Jedną z korzyści bycia zatrudnionym w spółce parasolowej jest to, że Twoje zarobki są opodatkowane przed wypłatą, więc nie musisz wypełniać zeznania podatkowego. Jednakże może być konieczne jego wypełnienie, jeśli oprócz ogólnych zarobków masz dodatkowy, nieopodatkowany dochód.
Czym jest zeznanie podatkowe?
Mówiąc najprościej, zeznanie podatkowe (samoocena podatkowa), czyli formularz SA100, to sposób, w jaki HMRC dowiaduje się, ile podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne należy zapłacić od wszelkich uzyskanych dochodów, które nie zostały opodatkowane u źródła.
Pracownicy etatowi i kontrahenci pracujący za pośrednictwem firmy parasolowej mają automatycznie potrącany podatek od zarobków przed wypłatą. Nie dotyczy to osób samozatrudnionych ani żadnych innych form dochodu, które możesz otrzymywać.
Czy muszę składać zeznanie podatkowe?
Jeśli otrzymujesz dochód wyłącznie za pośrednictwem spółki parasolowej, nie musisz składać zeznania podatkowego. Jeśli jednak spełniasz którekolwiek z poniższych kryteriów, możesz być zobowiązany do jego złożenia:
- Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek lub jesteś indywidualnym przedsiębiorcą;
- Otrzymujesz czynsz lub dochód z nieruchomości w Wielkiej Brytanii;
- Otrzymujesz dochody zagraniczne, nawet jeśli na stałe nie mieszkasz w Wielkiej Brytanii;
- Kwalifikujesz się do wyższej stawki podatkowej;
- Posiadasz własny fundusz emerytalny lub określone oszczędności/inwestycje;
- Otrzymujesz inną formę dochodu nieopodatkowanego, określoną na stronie internetowej rządu .
Kiedy muszę złożyć zeznanie podatkowe?
Termin złożenia zeznania podatkowego w ramach samooceny upływa 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego, za który się rozliczasz. Na przykład, zeznanie podatkowe za rok podatkowy 2019/20 należy wypełnić i złożyć do 31 stycznia 2021 roku. Nie musisz jednak czekać do tego terminu, a wcześniejsze złożenie zeznania niesie ze sobą wiele korzyści, takich jak znajomość swoich zobowiązań podatkowych i planowanie wszelkich należnych płatności.
Jak wypełnić zeznanie podatkowe
Jeśli składasz zeznanie podatkowe po raz pierwszy, upewnij się, że zarejestrowałeś się online w HMRC. Następnie otrzymasz numer UTR, który będziesz mieć pod ręką podczas składania zeznania podatkowego. Do złożenia zeznania podatkowego będziesz potrzebować również następujących informacji:
- Numer ubezpieczenia społecznego;
- Ewidencja wszelkich wydatków związanych z działalnością na własny rachunek;
- Szczegóły wszelkich składek na emerytury lub cele charytatywne, które mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej;
- Szczegóły Twojego nieopodatkowanego dochodu z danego roku podatkowego;
- Formularz P60 lub inny dokument potwierdzający otrzymany dochód został już opodatkowany.
Pamiętaj, aby poświęcić odpowiednią ilość czasu na wypełnienie zeznania podatkowego – często może być ono mylące, zwłaszcza jeśli składasz je po raz pierwszy.
Po złożeniu zeznania podatkowego, urząd skarbowy (HMRC) obliczy kwotę podatku do zapłaty, co należy zrobić przed upływem terminu, aby uniknąć kary za opóźnienie w płatności. Zawsze warto zachować zeznanie podatkowe na wypadek, gdyby urząd skarbowy (HMRC) zdecydował się na wszczęcie dochodzenia.
Zapłata podatku dochodowego
Istnieje wiele sposobów zapłaty podatku dochodowego, m.in.:
- Bankowość internetowa i telefoniczna;
- Zautomatyzowany System Płatniczy Izby Rozliczeniowej (CHAPS);
- Kartą debetową lub kredytową firmową online;
- Czekiem wysłanym pocztą;
- Osobiście w swoim banku lub kasie budowlanej;
- Poprzez polecenie zapłaty;
- Bankers Automated Clearing Service (BACS).
Terminy zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych wynoszą zazwyczaj:
- 31 stycznia – w przypadku wszelkich zaległości podatkowych z poprzedniego roku (tzw. płatność wyrównawcza) oraz pierwsza płatność zaliczkowa.
- 31 lipca- Druga wpłata na konto.
W ramach środków wprowadzonych w celu wsparcia osób samozatrudnionych podczas pandemii koronawirusa, rząd ogłosił, że każdy, komu w lipcu przypadała druga rata zaliczki, może odroczyć tę płatność do 31 stycznia 2021 r. W przypadku opóźnienia płatności, urząd skarbowy HMRC nie naliczy żadnych odsetek ani kar, o ile płatność zostanie dokonana przed terminem w styczniu.
Jeśli uważasz, że możesz mieć trudności z płatnościami z powodu pandemii koronawirusa, skontaktuj się z HMRC jak najszybciej. Możesz ustalić plan płatności , aby zapłacić podatek w ratach lub ustalić termin płatności .
Czy przewidziane są jakieś kary za niedotrzymanie terminu?
Jeśli Twoje zeznanie podatkowe spóźni się do trzech miesięcy, otrzymasz karę w wysokości 100 funtów, która będzie rosła wraz z upływem terminu. HMRC naliczy Ci również odsetki, jeśli zapłacisz podatek z opóźnieniem.
Jeśli spóźniłeś się z płatnością i naliczono Ci karę, możesz się od niej odwołać jeśli masz uzasadnione wytłumaczenie .
Skorzystaj z pomocy zespołu ekspertów ds. podatków osobistych naszych spółek siostrzanych
Nasza spółka siostrzana, Churchill Knight & Associates Ltd, posiada dedykowany zespół ds. podatków osobistych , który od 1998 roku przygotował ponad 20 000 zeznań podatkowych. Skorzystanie z usług doświadczonego księgowego przy rozliczeniu podatku gwarantuje jego prawidłowe wypełnienie i złożenie w HMRC w terminie, oszczędzając Ci mnóstwo czasu (i stresu). Aby dowiedzieć się więcej o możliwościach wsparcia, zadzwoń pod numer 01707 871622 .
