Toto je politika financovania trestnej činnosti spoločnosti Umbrella Company UK.
- Úvod
Criminal Finances Act 2017 (CFA 2017) nadobudol účinnosť 30. septembra 2017. Časť 3 CFA 2017 zavádza nový Corporate Criminal Offense (CCO) spočívajúci v nezabránení napomáhania k daňovým únikom.
Aj keď bolo vždy trestným činom vyhýbať sa plateniu daní a pomáhať niekomu inému pri daňových únikoch, nový zákon znamená, že ak sa zistí, že osoba „pridružená“ k spoločnosti Umbrella Company UK kdekoľvek na svete pomáhala tretej osobe. stranou pri vyhýbaní sa dani pri plnení svojich povinností, potom by sa spoločnosť Umbrella Company UK mohla považovať za spáchanie podnikového trestného činu.
Úspešné trestné stíhanie by mohlo viesť k neobmedzenej pokute a záznamu v registri trestov s tým súvisiacim poškodením dobrého mena. Existuje obrana zaviesť primerané preventívne postupy.
Účelom týchto zásad je stanoviť povinnosti spoločnosti Umbrella Company UK a osôb pracujúcich pre tieto organizácie, pokiaľ ide o presadzovanie ich pozície k daňovým únikom alebo ich napomáhaniu.
- Politické vyhlásenie
Umbrella Company UK vykonáva svoju činnosť čestne, transparentne a čestne. Zaviazali sa predchádzať napomáhaniu daňovým únikom, keďže si uvedomujú dôležitosť podpory pozitívnej kultúry dodržiavania daňových predpisov a udržiavania dôvery zamestnancov, partnerských organizácií, klientov a daňových úradov.
Umbrella Company UK vedome nespolupracuje a ani nebude spolupracovať s ostatnými, ktorí nezdieľajú ich záväzok predchádzať napomáhaniu daňovým únikom.
Spoločnosť Umbrella Company UK pôsobí podľa najvyšších právnych a etických štandardov a nebude tolerovať trestné činy napomáhania daňovým únikom zo strany svojich spolupracovníkov. Účelom týchto zásad je stanoviť povinnosti spoločnosti Umbrella Company UK a tých, ktorí pre ňu pracujú, či už ako dôstojník, zamestnanec, pracovník, subdodávateľ, zástupca alebo v akejkoľvek inej funkcii.
Toto vyhlásenie o zásadách bude zverejnené na webovej stránke Umbrella Company UK ako verejné vyhlásenie o našom záväzku dodržiavať zásady CFA a bude oznámené všetkým zamestnancom.
- Rozsah
Je trestným činom, ak sa ktokoľvek vyhýba plateniu dane akéhokoľvek druhu a tiež k tomu komukoľvek napomáha. Každý jednotlivec, ktorý je uznaný za vinného, by mohol byť predmetom trestného konania podľa existujúcich právnych predpisov.
Avšak podľa CFA 2017 v prípade, že existujú obe:
- Trestné daňové úniky zo strany daňového poplatníka zo Spojeného kráľovstva alebo zo zámoria (ako jednotlivca alebo právnická osoba) podľa existujúcich zákonov a;
- Trestné napomáhanie tohto trestného činu „pridruženou osobou“ Umbrella Company UK…
…potom bude spoločnosť Umbrella Company UK automaticky obvinená z trestného činu spoločnosti spočívajúceho v tom, že nezabránila svojim zástupcom spáchať trestný čin napomáhania, pokiaľ nepreukáže, že mala zavedené „adekvátne“ alebo „primerané“ postupy na zabránenie takémuto napomáhaniu. V prípade uznania viny by typickými dôsledkami pre Umbrella Company UK mohla byť neobmedzená pokuta, poškodenie dobrého mena a potenciálne vylúčenie z verejných/vládnych zákaziek.
Rozsah 'Pridružené osoby' zahŕňa úradníkov, zamestnancov, pracovníkov, agentov, subdodávateľov a iné osoby/organizácie, ktoré poskytujú služby pre Umbrella Company UK alebo v mene Umbrella Company UK. Nový podnikový trestný čin (CCO) sa týka situácií, keď Umbrella Company UK nezabráni „Pridruženým osobám“ pomáhať pri daňových únikoch inou stranou.
- Úlohy a zodpovednosti
Zamestnanci a spolupracovníci by sa mali vždy riadiť pravidlami Umbrella Company UK – vrátane tejto politiky CFA 2017, politiky boja proti úplatkárstvu a súvisiacich dokumentov o riadení. Nedodržanie týchto zásad a povinností v nich uvedených môže mať za následok disciplinárne konanie voči zamestnancom (až prepustenie vrátane) a ukončenie zmluvy s pridruženými osobami.
Ak sa zamestnanci a spolupracovníci obávajú, že ich kolega alebo spolupracovník napomáha k daňovým únikom tretej strany, mali by okamžite upozorniť svojho manažéra, vedúceho finančnej kontroly alebo finančného riaditeľa, alebo môžu vzniesť obavy v rámci politiky oznamovania.
Vedúci finančnej kontroly je zodpovedný za informácie, školenia, správy a otázky v súvislosti s CFA 2017.
- Posúdenie rizík
Vedie sa hodnotenie rizík a register možných rizík v súvislosti s CFA 2017, ktorý zohľadňuje príslušné kontroly, procesy a postupy, ktoré by mali byť zavedené, a je určený na zabezpečenie prijatia všetkých vhodných krokov na zabránenie daňovým únikom alebo ich uľahčovaniu. Register rizík bude pravidelne kontrolovať a aktualizovať vedúci finančnej kontroly.
- Školenie
Príslušným členom personálu Umbrella Company v Spojenom kráľovstve sa poskytne školenie o kľúčových aspektoch CFA 2017, ako je uvedené v týchto zásadách, s vhodnou frekvenciou, a to aj pri uvádzaní. Pre účely Umbrella Company UK to zahŕňa (ale nie je to obmedzené na) zamestnancov, ktorí pracujú vo finančnom oddelení (vrátane obstarávania), predaja, prevádzky, dodržiavania predpisov, agentúrneho predaja a marketingu.
- Súvisiace zásady/postupy
Criminal Finances Act z roku 2017 má paralely so zákonom Spojeného kráľovstva o úplatkoch a tieto zásady by sa mali čítať v spojení s protikorupčnou politikou spoločnosti Umbrella Company UK a súvisiacimi dokumentmi o riadení.