Navigácia a pochopenie súladu zastrešujúcich spoločností môže byť pre dodávateľov skľučujúce, ale je nevyhnutné, aby ste sa nedostali do pasce prevádzky prostredníctvom poskytovateľa, ktorý nedodržiava pravidlá. Náš najnovší článok poskytuje cenné informácie o tom, ako zistiť, či vaša zastrešujúca spoločnosť spĺňa požiadavky.
Je zastrešujúca spoločnosť akreditovaná?
Je nevyhnutné, aby ste pre svoju mzdovú agendu používali iba zastrešujúce spoločnosti, ktoré spĺňajú požiadavky. Jedným zo spôsobov, ako skontrolovať, či zastrešujúca spoločnosť, ktorú chcete použiť alebo ktorú už používate, spĺňa požiadavky, je skontrolovať, či má certifikáciu SafeRec alebo akreditáciu FCSA.
SafeRec
SafeRec je poháňaná AI a je poprednou spoločnosťou v oblasti dodržiavania predpisov a technológií, ktorá vykonáva audit zastrešujúcich spoločností v reálnom čase pri zdroji, aby sa zaistilo, že nebudú žiadne známky nekalých praktík. Každá výplatná páska a platba vygenerovaná dáždnikom s certifikáciou SafeRec je porovnaná s RTI odoslanou do HMRC. Platby RTI sú prepojené s daňovým účtom HMRC zastrešujúcej spoločnosti.
Zakaždým, keď dostane zamestnanec Certified SafeRec Umbrella Company výplatu, pošle mu e-mailom správu o výplatnej páske od Payslip Buddy (s podporou SafeRec). Správa o výplatnej páske poskytuje dôkladný rozpis výplatnej pásky – umožňuje vám skontrolovať, či zastrešujúca spoločnosť spracovala vašu výplatu v súlade s predpismi HMRC. Ak SafeRec nájde akékoľvek známky nesprávneho postupu, bude to označené v správe a všetci členovia dodávateľského reťazca budú upozornení.
Ak chcete zistiť, či je zastrešujúca spoločnosť certifikovaná SafeRec, pozrite si zoznam certifikovaných zastrešujúcich spoločností na webovej stránke SafeRec.
FCSA
Freelancer & Contractor Services Association (FCSA) je členskou organizáciou Spojeného kráľovstva, ktorá sa venuje zabezpečeniu toho, aby dodávateľský reťazec dodávateľov, nezávislých pracovníkov a všetkých dočasných pracovníkov dodržiaval právne predpisy HMRC a daňové zákony Spojeného kráľovstva a aby všetky organizácie v dodávateľskom reťazci fungovali eticky. Na získanie akreditácie FCSA musia spoločnosti prejsť prísnym auditom a hodnotením, aby sa preukázalo, že fungujú v súlade s predpismi. Všetky zhromaždené informácie sú zdieľané s HMRC.
Ak chcete zistiť, či je zastrešujúca spoločnosť akreditovaná FCSA, pozrite si zoznam akreditovaných členov na webovej stránke FCSA.
Pochopenie IR35 a mimomzdovej legislatívy
IR35 a legislatíva mimo mzdovej agendy sú niektoré z najvýznamnejších právnych predpisov, ktoré ovplyvňujú dodávateľov a v konečnom dôsledku určujú, ako môžu fungovať. IR35 vstúpil do platnosti v apríli 2000 ako spôsob, akým HMRC rozlišuje medzi skutočne samostatne zárobkovo činným dodávateľom a maskovaným zamestnancom. Prezlečený zamestnanec je pracovník, ktorý svoje služby poskytuje koncovým klientom prostredníctvom sprostredkovateľa – napríklad spoločnosti s ručením obmedzeným – ktorý pôsobí rovnako ako zamestnanec a bol by zamestnancom, ak by sprostredkovateľa nevyužili. IR35 bol spôsob, ako HMRC vyberať dane a príspevky do národného poistenia (NIC) od maskovaných zamestnancov, ktorí sa vyhýbali plateniu správnej dane.
V apríli 2017 sa vo verejnom sektore zaviedla mimomzdová evidencia s cieľom riešiť vyhýbanie sa daňovým povinnostiam prostredníctvom sprostredkovateľov vo verejnom sektore. Mimomzdová agenda vo verejnom sektore presunula zodpovednosť za určenie zamestnaneckého statusu jednotlivca pracujúceho cez sprostredkovateľa na klienta verejného sektora, ktorý ich najal. Pred aprílom 2017 táto zodpovednosť padla na jednotlivca. Reformy tiež znamenali, že poplatník je zodpovedný za odpočítanie dane z príjmu a NIC pred vykonaním čistej platby dodávateľovi za vykonanú prácu. Dňa 6. 2021 sa reformy rozšírili aj na súkromný sektor a zaviedli sa rovnaké pravidlá.
Vnútri IR35
Ak ste v IR35, znamená to, že HMRC považuje podmienky vašej angažovanosti za službu zamestnania, nie za samostatnú zárobkovú činnosť, a musíte platiť daň z príjmu a príspevky do národného poistenia (NIC) rovnako ako vaši stáli partneri. V prípade zmlúv v rámci IR35 je jedným z najjednoduchších spôsobov práce dodávateľa prostredníctvom zastrešujúcej spoločnosti. Používanie zastrešujúcej spoločnosti znamená, že neexistuje riziko, že vás IR35 zastihne, pretože budete zdanení ako stály zamestnanec.
Vonkajšie IR35
Ak ste mimo IR35, môžete sa stať riaditeľom spoločnosti s ručením obmedzeným a platiť si daňovo efektívne kombináciou platu a dividend. Budete zodpovední za platenie svojich daní HMRC.
Pochopte daňové povinnosti
Legislatíva bola zavedená s cieľom zabezpečiť, aby dodávatelia platili správnu sumu dane, a je nevyhnutné porozumieť legislatíve a tomu, ako sa vás dotýka. Ak ste prijali rolu v rámci IR35, nemôžete dostať hrubú platbu za prácu dokončenú pre túto úlohu. Akékoľvek zastrešujúce spoločnosti, ktoré to inzerujú alebo tvrdia, že je to legitímny spôsob fungovania, sú s najväčšou pravdepodobnosťou schémou vyhýbania sa daňovým povinnostiam a nemali by ste ich používať.
Pochopenie toho, ako vám budú platiť zastrešujúce spoločnosti, ktoré spĺňajú požiadavky
Pochopenie toho, ako by vás mala zastrešujúca spoločnosť vyplácať, a daňové odpočty, ktoré by sa mali vykonať, vám pomôže rýchlo zistiť, či používate zastrešujúcu spoločnosť, ktorá je v súlade, alebo nie. Je tiež dôležité porozumieť rozdielu medzi mierou pridelenia a hrubou mzdou a zrážkami, ktoré sa z každého účtujú.
Sadzba pridelenia sa líši od vašej hrubej mzdy, pretože sadzba pridelenia zahŕňa prostriedky pre zastrešujúcu spoločnosť na pokrytie nákladov na zamestnanie. Medzitým hrubá mzda predstavuje skutočnú mzdu, ktorá vám má byť vyplatená (pred daňovými zrážkami). Náklady na zamestnanie nebudú nikdy odpočítané z vašej hrubej mzdy. Náklady na zamestnanie sú:
- Marža zastrešujúcej spoločnosti
- Príspevky zamestnávateľa do národného poistenia
- Príspevok zamestnávateľa na dôchodok na pracovisku (ak si nevyberiete zamestnanecký dôchodok)
- Plat za dovolenku
- Poplatok za učňovskú prípravu (ak sa uplatňuje)
Vaša hrubá mzda je suma, ktorá zostane po týchto zrážkach. Nasledujúce zrážky budú odpočítané z vašej hrubej mzdy a vyplatené HMRC vo vašom mene:
- Daň z príjmu
- Príspevky na národné poistenie zamestnancov
- Zamestnanecké dôchodkové príspevky na pracovisku (ak sa neodhlásite z pracovného dôchodku)
- Splátky študentskej pôžičky (ak je to možné)
- Akékoľvek iné zrážky, s ktorými ste súhlasili alebo ktoré ste zo zákona povinní zaplatiť
Zostávajúca suma je vaša čistá mzda a toto je suma, ktorá bude pripísaná na váš bankový účet. Je nevyhnutné zdôrazniť, že niektoré zastrešujúce spoločnosti zaplatia národnú minimálnu mzdu a zvyšok splatnej sumy dorovnajú dodatočnou platbou, často uvádzanou ako bonus. Z tohto doplatku alebo bonusu musí byť stále vypočítaná a zaplatená daň a musí byť jasne uvedená na vašej výplatnej páske. Ďalšie informácie o platení od zastrešujúcej spoločnosti nájdete na webovej stránke vlády .
Skontrolujte si platbu a výplatnú pásku
Prvým krokom je dobré porozumenie tomu, ako by ste mali byť vyplácaní, ale kontrola každej platby a jej krížové prepojenie s výplatnou páskou je najlepší spôsob, ako sa uistiť, že sa nedostanete do schémy vyhýbania sa daňovým povinnostiam. Na každej výplatnej páske by mali byť uvedené všetky vykonané daňové odpočty a peniaze, ktoré dostanete na svoj bankový účet, sa musia zhodovať s čistou mzdou na výplatnej páske.
Nikdy by ste na svoj bankový účet nemali dostať viac peňazí, ako je uvedené na výplatnej páske, ani by ste nemali dostávať nezdanené platby, ako sú zálohy na kapitál alebo pôžičky. Ďalšie informácie o výplatnej páske a o tom, ako skontrolovať daňové odpočty, nájdete na webovej stránke vlády .
Všetci zamestnanci Umbrella Company vo Veľkej Británii si môžu skontrolovať svoje výplatné pásky pomocou Payslip Buddy
Všetkým zamestnancom spoločnosti Umbrella Company v Spojenom kráľovstve pošle e-mailom audit od Payslip Buddy (s podporou SafeRec ) zakaždým, keď im zaplatíme, ktorý poskytuje rozpis ich výplatných pások a šekov, ktoré boli vyplatené v súlade s daňovými zákonmi Spojeného kráľovstva.
Je zastrešujúca spoločnosť transparentná a dobre kontrolovaná?
Keďže je na trhu veľa nedôveryhodných zastrešujúcich spoločností, je nevyhnutné vybrať si dobre zavedeného, vysoko uznávaného a kompatibilného poskytovateľa. Od prvého telefonátu s otázkou, počas celého procesu registrácie a počas trvania vášho zamestnania v zastrešujúcej spoločnosti by mali byť transparentní a informatívni o službe, daňových odpočtoch a o tom, čo požadujú všetky strany, aby zabezpečili hladký priebeh vášho pridelenia.
Vynikajúci spôsob, ako skontrolovať, či je zastrešujúca spoločnosť dobre prehodnotená a zistiť, ako iní dodávatelia našli túto službu, je skontrolovať recenzie na stránkach Google alebo Trustpilot alebo sa dokonca pozrieť na fóra dodávateľov. Neexistuje lepší spôsob, ako zistiť, aká je spoločnosť, ako čítanie skúseností kolegov dodávateľov.
Buďte ostražití a vyhýbajte sa daňovým únikom
Žiaľ, tisíce schém vyhýbania sa daňovým povinnostiam sa zameriavajú na dodávateľov so sídlom v Spojenom kráľovstve a HMRC pravidelne posiela upozornenia dočasným pracovníkom, aby ich nenachytali zastrešujúce spoločnosti, ktoré nedodržiavajú pravidlá. Schémy vyhýbania sa daňovým povinnostiam majú mnoho rôznych foriem. Najbežnejšie schémy vyhýbania sa daňovým povinnostiam však zahŕňajú poskytnutie časti alebo celej mzdy pracovníkovi vo forme pôžičky, preddavku na plat, anuity, grantu alebo akejkoľvek inej platby, o ktorej sa dodávateľom často hovorí, že sa od nich neočakáva, že ju vrátia.
Platby sú dodávateľovi zobrazené ako nezdaniteľné, často bez vysvetlenia prečo, ale jednoducho s prísľubom vyššej mzdy. V skutočnosti sa tieto platby považujú za pravidelný príjem; preto by sa odpočítanie dane malo vzťahovať na celú platbu. Dôrazne vám odporúčame, aby ste neuvažovali o použití schémy vyhýbania sa daňovým povinnostiam, pretože tí, ktorí sa zapoja do schém vyhýbania sa daňovým povinnostiam, nakoniec budú musieť splatiť všetky splatné dane, ako aj úroky a pokuty – mohli by ste skončiť s obrovským daňovým vyúčtovaním.
Na webovej stránke vlády je veľa informácií, ktoré vám pomôžu získať informácie o schémach vyhýbania sa daňovým povinnostiam a o tom, ako rozpoznať znaky schémy vyhýbania sa plateniu daní . Vláda tiež zverejnila zoznam aktuálne menovaných schém vyhýbania sa daňovým povinnostiam, propagátorov, aktivátorov a dodávateľov, na ktorých si treba dávať pozor.
Nahlásenie schémy vyhýbania sa daňovým povinnostiam HMRC
Ak si myslíte, že by ste mohli byť zapojení do schémy vyhýbania sa daňovým povinnostiam alebo ju používate, kontaktujte HMRC . Poskytnú vám podporu a poradenstvo o tom, ako sa dostať zo systému a vyriešiť svoje daňové záležitosti.
Systém vyhýbania sa daňovým povinnostiam môžete nahlásiť aj vtedy, ak:
- Poznáte schému vyhýbania sa daňovým povinnostiam
- Boli ste vyzvaní, aby ste sa zapojili do schémy vyhýbania sa daňovým povinnostiam
- Chcete dať HMRC vedieť o niekom, kto predáva schémy vyhýbania sa daňovým povinnostiam
Ak platí niektorý z vyššie uvedených bodov, môžete vyplniť online formulár HMRC . Môžete to urobiť anonymne alebo uviesť svoje meno. Pri vypĺňaní formulára nezabudnite použiť kód „TAC“. Prípadne môžete zavolať HMRC na číslo 0800 788 887 .
Každý je podľa zákonov Spojeného kráľovstva zodpovedný za zaplatenie správnej výšky dane
V konečnom dôsledku ste zodpovední za zaplatenie správnej výšky dane, čo platí aj vtedy, ak ste poverili niekoho iného, aby sa zaoberal vašimi daňami alebo platbami. Stále budete zodpovedný za akúkoľvek nezaplatenú daň dlžnú HMRC, aj keď ste si neboli vedomí žiadneho vyhýbania sa daniam, a budete musieť vrátiť všetky nezaplatené dane a možno budete čeliť aj pokutám vo výške tisícov libier voči HMRC. Vždy buďte ostražití a vykonajte dôkladnú povinnú starostlivosť, aby ste sa uistili, že pracujete so zastrešujúcou spoločnosťou, ktorá spĺňa požiadavky.
Spolupráca so zastrešujúcou spoločnosťou, ktorá je v súlade, môže poskytnúť množstvo výhod, z ktorých najvýznamnejšou je, že zastrešujúca spoločnosť, ktorá spĺňa požiadavky, vždy vypočíta vašu daň a národné poistenie a pošle to HMRC vo vašom mene. Umožňuje vám vykonávať prácu na základe zmluvy bez toho, aby ste sa museli starať o to, koľko daní musíte zaplatiť a kedy HMRC.
Umbrella Company UK má certifikáciu SafeRec a akreditáciu FCSA
Umbrella Company UK je popredná zastrešujúca spoločnosť s certifikáciou SafeRec a akreditáciou FCSA a každý mesiac pomáhame stovkám dodávateľov dostať zaplatené legálne a v súlade s predpismi. Ak chcete bezplatnú ilustráciu platenia domov alebo viac informácií o našej zastrešujúcej službe , zavolajte na číslo 01707 669023 . Prípadne môžete požiadať o spätné volanie v čase, ktorý vám vyhovuje, a člen tímu vás bude kontaktovať, aby prediskutoval službu.
