto korzystać z usług firmy parasolowej?
Nawet po zmianach w przepisach, istnieje kilka powodów, dla których firma parasolowa może być dla Ciebie właściwym wyborem. Jedną z takich zalet jest ubezpieczenie. Wiele firm oferuje kompleksowe pakiety ubezpieczeniowe, obejmujące ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej i OC, co zapewnia dodatkową ochronę finansową.
Podatek i składki na ubezpieczenia społeczne (NI) odprowadzane do HMRC: Jedną z największych zalet firm parasolowych działających zgodnie z przepisami jest to, jak radzą sobie ze skomplikowanymi przepisami podatkowymi. Firma parasolowa odliczy odpowiednią kwotę podatku i składek na ubezpieczenia społeczne (NIC) i przekaże je do HMRC w Twoim imieniu. Nigdy nie będziesz musiał martwić się o nieoczekiwany rachunek podatkowy.
Emerytura pracownicza: Automatycznie zostaniesz zapisany do pracowniczego programu emerytalnego. Wpłaty do Twojego funduszu emerytalnego są dokonywane przy każdej wypłacie, co ułatwia oszczędzanie na emeryturę. Nie martw się – to Ty decydujesz, czy skorzystać z programu emerytalnego firmy parasolowej, i możesz z niego zrezygnować, jeśli chcesz.
Świadczenia ustawowe: Jako pracownik firmy parasolowej, będziesz mieć dostęp do świadczeń ustawowych podobnych do tych, które przysługują pracownikowi zatrudnionemu na stałe. Obejmuje to zasiłek macierzyński/ojcowski oraz zasiłek chorobowy.
Prostota: Kolejnym powodem, dla którego wykonawcy są zainteresowani firmami parasolowymi, jest łatwość obsługi. Firmy te często stosują uproszczone, przyjazne dla użytkownika procesy rejestracji i uproszczone procedury administracyjne. Oznacza to mniej formalności i więcej czasu na skupienie się na swojej pracy.
Ciągłość zatrudnienia: Rejestrując się w firmie parasolowej, podpisujesz kompleksową umowę o pracę. Oznacza to, że jesteś traktowany jako pracownik tej firmy parasolowej i możesz wykonywać wiele zadań równolegle. Ponieważ Twoje dochody pochodzą wyłącznie z jednej firmy parasolowej, jesteś postrzegany jako pracodawca, więc Twój kod podatkowy nie jest naruszony.
Zawsze korzystaj z usług firmy parasolowej, która przestrzega przepisów dotyczących wynagrodzeń
W ostatnich latach HMRC zintensyfikowało działania mające na celu likwidację luk podatkowych i odzyskanie niedopłaconych podatków od kontrahentów, którzy wcześniej brali udział w procederach unikania opodatkowania . W Umbrella Company UK bardzo poważnie traktujemy przestrzeganie przepisów. Jesteśmy jedną z nielicznych firm parasolowych w Wielkiej Brytanii, akredytowanych przez FCSA i posiadających certyfikat SafeRec . Za każdym razem, gdy przetwarzamy Twoją listę płac, otrzymasz szczegółowy raport z audytu, który potwierdzi, że otrzymałeś/aś wypłatę prawidłowo i zgodnie z przepisami, dzięki czemu możesz być pewien/pewna, że jesteś w dobrych rękach!
Aby poprosić o bezpłatne wyliczenie kwoty netto wynagrodzenia lub dowiedzieć się więcej o naszej usłudze parasolowej , zadzwoń do naszych ekspertów ds. sprzedaży pod numer 01707 669023 .
