Dzięki automatycznemu zapisowi na emeryturę zakładową coraz więcej wykonawców oszczędza na emeryturę. Jedną z korzyści oszczędzania na zakładową emeryturę jest ulga podatkowa. Sposób jego przyznawania różni się w zależności od programu emerytalnego, do którego jesteś zarejestrowany. Kontynuuj czytanie, aby dowiedzieć się, jak działa ulga podatkowa od składek emerytalnych.
Na czym polega ulga podatkowa na emeryturę i komu przysługuje?
Kiedy wpłacasz składki na zakładowy program emerytalny, rząd zazwyczaj zapewnia Ci uzupełnienie, aby zachęcić Cię do dalszego oszczędzania na przyszłość i emeryturę. Dzieje się to w formie ulg podatkowych.
Możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej od składek emerytalnych, jeśli:
- Jesteś mieszkańcem Wielkiej Brytanii
- Masz mniej niż 75 lat
- Wpłacasz składkę brutto w wysokości maksymalnie do wyższej z następujących wartości: 1) Twoje odpowiednie zarobki w Wielkiej Brytanii lub 2) składka brutto w wysokości 3600 GBP, co równa się kwocie 2800 GBP netto w Twojej puli emerytury
Jak dużą ulgę podatkową otrzymuję?
Ulga podatkowa jest dostępna w przypadku składek emerytalnych według najwyższej stawki podatku dochodowego, jaką płacisz:
- Nie kwalifikujesz się do ulgi w podatku emerytalnym, jeśli Twoje dochody są niższe od progu kwoty wolnej od podatku dochodowego – chyba że jesteś objęty programem ulgi emerytalnej u źródła.
- Podatnicy korzystający ze stawki podstawowej mogą skorzystać z 20% ulgi w podatku emerytalnym
- Podatnicy płacący wyższą stawkę podatku są uprawnieni do 40% ulgi w podatku emerytalnym
- Podatnicy płacący dodatkową stawkę kwalifikują się do 45% ulgi w podatku emerytalnym
Ulga w podatku emerytalnym dla walijskich podatników
Walijski podatek dochodowy wszedł w życie 6 kwietnia 2019 r. Jednakże w roku podatkowym 2021/22 ulgę podatkową dotyczącą składek emerytalnych pokazano powyżej, ponieważ stawki podatku są takie same jak w pozostałej części Wielkiej Brytanii ( z wyłączeniem Szkocji).
Ulga w podatku emerytalnym dla szkockich podatników
Ulga w podatku emerytalnym jest stosowana odmiennie w przypadku szkockich podatników ze względu na różne stawki podatkowe i ma następujący wpływ na oba rozwiązania:
Ustalenia dotyczące wynagrodzenia netto: ulga podatkowa przyznawana jest natychmiast według krańcowej stawki podatku – tj. 0%, 19%, 20%, 21%, 41% lub 46%.
Ulgi u źródła: Osoby niebędące podatnikami oraz podatnicy posiadający stawkę podstawową mogą skorzystać z ulgi podatkowej według stawki podstawowej wynoszącej 20%. Osoby płacące początkową stawkę podatku dochodowego w wysokości 19% otrzymają ulgę podatkową w wysokości 20% od składek osobistych.
Podatnicy płacący stawkę 21%, 41% lub 46% mogą ubiegać się o dodatkową ulgę podatkową w taki sam sposób, jak podatnicy w pozostałej części Wielkiej Brytanii.
Rodzaje ulg emerytalnych
Istnieją dwa sposoby uzyskania ulgi podatkowej od składek emerytalnych. Jeśli nie masz pewności, z jakiego rozwiązania korzysta Twoja emerytura w miejscu pracy, zawsze skontaktuj się ze swoim dostawcą emerytury lub pracodawcą.
Ustalenia dotyczące wynagrodzenia netto
Twoje składki emerytalne są potrącane przez pracodawcę z Twojego wynagrodzenia przed obliczeniem podatku. Płacisz podatek tylko od pozostałych zarobków. Oznacza to, że od razu otrzymasz ulgę podatkową od danej kwoty, niezależnie od tego, czy płacisz podatek według stawki podstawowej, wyższej czy dodatkowej. Jeśli nie zapłacisz podatku, ponieważ Twoje zarobki są poniżej progu, nie będziesz uprawniony do ulgi podatkowej. Kwota, którą widzisz na odcinku wypłaty, to Twoja składka emerytalna powiększona o ulgę podatkową.
Ulga u źródła
Twój pracodawca (np. firma parasolowa) pobiera Twoją składkę emerytalną po potrąceniu podatku i składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) z Twojego wynagrodzenia. Następnie Twój dostawca emerytury ubiega się o ulgę podatkową od stawki podstawowej od HMRC i dodaje ją do Twojej puli emerytury.
Możesz ubiegać się o zwrot pieniędzy, jeśli:
- Jesteś podatnikiem podatku dochodowego o wyższej lub dodatkowej stawce
- Jesteś podatnikiem podatku dochodowego o wyższej lub najwyższej stawce w Szkocji
W przypadku umowy dotyczącej ulgi u źródła kwota widoczna na odcinku wypłaty stanowi jedynie składkę emerytalną; nie obejmuje ulgi podatkowej.
Możesz skorzystać na poświęceniu wynagrodzenia
Niektóre firmy parasolowe oferują swoim pracownikom program rezygnacji z wynagrodzenia emerytalnego obok zakładowego programu emerytalnego. Poświęcenie wynagrodzenia jest bardzo efektywnym podatkowo sposobem oszczędzania na emeryturę. Dzieje się tak dlatego, że chociaż składki pracownika na zakładowy program emerytalny zwykle wiążą się z ulgą podatkową (pod warunkiem, że jest on podatnikiem w Wielkiej Brytanii), zwykle nie wiążą się z ulgą na ubezpieczenie społeczne.
W przypadku programu rezygnacji z wynagrodzenia zgadzasz się na rezygnację z procentu lub stałej kwoty wynagrodzenia w zamian za wniesienie przez pracodawcę bardziej znaczącej składki do Twojej osobistej puli emerytury. Nie tylko zwiększasz kwotę przeznaczaną na emeryturę za każdym razem, gdy otrzymujesz wypłatę, ale także składki emerytalne związane z wynagrodzeniem nie podlegają opodatkowaniu ani składkom NIC. Dodatkowo, ponieważ Twoje wynagrodzenie jest obniżane w celu zwiększenia wysokości składek emerytalnych, podatek i składka na ubezpieczenie społeczne, które będziesz musiał zapłacić, są obliczane na podstawie niższej pensji – oszczędzasz pieniądze, ponieważ niższy jest podatek i należna składka na ubezpieczenie społeczne.
Czy wiesz, że Umbrella Company UK oferuje usługę rezygnacji z wynagrodzenia?
Jeśli dotyczy Cię którykolwiek z poniższych punktów, poświęcenie wynagrodzenia może być świetnym sposobem na oszczędzanie na emeryturę i zwiększanie kwoty, którą wpłacasz na swoje oszczędności za każdym razem, gdy otrzymujesz wypłatę:
- Jesteś osobą dobrze zarabiającą
- Chcesz podwyższyć składki emerytalne
- Planujesz wkrótce przejść na emeryturę
- Posiadasz dodatkowe źródła dochodu lub dochód do dyspozycji
- Jesteś zadowolony z obniżenia Twojego tygodniowego/miesięcznego wynagrodzenia (ponieważ będziesz przeznaczać jego większą część na emeryturę)
Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat naszej usługi poświęcenia wynagrodzenia lub poprosić o dostosowaną do indywidualnych potrzeb ilustrację wynagrodzenia, wypełnij krótki formularz na naszej stronie internetowej . Możesz także zadzwonić do naszego przyjaznego zespołu pod numer 01707 669023 .
