Jedną z korzyści bycia zatrudnionym w spółce parasolowej jest to, że Twoje zarobki są opodatkowane przed wypłatą, więc nie musisz wypełniać zeznania podatkowego. Jednakże może być konieczne jego wypełnienie, jeśli oprócz ogólnych zarobków masz dodatkowy, nieopodatkowany dochód.
Co to jest zeznanie podatkowe polegające na samodzielnym naliczeniu podatku?
Mówiąc najprościej, zeznanie podatkowe typu Self-Assessment, czyli formularz SA100, to sposób, w jaki HMRC może dowiedzieć się, ile podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne należne jest od uzyskanych zarobków, które nie zostały opodatkowane u źródła.
Podatek dla stałych pracowników i wykonawców pracujących za pośrednictwem spółki parasolowej jest automatycznie potrącany z ich zarobków przed wypłatą. Nie dotyczy to osób prowadzących działalność na własny rachunek ani innych form dochodu, jaki możesz otrzymywać.
Czy muszę wypełniać zeznanie podatkowe typu Self Assessment?
Jeśli otrzymujesz dochody wyłącznie za pośrednictwem spółki parasolowej, nie będziesz musiał wypełniać zeznania podatkowego na podstawie własnego rozliczenia. Jeśli jednak spełniasz którekolwiek z poniższych kryteriów, może być konieczne ich wypełnienie:
- Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek lub prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą;
- Otrzymujesz czynsz lub dochód z nieruchomości w Wielkiej Brytanii;
- Otrzymujesz dochody zagraniczne, nawet jeśli zazwyczaj nie mieszkasz w Wielkiej Brytanii;
- kwalifikujesz się jako płatnik wyższej stawki podatku;
- Masz własny fundusz emerytalny lub określone oszczędności/inwestycje;
- Otrzymujesz inną formę nieopodatkowanego dochodu określoną na rządowej stronie internetowej .
Kiedy muszę wypełnić zeznanie podatkowe typu Self Assessment?
Ostatecznym terminem złożenia zeznania podatkowego na podstawie własnego rozliczenia upływa 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego, za który składasz zeznanie. Na przykład zeznanie podatkowe za rok 2019/20 będzie musiało zostać wypełnione i złożone w terminie do 31 stycznia 2021 r. Nie musisz jednak czekać do terminu, a wcześniejsze złożenie zeznania ma wiele zalet, takich jak znajomość zobowiązań podatkowych i planowanie należnych płatności.
Jak wypełnić zeznanie podatkowe Self Assessment
Jeśli składasz wniosek po raz pierwszy, musisz najpierw upewnić się, że zarejestrowałeś się online w HMRC. Następnie otrzymasz numer UTR, który będziesz musiał mieć pod ręką podczas dokonywania samooceny. Do wypełnienia zeznania podatkowego Self Assessment potrzebne będą również następujące informacje:
- Narodowy numer ubezpieczenia;
- Ewidencja wszelkich wydatków związanych z samozatrudnieniem;
- Szczegóły wszelkich składek na emerytury lub organizacje charytatywne, które mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej;
- Dane dotyczące Twojego nieopodatkowanego dochodu z odpowiedniego roku podatkowego;
- P60 lub inny dokument potwierdzający, że otrzymany dochód został już opodatkowany.
Upewnij się, że nie śpieszysz się z wypełnieniem zeznania podatkowego – często może ono być mylące, szczególnie jeśli składasz zeznanie podatkowe po raz pierwszy.
Po złożeniu zeznania HMRC obliczy kwotę podatku, którą musisz zapłacić, co musisz zrobić przed upływem terminu, aby uniknąć kary za zwłokę. Zawsze dobrym pomysłem jest prowadzenie rejestru zeznania podatkowego na wypadek, gdyby HMRC zdecydowało się na zbadanie Twojej sprawy.
Opłacenie rachunku podatkowego na podstawie własnego naliczenia
Istnieje wiele sposobów opłacenia podatku w ramach samodzielnego naliczania podatku, a są to między innymi:
- Bankowość internetowa lub telefoniczna;
- System automatycznych płatności izby rozliczeniowej (CHAPS);
- Kartą debetową lub firmową kartą kredytową online;
- Sprawdzając pocztą;
- Osobiście w Twoim banku lub kasie oszczędnościowo-budowlanej;
- Za pomocą polecenia zapłaty;
- Bankerska usługa automatycznego rozliczenia (BACS).
Terminy płatności podatku Self Assessment są zazwyczaj następujące:
- 31 stycznia – za podatek należny za poprzedni rok (tzw. płatność bilansująca) i pierwszą wpłatę na konto.
- 31 lipca- Druga wpłata na konto.
W ramach działań wprowadzonych w celu wsparcia osób samozatrudnionych w czasie pandemii koronowirusa, rząd ogłosił, że każdemu, komu w lipcu przypadała druga wpłata na konto, przysługuje możliwość odroczenia tej płatności do 31 stycznia 2021 r. Jeśli zdecydowałeś się na odroczenie płatności, HMRC nie naliczy żadnych odsetek ani kar, jeśli dokonasz płatności przed styczniowym terminem.
Jeśli uważasz, że w wyniku pandemii wirusa możesz mieć trudności z dokonaniem płatności, skontaktuj się z HMRC tak szybko, jak to możliwe. Możesz mieć możliwość ustalenia planu płatności umożliwiającego rozłożenie podatku na raty lub ustalenia terminu płatności .
Czy za niedotrzymanie terminu grożą jakieś kary?
Jeżeli spóźnisz się ze złożeniem zeznania podatkowego do trzech miesięcy, otrzymasz karę w wysokości 100 funtów, która będzie się zwiększać w miarę upływu czasu. HMRC naliczy również odsetki w przypadku opóźnienia w zapłacie podatku.
Jeśli nie dokonałeś płatności i nałożono na Ciebie karę, możesz złożyć odwołanie, jeśli masz uzasadniony powód .
Skorzystaj z pomocy naszego zespołu ekspertów ds. podatków osobistych w firmach siostrzanych
Nasza siostrzana firma Churchill Knight & Associates Ltd posiada wyspecjalizowany zespół ds. podatków osobistych , który od 1998 r. wypełnił ponad 20 000 zeznań podatkowych od osób fizycznych. Zatrudnienie biegłego księgowego do sporządzenia zeznania podatkowego gwarantuje, że zostanie ono prawidłowo wypełnione i przesłane do HMRC w terminie, co pozwoli Ci zaoszczędzić mnóstwo czasu (i stresu). Aby dowiedzieć się więcej o tym, jak mogą Ci pomóc, zadzwoń do nich pod numer 01707 871622 .
