Zákon o trestných financiách z roku 2017 nadobudol účinnosť 30. septembra 2017. Túto legislatívu zaviedol HMRC s cieľom zastaviť sprostredkovateľov daňových únikov tým, že uľahčí zacielenie a stíhanie spoločností a jednotlivcov, u ktorých sa zistí, že tak robia.
V legislatíve sa uvádza, že trestný čin je spáchaný vtedy, keď právnická osoba alebo partnerstvo nezabráni prepojenej osobe v trestnom napomáhaní daňového úniku, či už je uniknutá daň splatná v Spojenom kráľovstve alebo v zahraničí, ktoré má prepojenie so Spojeným kráľovstvom.
Aj keď len jeden konzultant poskytuje pochybné odporúčania, celá spoločnosť bude uznaná vinnou z nedodržiavania predpisov. Preto musia mať personálne agentúry zavedené postupy, ktoré zabezpečia, aby všetci zamestnanci dodržiavali zákon a boli si vedomí dôsledkov nedodržiavania predpisov.
Ak konzultanti prijímajú odporúčania od spoločností spĺňajúcich predpisy, musia ich tiež uviesť v daňovom priznaní fyzických osôb, pretože daň z odporúčaní nemusela byť zaplatená.
Zákon o trestnej činnosti v oblasti financií je porušený, ak niekto vo vašej personálnej agentúre nasmeruje kandidáta na poskytovateľa mzdových služieb, ktorý nie je v súlade s predpismi, za účelom daňových únikov. Môžete byť tiež uznaný vinným, ak vaši kandidáti neplatia správnu sumu príspevkov na národné poistenie alebo dane, ak sa tak stalo na základe odporúčania vašej agentúry.
Nedodržanie môže mať za následok neobmedzené pokuty pre vašu personálnu agentúru a trest odňatia slobody pre osoby zodpovedné za porušenie.
- Vykonávajte dôkladné kontroly due diligence a zabezpečte, aby váš dodávateľský reťazec bol v súlade s predpismi
- Mať zavedené interné postupy na aktívne zabezpečenie dodržiavania predpisov
- Zabezpečiť, aby všetky poplatky za odporúčania (ak sú uplatniteľné) boli odsúhlasené a podpísané riaditeľmi a aby si konzultanti boli vedomí dôsledkov prijatia pochybných odporúčaní
Chcete sa dozvedieť viac o zákone o financovaní trestnej činnosti a ďalších právnych predpisoch, ktoré sa týkajú vašej personálnej agentúry? Kontaktujte tím agentúry ešte dnes.
