Esta es la política de finanzas criminales de Umbrella Company UK.
- Introducción
La Ley de Finanzas Penales de 2017 (CFA 2017) entró en vigor el 30 de septiembre de 2017. La parte 3 de la CFA 2017 introduce un nuevo delito penal corporativo (CCO) de no impedir la facilitación de la evasión fiscal.
Si bien siempre ha sido un delito penal evadir impuestos, y que cualquiera ayude a otra persona a evadir impuestos, la nueva ley significa que si se descubre que una persona "asociada" a Umbrella Company UK, en cualquier parte del mundo, ha ayudado a un tercero parte en la evasión de impuestos en el ejercicio de sus funciones, entonces se podría considerar que Umbrella Company UK ha cometido un delito corporativo.
Un proceso exitoso podría dar lugar a una multa ilimitada y a antecedentes penales con el consiguiente daño a la reputación. Existe una defensa de contar con procedimientos de prevención razonables.
El propósito de esta política es establecer las responsabilidades de Umbrella Company UK y de quienes trabajan para estas organizaciones, en lo que respecta a defender su posición sobre la evasión fiscal o su facilitación.
- Declaración de política
Umbrella Company UK lleva a cabo sus actividades con integridad, transparencia y equidad. Están comprometidos con la prevención y la facilitación de la evasión fiscal, ya que reconocen la importancia de fomentar una cultura positiva de cumplimiento fiscal y mantener la confianza del personal, las organizaciones asociadas, los clientes y las autoridades fiscales.
Umbrella Company UK no trabaja ni trabajará conscientemente con otras personas que no compartan su compromiso de prevenir la facilitación de la evasión fiscal.
Umbrella Company UK opera con los más altos estándares legales y éticos y no tolerará actos de facilitación criminal de la evasión fiscal por parte de sus asociados. El propósito de esta política es establecer las responsabilidades de Umbrella Company UK y de quienes trabajan para ellos, ya sea como funcionario, empleado, trabajador, subcontratista, agente o en cualquier otra capacidad.
Esta declaración de política se publicará en el sitio web de Umbrella Company UK como una declaración pública de nuestro compromiso con los principios de CFA y se comunicará a todo el personal.
- Alcance
Es un delito penal que cualquier persona evada el pago de impuestos de cualquier tipo, y también ayudar a alguien a hacerlo. Cualquier persona declarada culpable de esto podría ser objeto de un proceso penal con arreglo a la legislación vigente.
Sin embargo, según el CFA 2017, en caso de que existan ambos:
- Evasión fiscal criminal por parte de un contribuyente del Reino Unido o del extranjero (como individuo o entidad) según la ley vigente, y;
- Facilitación criminal de este delito por parte de una 'Persona Asociada' de Umbrella Company UK...
…entonces la Umbrella Company UK será acusada automáticamente del delito corporativo de no impedir que sus representantes cometieran el acto criminal de facilitación a menos que pueda demostrar que contaba con procedimientos 'adecuados' o 'razonables' para impedir esa facilitación. Si se lo declara culpable, las consecuencias típicas para Umbrella Company UK podrían ser una multa ilimitada, daños a la reputación y la posible inhabilitación de contratos públicos/gubernamentales.
El alcance de 'Personas asociadas' incluye a los funcionarios, empleados, trabajadores, agentes, subcontratistas y otras personas/organizaciones de Umbrella Company UK que brindan servicios para o en nombre de Umbrella Company UK. El nuevo delito penal corporativo (CCO) se relaciona con situaciones en las que Umbrella Company UK no evita que las "personas asociadas" ayuden en la evasión de impuestos por parte de otra parte.
- Funciones y responsabilidades
El personal y los asociados deben cumplir en todo momento las políticas de Umbrella Company UK, incluida esta política CFA 2017, la política antisoborno y los documentos de gobernanza relacionados. El incumplimiento de estas políticas y de las obligaciones allí detalladas podrá dar lugar a medidas disciplinarias para el personal (que pueden llegar hasta el despido) y rescisión del contrato de las personas asociadas.
Si el personal y los asociados se preocupan de que un compañero de trabajo o asociado esté facilitando la evasión fiscal por parte de un tercero, deben alertar inmediatamente a su gerente, al Jefe de Control Financiero o al Director Financiero, o pueden plantear inquietudes conforme a la Política de denuncia de irregularidades.
El Responsable de Control Financiero es responsable de la información, formación, informes y consultas en relación con el CFA 2017.
- Evaluación de riesgos
Se mantiene una evaluación de riesgos y un registro de posibles riesgos en relación con el CFA 2017 que considera los controles, procesos y procedimientos relevantes que deben implementarse, y tiene como objetivo garantizar que se tomen todas las medidas apropiadas para prevenir la evasión fiscal o su facilitación. El registro de riesgos será revisado y actualizado periódicamente por el Responsable de Control Financiero.
- Capacitación
Los miembros relevantes del personal de Umbrella Company UK recibirán capacitación sobre los aspectos clave de CFA 2017, tal como se establece en esta política, con una frecuencia adecuada, incluso durante la inducción. A los efectos de Umbrella Company UK, esto incluye (entre otros) al personal que trabaja en el Departamento de Finanzas (incluido Adquisiciones), Ventas, Operaciones, Cumplimiento, Ventas de Agencia y Marketing.
- Políticas/procedimientos relacionados
La Ley de Finanzas Penales de 2017 tiene paralelos con la Ley contra el soborno del Reino Unido y esta política debe leerse junto con la política antisoborno de Umbrella Company UK y los documentos de gobernanza relacionados.