Niezależnie od tego, czy dopiero zaczynasz zawierać kontrakty, czy też jesteś dyrektorem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, który może potrzebować spółki parasolowej do przyszłych zadań, zrozumienie sposobu działania spółki parasolowej ma kluczowe znaczenie przy podejmowaniu decyzji, którego usługodawcę wybrać. Jest wiele informacji, które należy wziąć pod uwagę i mamy nadzieję, że poniższe podsumowanie będzie przydatne.
Kluczowe przepisy, o których należy pamiętać jako wykonawca spółki parasolowej
Jako wykonawca musisz znać pewne akty prawne, aby mieć pewność, że korzystasz z usług firmy parasolowej spełniającej wymagania. Bardzo ważne jest również, abyś działał etycznie. Działające zgodnie z przepisami firmy parasolowe pomogą Ci zapłacić ustawową kwotę podatku i składek na ubezpieczenie społeczne (NIC). Jeśli jednak wybierzesz dostawcę usług kadrowo-płacowych, który nie przestrzega przepisów, możesz zostać surowo ukarany przez HMRC, jeśli w przyszłości będzie prowadzone wobec Ciebie dochodzenie.
IR35
IR35 (lub obecnie znane przepisy dotyczące podatków pozapłacowych) weszły w życie w kwietniu 2000 r., aby umożliwić HMRC pobieranie podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne od ukrytych pracowników.
Pracownik ukryty to osoba, która świadczy usługi klientowi końcowemu za pośrednictwem pośrednika (na przykład spółki z ograniczoną odpowiedzialnością), która w przeciwnym razie byłaby pracownikiem, gdyby nie działała za pośrednictwem tego pośrednika.
HMRC uważało, że wielu wykonawców działało w podobny sposób jak pracownicy zatrudnieni na stałe, ale nie płacili takiej samej kwoty podatku lub składki ubezpieczeniowej, jak korzystali z ulgi podatkowej.
W rezultacie w kwietniu 2017 r. wprowadzono kwestie pozapłacowe w sektorze publicznym, aby zaradzić postrzeganemu unikaniu opodatkowania w sektorze publicznym.
Jeśli działasz w sektorze publicznym, obowiązkiem organu publicznego, dla którego pracujesz, jest określenie Twojego statusu zatrudnienia (w ramach IR35 lub poza nim).
Jeśli w Twoim przypadku obowiązują zasady pracy poza płacą, płatnik składek (na przykład Twoja firma parasolowa) będzie odpowiedzialny za przetwarzanie Twoich potrąceń z podatku i składek na ubezpieczenie społeczne oraz płacenie ich na rzecz HMRC w Twoim imieniu.
Jeśli zostaniesz uznany za spoza IR35, możesz kontynuować działalność za pośrednictwem swojej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i płacić sobie kombinację wynagrodzenia i dywidend.
HMRC wdroży reformy sektora prywatnego 6 kwietnia 2021 r. i będą obowiązywać te same zasady.
Bardziej szczegółowe informacje na temat ustawodawstwa można znaleźć tutaj .
Schematy unikania podatków
Niestety, wraz z wejściem w życie od kwietnia 2021 r. zmian w obszarze pozapłacowym w sektorze prywatnym, liczba schematów unikania opodatkowania skierowanych do wykonawców będzie tylko rosnąć.
wyłącznie , jest obecnie ważniejsze niż kiedykolwiek wcześniej .
Pośrednicy zagraniczni (lub programy unikania podatków) maksymalizują wynagrodzenie wykonawców, pomagając im uniknąć płacenia właściwej kwoty podatku i składek na ubezpieczenie społeczne. W ramach tych programów wykonawcy otrzymują niewielką pensję, która jest opodatkowana, a pozostała część zostanie wypłacona za pośrednictwem urzędu pracy, programu pożyczek lub funduszu powierniczego, który nie jest opodatkowany. Programy te opracowano z założeniem, że pracownik nigdy nie spłaci pożyczki, dlatego też w oczach HMRC dochód ten jest taki sam jak zwykła pensja i powinien podlegać opodatkowaniu.
Ostatecznie to Ty decydujesz, z którego usługodawcy skorzystasz, ale HMRC bardzo poważnie podchodzi do unikania płacenia podatków (o czym świadczy opłata za pożyczkę) i będziesz zobowiązany do zwrotu każdego grosza należnego podatku, jeśli okaże się, że z niego skorzystałeś.
Więcej informacji na temat rozpoznawania schematów unikania podatków i kar za korzystanie z nich znajdziesz tutaj .
Opłata za pożyczkę
Opłata za pożyczkę to środek zapobiegający unikaniu płacenia podatków, wprowadzony ustawą o finansach z 2016 r. jako sposób, w jaki HMRC może odzyskać zaniżony podatek od pracowników, którzy w przeszłości korzystali z ukrytego programu wynagrodzeń lub programu unikania opodatkowania.
HMRC ma prawo odzyskać zaległy podatek już od 9 grudnia 2010 r., co spowodowało, że niektórzy wykonawcy musieli zapłacić wysokie podatki. Jeśli uważasz, że mogłeś w przeszłości skorzystać z programu unikania podatków, radzimy natychmiast skontaktować się z HMRC w celu uregulowania zaległych spraw podatkowych .
Podróż i utrzymanie
Spółki parasolowe mogły wcześniej umożliwiać pracownikom ubieganie się o ulgi podatkowe w przypadku wielu wydatków oprócz podróży i utrzymania, ale obecnie nie jest to już możliwe.
Znaczące zmiany w przepisach, które weszły w życie od kwietnia 2016 r., oznaczają, że jeśli w trakcie trwania umowy jesteś objęty nadzorem, kierownictwem i kontrolą , nie możesz już ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu kosztów podróży i utrzymania.
Zmiany wprowadzono, ponieważ HMRC uważało, że wielu pracowników parasolowych działa w podobny sposób jak pracownicy zatrudnieni na stałe, z tą różnicą, że pracownicy stali nie mogą skorzystać z ulgi podatkowej.
Bądź bardzo ostrożny w stosunku do firm parasolowych reklamujących możliwość ubiegania się o zwrot ogromnych kwot wydatków lub dostawców, którzy wywierają na Ciebie presję, abyś ubiegał się o zwrot wydatków; najprawdopodobniej nie są one zgodne z prawem.
Jak wybrać firmę parasolową
Jeśli jesteś w IR35, nie masz jeszcze kontraktu lub testujesz wodę, aby sprawdzić, czy jest ona dla Ciebie, te proste kroki pomogą Ci zidentyfikować spełniającego wymagania i niezawodnego dostawcę.
Zawsze szukaj akredytacji FCSA
Prostą wskazówką, że firma parasolowa działa etycznie na rynku, jest logo FCSA lub akredytacja. FCSA że przestrzegają one przepisów HMRC i brytyjskiego prawa podatkowego.
Korzystanie z usług firmy parasolowej akredytowanej przez FCSA gwarantuje, że będziesz mógł pracować przy zadaniach tymczasowych ze spokojem ducha, że Twoje wynagrodzenie będzie przetwarzane zgodnie z przepisami. Firma parasolowa zadba o to, aby w Twoim imieniu do HMRC została wysłana prawidłowa i zgodna z prawem kwota podatku oraz karty sieciowe. Nigdy nie spotkasz się z nieoczekiwanym rachunkiem podatkowym.
Uważaj na firmy oferujące wysoką retencję wynagrodzenia na rękę
Pomimo wprowadzenia opłaty za pożyczkę, programy unikania opodatkowania skierowane do wykonawców i freelancerów są nadal powszechne. Na przykład w raporcie HMRC Spotlight 54 ostatnio zwrócono uwagę na gwałtowny wzrost liczby programów unikania płacenia podatków skierowanych do pracowników powracających do NHS w celu walki z pandemią Covid-19.
Jeśli pracujesz za pośrednictwem spółki parasolowej w Wielkiej Brytanii, powinieneś płacić podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne, które łącznie przekraczają 10%. Dlatego utrzymanie 90% jest niemożliwe, a firma nie przetwarza wynagrodzeń zgodnie z prawem.
Jeśli zobaczysz firmę parasolową reklamującą „90% wynagrodzenia na rękę”, jest to najprawdopodobniej oszustwo podatkowe i może przysporzyć Ci wielu kłopotów z HMRC.
Przeprowadź dokładne badanie due diligence
Nie możemy wystarczająco podkreślić znaczenia przeprowadzenia dokładnej analizy due diligence w przypadku każdego dostawcy, z którego rozważasz skorzystanie. HMRC wzmaga wysiłki, aby karać osoby stosujące program unikania opodatkowania i nie warto podejmować ryzyka. Oprócz szukania akredytacji FCSA, oto kilka innych kluczowych pytań, które powinieneś rozważyć:
- Czy spółka parasolowa ma siedzibę w Wielkiej Brytanii i czy wszystkie jej operacje znajdują się w Wielkiej Brytanii?
- Czy firma ma dobre recenzje w Internecie lub czy inni kontrahenci mieli problemy z procesem płacowym lub dostawcą?
- Większość zgodnych firm parasolowych zapewni Ci ubezpieczenie od odpowiedzialności pracodawcy, ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej i ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej – czy te ubezpieczenia są uwzględnione w ramach usługi?
- Czy HMRC nadał im numer referencyjny programu (SRN)? Jeśli tak – należy ich za wszelką cenę unikać. HMRC przypisze podejrzanym unikaniom podatkowym numer SRN do czasu dalszego ich zbadania.
- Czy cieszą się dobrą reputacją w branży i czy znajdują się na listach preferowanych lub zatwierdzonych dostawców agencji?
Zapoznaj się z potrąceniami, które będziesz widzieć w swoim wynagrodzeniu
Jedynym sposobem, w jaki zgodna firma parasolowa może konkurować na rynku, jest pobierana przez nią tygodniowa lub miesięczna marża. Standardowa marża wynosi od 15 do 25 funtów tygodniowo, ale możesz znaleźć lepszą ofertę, jeśli dostawca prowadzi specjalną promocję wprowadzającą.
Jeśli pracujesz za pośrednictwem firmy parasolowej, będziesz opodatkowany jak zwykły pracownik, a firma parasolowa prześle w Twoim imieniu Twój podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne do HMRC. Zobaczysz także dodatkowe potrącenia z tytułu kosztów zatrudnienia (karty NIC pracodawcy i opłata za praktykę zawodową) oraz wynagrodzenia urlopowego – wszystkie one są pobierane ze stawki przydziału.
Marża jest jedyną rzeczą, która zmieni Twoje wynagrodzenie na rękę, a to będzie tylko o kilka funtów! Odliczenia podatkowe nie będą się różnić w zależności od dostawcy, ponieważ są one określone na podstawie Twojego kodu podatkowego, który HMRC wyśle wybranemu dostawcy po rejestracji.
Zanim zarejestrujesz się w firmie parasolowej, otrzymasz od niej ilustrację wynagrodzenia , która pokaże, jakich potrąceń możesz się spodziewać, gdy zaczniesz otrzymywać za jej pośrednictwem wynagrodzenie. Dobra firma parasolowa szczegółowo wyjaśni Ci te ulgi podatkowe i upewni się, że rozumiesz, do czego służą poszczególne ulgi podatkowe.
Więcej informacji na temat potrąceń, jakie spółki parasolowe będą dokonywać z Twojego wynagrodzenia, znajdziesz na naszym blogu .
Zawsze wybieraj dostawcę, który posiada wiedzę i informacje
Istnieje wiele przepisów dotyczących zawierania umów, które mogą być mylące, szczególnie jeśli jesteś nowy w branży. Dlatego bardzo ważne jest, aby zarejestrować się u usługodawcy, który może zaoferować porady i informacje od samego początku i przez cały czas spędzony z nim.
Zanim zarejestrujesz się w firmie parasolowej, spójrz na jej stronę internetową i publikowane przez nią treści. Czy strona internetowa i artykuły na blogu mają charakter informacyjny i czy zawierają szczegółowe wytyczne dotyczące przepisów prawnych mających wpływ na wykonawców?
Zalecamy również, aby przed rejestracją zadać wybranej firmie parasolowej wszelkie pytania. Zgodna z przepisami firma parasolowa z przyjemnością poświęci czas na zapoznanie się z Twoimi zapytaniami i upewni się, że masz pewność co do usługi i firmy, zanim się zarejestrujesz.
Co się stanie po dołączeniu do firmy parasolowej?
Po zarejestrowaniu się w firmie parasolowej bieżąca administracja jest bardzo minimalna.
Otrzymasz umowę o pracę
Firma parasolowa wyśle Ci umowę o pracę, którą będziesz musiał przejrzeć i podpisać. Będą także wymagać wyraźnej kserokopii Twojego dowodu tożsamości i dokumentów dotyczących prawa do pracy, które muszą posiadać, zanim będą mogli zgodnie z prawem Ci zapłacić.
Prześlij swoje karty czasu pracy
W zależności od harmonogramu płatności co tydzień/miesiąc będziesz przesyłać podpisaną kopię grafiku do swojej firmy parasolowej. Następnie wystawią w Twoim imieniu fakturę dla Twojej agencji rekrutacyjnej lub klienta końcowego za wykonaną pracę.
Zapłatę otrzymasz po odliczeniu podatku
Firma parasolowa przetworzy Twoje odliczenia podatkowe, które zostaną wpłacone do HMRC w Twoim imieniu, a Twoje wynagrodzenie netto zostanie wpłacone na Twoje konto bankowe.
Czy jesteś gotowy zarejestrować się w firmie parasolowej akredytowanej przez FCSA?
Jeśli jesteś zainteresowany rejestracją w zgodnej z przepisami firmie parasolowej akredytowanej przez FCSA – trafiłeś we właściwe miejsce! Umbrella Company UK oferuje łatwą konfigurację i bezproblemową usługę płacową dla wykonawców i freelancerów w Wielkiej Brytanii. Nasz zespół ekspertów zapewni Ci wskazówki i wsparcie przez cały czas Twojej współpracy z nami.
Aby otrzymać bezpłatną ilustrację z płatnością do domu lub rozpocząć proces rejestracji , zadzwoń do naszego przyjaznego zespołu pod numer 01707 669023 .
Nie możemy się doczekać rozmowy z Tobą!
