W związku z automatycznym zapisem do pracowniczego systemu emerytalnego, coraz więcej zleceniobiorców oszczędza na emeryturę. Jedną z korzyści oszczędzania na pracowniczy system emerytalny jest ulga podatkowa. Sposób jej przyznawania różni się w zależności od programu emerytalnego, do którego jesteś zapisany. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak działa ulga podatkowa od składek emerytalnych.
Czym jest ulga podatkowa na emerytury i kto może z niej skorzystać?
Kiedy wpłacasz składki do zakładowego programu emerytalnego, rząd zazwyczaj oferuje Ci dopłatę, aby zachęcić Cię do dalszego oszczędzania na przyszłość i emeryturę. Ma to formę ulgi podatkowej.
Możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej od składek emerytalnych, jeśli:
- Jesteś rezydentem Wielkiej Brytanii
- Masz mniej niż 75 lat
- Dokonujesz składki brutto w wysokości wyższej z następujących kwot: 1) Twoich odpowiednich zarobków w Wielkiej Brytanii lub 2) składki brutto w wysokości 3600 GBP, co stanowi równowartość 2800 GBP netto w Twoim funduszu emerytalnym
Jaką ulgę podatkową otrzymam?
Ulga podatkowa przysługuje w przypadku składek emerytalnych według najwyższej stawki podatku dochodowego, jaką płacisz:
- Nie masz prawa do ulgi podatkowej od emerytury, jeśli Twój dochód jest niższy od kwoty wolnej od podatku – chyba że jesteś zapisany do programu emerytalnego z ulgą u źródła.
- Podatnicy płacący podstawową stawkę podatku mają prawo do 20% ulgi podatkowej na emeryturę
- Podatnicy płacący wyższą stawkę podatku mają prawo do 40% ulgi podatkowej od emerytur
- Podatnicy płacący dodatkową stawkę podatku mają prawo do 45% ulgi podatkowej od emerytur
Ulga podatkowa od emerytur dla podatników walijskich
Podatek dochodowy w Walii wszedł w życie 6 kwietnia 2019 r. Jednak w roku podatkowym 2021/22 ulga podatkowa od składek emerytalnych została przedstawiona powyżej, ponieważ stawki podatkowe są takie same jak w pozostałej części Wielkiej Brytanii (z wyłączeniem Szkocji).
Ulga podatkowa od emerytur dla szkockich podatników
Ulga podatkowa od emerytur jest stosowana w różny sposób w przypadku podatników w Szkocji ze względu na różne stawki podatkowe i ma następujące skutki dla obu ustaleń:
Ustalenia dotyczące wynagrodzenia netto: ulga podatkowa jest przyznawana natychmiast według stawki krańcowej podatku – tj. 0%, 19%, 20%, 21%, 41% lub 46%.
Ulga u źródła: osoby niebędące podatnikami oraz podatnicy płacący podstawową stawkę podatku mają prawo do ulgi podatkowej w wysokości 20%. Osoby fizyczne płacące podstawową stawkę podatku dochodowego w wysokości 19% otrzymają ulgę podatkową w wysokości 20% od składek osobistych.
Podatnicy płacący 21%, 41% lub 46% podatku mogą ubiegać się o dodatkową ulgę podatkową na takich samych zasadach jak podatnicy w pozostałych częściach Wielkiej Brytanii.
Rodzaje ulg podatkowych od emerytur
Istnieją dwa sposoby uzyskania ulgi podatkowej od składek emerytalnych. Jeśli nie masz pewności, z jakiego systemu korzysta Twój zakładowy fundusz emerytalny, zawsze skontaktuj się z instytucją wypłacającą emeryturę lub pracodawcą.
Ustalenia dotyczące wynagrodzenia netto
Składki emerytalne są potrącane przez pracodawcę z wynagrodzenia przed opodatkowaniem. Podatek płacisz tylko od pozostałych zarobków. Oznacza to, że otrzymujesz ulgę podatkową od tej kwoty natychmiast, niezależnie od tego, czy płacisz podatek według stawki podstawowej, wyższej czy dodatkowej. Ulga podatkowa nie będzie przysługiwać, jeśli nie zapłacisz podatku, ponieważ Twoje zarobki są poniżej progu. Kwota widoczna na pasku wypłaty to składka emerytalna powiększona o ulgę podatkową.
Ulga u źródła
Twój pracodawca (np. firma parasolowa) pobiera składkę emerytalną po odliczeniu podatku i składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) z Twojego wynagrodzenia. Twój podmiot wypłacający emeryturę ubiega się następnie o ulgę podatkową w wysokości podstawowej stawki od HMRC i dodaje ją do Twojego funduszu emerytalnego.
Możesz mieć prawo do ubiegania się o zwrot pieniędzy , jeśli:
- Jesteś podatnikiem podatku dochodowego o wyższej lub dodatkowej stawce
- Jesteś podatnikiem podatku dochodowego o wyższej lub najwyższej stawce w Szkocji
W przypadku umowy o ulgę u źródła kwota widoczna na pasku wypłaty to tylko składka emerytalna i nie obejmuje ulgi podatkowej.
Możesz skorzystać z obniżki wynagrodzenia
Niektóre firmy parasolowe oferują swoim pracownikom program emerytalny „salary sacrifice” (Pensional Loss Dependance) w ramach pracowniczego programu emerytalnego. Program „salary sacrifice” to bardzo korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę. Dzieje się tak, ponieważ, chociaż składki pracownika na pracowniczy program emerytalny zazwyczaj podlegają ulgom podatkowym (pod warunkiem, że jest on podatnikiem w Wielkiej Brytanii), zazwyczaj nie podlegają one ulgom w składkach na ubezpieczenie społeczne (NIC).
W ramach programu „Salary Relief” zgadzasz się zrezygnować z określonego procentu lub stałej kwoty swojego wynagrodzenia w zamian za większy wkład pracodawcy do Twojego osobistego funduszu emerytalnego. Nie tylko zwiększasz kwotę, którą przeznaczasz na emeryturę z każdą wypłatą, ale składki emerytalne z programu „Salary Relief” nie podlegają opodatkowaniu ani składkom na ubezpieczenie społeczne. Dodatkowo, ponieważ Twoje wynagrodzenie jest obniżane w celu zwiększenia składek emerytalnych, podatek i składki na ubezpieczenie społeczne, które powinieneś zapłacić, są obliczane od niższej pensji – oszczędzasz pieniądze, ponieważ należny jest mniejszy podatek i składki na ubezpieczenie społeczne.
Czy wiesz, że Umbrella Company UK oferuje usługę polegającą na obniżeniu wynagrodzenia?
Jeśli którykolwiek z poniższych punktów dotyczy Ciebie, program „Zrzeczenie się części wynagrodzenia” może być świetnym sposobem na oszczędzanie na emeryturę i zwiększenie kwoty wpłacanej na konto oszczędnościowe przy każdej wypłacie:
- Jesteś osobą o wysokich zarobkach
- Chcesz zwiększyć swoje składki emerytalne
- Planujesz wkrótce przejść na emeryturę
- Posiadasz dodatkowe źródła dochodu lub dochód rozporządzalny
- Jesteś zadowolony ze zmniejszenia swojego tygodniowego/miesięcznego wynagrodzenia (ponieważ większą jego część przeznaczysz na emeryturę)
Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji o naszej usłudze „Pensive Distribution” lub zamówić spersonalizowany przykład wynagrodzenia netto, wypełnij krótki formularz na naszej stronie internetowej . Możesz również zadzwonić do naszego przyjaznego zespołu pod numer 01707 669023 .
