26 listopada HMRC opublikowało raport zatytułowany: Wykorzystanie sprzedawanych schematów unikania podatków w Wielkiej Brytanii. W raporcie przedstawiono obecny stan rynku unikania opodatkowania w Wielkiej Brytanii oraz kroki podejmowane przez rząd w celu rozwiązania problemu unikania opodatkowania.
Wprowadzenie do raportu
26 listopada HMRC opublikowało raport zatytułowany: Wykorzystanie sprzedawanych schematów unikania podatków w Wielkiej Brytanii . W raporcie omówiono, jak w Wielkiej Brytanii nastąpiła znacząca zmiana w sposobie, w jaki promotorzy programów unikania opodatkowania są ukierunkowani na osoby fizyczne, przy czym uwaga skupiona jest na programach opartych na zatrudnieniu, skierowanych do osób o średnich dochodach.
Mary Ainston, dyrektor ds. przeciwdziałania unikaniu przestępstw, wyjaśnia:
„Nie chodzi już o to, że osoby o wyższych dochodach korzystają z programów unikania inwestycji opartych na hollywoodzkich filmach czy sztabkach złota. Zamiast tego rynek zdecydowanie przesunął się w stronę programów unikania zatrudnienia opartych na zatrudnieniu, skierowanych do osób o średnich dochodach, w tym wykonawców i pracowników tymczasowych”.
„HMRC jest zdecydowane zrobić wszystko, co w jego mocy, aby powstrzymać pozbawionych skrupułów promotorów. Naszym celem są osoby, które promują te programy, korzystając ze wszystkich uprawnień HMRC. Coraz częściej korzystamy z zaawansowanej analizy danych, aby identyfikować osoby, które mogły brać udział w programach unikania podatków, abyśmy mogli jak najszybciej ostrzec je o konsekwencjach”.
Unikanie podatków w Wielkiej Brytanii
Unikanie płacenia podatków nie jest tak powszechne, jak mogłoby się wydawać. Szacuje się, że w latach 2018–2019 zapłacono około 95,3% całego podatku należnego w Wielkiej Brytanii. Kwota utracona w wyniku programów unikania opodatkowania skierowanych do osób fizycznych zmniejszyła się o ponad połowę od roku podatkowego 2013/2014, kiedy to szacowano, że kosztowało to skarb państwa około 1,3 miliarda funtów.
Redukcja ta jest wynikiem szeregu zmian operacyjnych i politycznych – w szczególności wprowadzenia powiadomień o przyspieszonych płatnościach i powiadomień o naśladowcach w 2014 r. oraz ogólnych zasad przeciwdziałania nadużyciom w 2013 r. Pomimo spadku liczby przypadków, zdaniem HMRC, około 30 000 osób a 2000 pracodawców było zaangażowanych w programy unikania opodatkowania w roku 2018/2019, w wyniku czego straty w wysokości około 1,7 miliarda funtów wynikały z unikania opodatkowania.
W raporcie podkreślono, że nastąpiła znacząca zmiana w charakterystyce programów unikania płacenia podatków. Obecnie na rynku dominują ukryte programy unikania wynagrodzeń, angażujące wykonawców i pracowników tymczasowych. Pracownicy biorący udział w tego typu programach otrzymają wynagrodzenie za pośrednictwem zagranicznej rady ds. pracy, funduszu powierniczego lub programu pożyczkowego.
W ramach programów twierdzi się, że płatności różnią się od zwykłego dochodu i dlatego nie muszą płacić żadnego podatku ani składek na ubezpieczenie społeczne (NIC). W rzeczywistości tak nie jest i obowiązują standardowe odliczenia podatkowe.
Jak rozpoznać schemat unikania podatków
Dobra wiadomość jest taka, że istnieje kilka wyraźnych wskaźników, które mogą pomóc w wykryciu schematu unikania podatków :
- Reklamują się do 90% wynagrodzenia na wynos.
- Twierdzą, że wynegocjowali dla Ciebie najlepsze stawki parasolowe lub reklamują sposoby obniżenia kwoty płaconego podatku.
- Twierdzą, że otrzymali zgodę HMRC lub twierdzą, że HMRC wie o porozumieniu.
- Mają siedzibę poza Wielką Brytanią – często w raju podatkowym.
- Będziesz otrzymywać dużą część swojego wynagrodzenia za pośrednictwem agencji pracy, programu pożyczek lub funduszu powierniczego, który według nich nie podlega zakresowi brytyjskiego prawa podatkowego.
- Możesz zostać poproszony o podpisanie wielu umów.
- W internecie jest bardzo mało informacji na ich temat.
Ostatecznie Twoim obowiązkiem jest upewnić się, że płacisz odpowiednią kwotę podatku i korzystasz z usług renomowanej firmy parasolowej, która w ostatecznym rozrachunku będzie przetwarzać Twoje płatności prawidłowo. Chociaż większość firm parasolowych wywiązuje się ze swoich obowiązków podatkowych i będzie przetwarzać cały dochód swoich pracowników za pośrednictwem systemu PAYE, niektórzy dostawcy w dalszym ciągu zachęcają pracowników do unikania płacenia podatku. Zdecydowanie namawiamy Cię do przeprowadzenia dokładnej analizy due diligence w przypadku każdej firmy, z której rozważasz skorzystanie, i dla całkowitego spokoju ducha korzystaj wyłącznie z dostawców akredytowanych przez FCSA
Konsekwencje stosowania schematu unikania opodatkowania
W raporcie przedstawiono konsekwencje stosowania schematu unikania opodatkowania, o których, co nie jest zaskoczeniem, wielu promotorów nie wspomina:
- Gdy tylko HMRC odkryje plan, znikają z dnia na dzień, przez co nie można ich wyśledzić i skontaktować się z nimi.
- Jeśli HMRC odkryje, że korzystasz z programu unikania podatków (lub korzystałeś z niego w przeszłości), grozi Ci potencjalnie wysoki rachunek podatkowy i będziesz musiał zwrócić każdy należny grosz podatku.
- Być może będziesz musiał zapłacić znaczne opłaty prawne, odsetki i kary.
- W przypadku złożenia fałszywego oświadczenia lub podpisania fałszywych dokumentów grozi Ci wyrok karny.
- HMRC może oznaczyć Cię jako podatnika wysokiego ryzyka i podlegać ciągłym kontrolom.
FCSA z zadowoleniem przyjmuje to sprawozdanie
Komentując raport, dyrektor generalny FCSA Phil Pluck powiedział :
„Cieszę się, że HMRC opublikowało ten raport. Podkreśla, że programy unikania podatków są nadal popularne”.
„Programy pożyczkowe są oferowane pracownikom w celu ich oszukania. Oferty w wysokości 90% wynagrodzenia na rękę są zawsze fałszywe. Jeśli oferta wydaje się zbyt piękna, aby mogła być prawdziwa, prawie na pewno taka jest. Pamiętaj, że podmiotem przestrzegającym zasad jest Twój pracodawca i jako taki ma on obowiązek potrącać z Twojego wynagrodzenia składki na ubezpieczenie społeczne oraz podatek dochodowy i przekazywać je w Twoim imieniu do HMRC”.
„Firmy parasolowe akredytowane przez FCSA są co roku testowane przez niezależnych ekspertów pod kątem zgodności prawnej i finansowej. Namawiam użytkowników końcowych, agencje rekrutacyjne i pracowników tymczasowych, aby mieli ten przewodnik przy sobie i korzystali wyłącznie z firm składających skargi przy wyborze firmy parasolowej, księgowego-wykonawcy lub dostawcy usług CIS/samozatrudnionego.
Szukasz zgodnej z przepisami firmy parasolowej?
Umbrella Company UK oferuje szereg akredytowanych przez FCSA parasolowych usług płacowych. Niezależnie od tego, czy potrzebujesz parasolowej płacy PAYE , czy parasolowej płacy dla kierowców , możemy Ci pomóc. Skontaktuj się z nami pod numerem 01707 669023 , aby dowiedzieć się więcej o naszych usługach.
