Zmluvný svet je plný možností a príležitostí, ale má aj svoj podiel zložitosti a výziev. Jednou z takýchto výziev je daňová legislatíva bežne známa ako IR35. Ide o súbor pravidiel, ktoré určujú, či má byť dodávateľ zdanený rovnakým spôsobom ako stály zamestnanec alebo ako samostatne zárobkovo činná osoba. V tomto článku sa pozrieme na to, čo je daňová legislatíva IR35 a ako môže zastrešujúca spoločnosť prospieť dodávateľom v rámci IR35.
IR35
IR35 je navrhnutý tak, aby identifikoval dodávateľov a podniky, ktoré sa vyhýbajú dani tým, že pracujú ako „prezlečení zamestnanci“. Títo jednotlivci pracujú pre firmu prostredníctvom sprostredkovateľa – zvyčajne ich vlastnej spoločnosti s ručením obmedzeným – a boli by klasifikovaní ako zamestnanci, ak by sprostredkovateľ neexistoval. Primárnym cieľom IR35 je zabezpečiť, aby títo takzvaní maskovaní zamestnanci platili v podstate rovnakú daň z príjmu a príspevky do národného poistenia (NIC) ako bežní zamestnanci.
Legislatíva IR35 sa vzťahuje na verejný aj súkromný sektor, ale pravidlá pre každý z nich sa mierne líšia. Jedným z kľúčových aspektov IR35 je určenie, či zmluva spadá „do“ alebo „mimo“ pravidiel IR35, čo následne ovplyvňuje spôsob platenia daní.
Vnútri IR35:
- Dodávatelia, ktorí sú považovaní za „vnútri IR35“, sa na daňové účely považujú za zamestnancov.
- Táto klasifikácia znamená, že dodávateľ musí platiť podobné dane a príspevky do národného poistenia ako bežný zamestnanec.
- Výhody fungovania prostredníctvom spoločnosti s ručením obmedzeným, ktoré zahŕňajú efektívnejšie zdaňovanie dividend a širšie obchodné náklady, sú výrazne obmedzené pre tých, ktorí spadajú do IR35.
Mimo IR35:
- Zmluva „mimo IR35“ naznačuje, že pracovník sa na daňové účely považuje za skutočne samostatne zárobkovo činnú osobu.
- V tomto prípade môže dodávateľ čerpať príjmy od sro daňovo efektívnejšie, často kombináciou mzdy a dividend.
Faktory na určenie:
Určenie, či dodávateľ spadá do alebo mimo IR35, zahŕňa rôzne faktory. Tieto zahŕňajú, ale nie sú obmedzené na:
- Kontrola: Miera, do akej klient kontroluje, čo, ako, kedy a kde pracovník vykonáva svoje služby.
- Substitucia: Či pracovník môže poslať niekoho iného namiesto neho.
- Vzájomnosť záväzkov: Či existuje trvalý záväzok ponúkať a prijímať prácu.
Dodávatelia často hľadajú odbornú radu, aby posúdili svoj stav IR35 z dôvodu zložitosti a finančných dôsledkov klasifikácie jedným alebo druhým spôsobom. Za nesprávnu klasifikáciu sú sankcie, takže pochopenie zložitosti IR35 je rozhodujúce pre súlad.
Jedným z účinných spôsobov, ako sa orientovať v tejto zložitej situácii, je použitie zastrešujúcej spoločnosti, najmä ak sa vaša zmluva považuje za uzavretú v IR35. Nižšie sa pozrieme na to, prečo je za takýchto okolností často najlepšou voľbou zastrešujúca spoločnosť.
Pohodlie pre začiatočníkov
Začnime od základov. Zastrešujúca spoločnosť je sprostredkovateľom medzi zhotoviteľom a klientom (alebo agentúrou). Zastrešujúca spoločnosť fakturuje klientovi, prijíma platbu, odpočíta potrebné dane a príspevky do národného poistenia (NIC) a potom vyplatí dodávateľovi čistú mzdu. Pre tých, ktorí sú v zmluvnom svete noví , to môže byť dar z nebies.
Založenie spoločnosti s ručením obmedzeným zahŕňa značné množstvo papierovania, účtovných povinností a právnych formalít. Dokonca aj sledovanie vašich faktúr sa môže stať problémom. Zastrešujúca spoločnosť odstraňuje väčšinu týchto zložitostí, čo vám umožňuje sústrediť sa na prácu a nie na administratívne úlohy. Táto jednoduchosť je výhodná najmä vtedy, keď ešte len začínate a nepoznáte komplikovanosť daňových zákonov, ako je IR35.
Zjednodušené administratívne procesy
Práca cez zastrešujúcu spoločnosť vám zloží bremeno administratívy. Svoje pracovné výkazy musíte predložiť len zastrešujúcej spoločnosti, ktorá následne fakturuje personálnej agentúre prácu, ktorú ste vykonali. Zastrešujúca spoločnosť je zodpovedná za celú finančnú správu a vy sa tak môžete venovať svojej práci.
Administratívne úlohy súvisiace s dodržiavaním IR35 môžu byť pri práci prostredníctvom spoločnosti s ručením obmedzeným ťažkopádne. Možno sa ocitnete zapletený do zložitej úlohy výpočtu „predpokladaných platieb“ a zabezpečenia dodržiavania daňových predpisov vašej spoločnosti. Ako odborníci na daňovú legislatívu za vás môžu zastrešujúce spoločnosti zvládnuť tieto komplikácie.
Finančná transparentnosť
Jednou z kľúčových výhod zastrešujúcej spoločnosti je poskytovanie „dokumentu s kľúčovými informáciami“ (KID) a „vyhlásenia o odsúhlasení“. Tieto dokumenty vám poskytnú jasný obraz o vašej hrubej mzde, o všetkých vykonaných zrážkach a o platoch, ktoré si vezmete domov. Zohľadňujú náklady, ako je prevádzková marža zastrešujúcej spoločnosti, príspevky zamestnávateľa do národného poistenia a dokonca aj zrážky zo mzdy za dovolenku. Táto transparentnosť vám umožňuje mať plnú kontrolu nad vašimi financiami.
Zamestnanecké práva a výhody
Ako zamestnanec zastrešujúcej spoločnosti máte rovnaké zamestnanecké práva ako stály zamestnanec. Máte nárok na národnú minimálnu mzdu alebo národné životné minimum a máte právo na platenú dovolenku. Máte tiež ochranu v pracovnej zmluve, ktorá obsahuje podmienky vášho zamestnania a zabezpečuje ochranu vašich práv.
Jednoduché nastavenie pre krátkodobé zmluvy
Ďalšou situáciou, kedy sa zastrešujúca spoločnosť hodí, sú krátkodobé zmluvy. Založenie a prevádzka spoločnosti s ručením obmedzeným nemusí stáť za námahu a náklady, ak plánujete uzavrieť zmluvu len na niekoľko mesiacov. Nielenže je jednoduchšie začať so zastrešujúcou spoločnosťou, ale je tiež jednoduchšie prestať uzatvárať zmluvy, keď sa rozhodnete, že je čas ísť ďalej. Na rozdiel od toho zrušenie spoločnosti s ručením obmedzeným zahŕňa ďalšie kolo papierovania a možno aj právne poplatky. Zastrešujúca spoločnosť poskytuje flexibilitu pri uzatváraní krátkodobých zmlúv bez týchto záťaží.
Vyhýbanie sa rizikám a nástrahám
Práca cez zastrešujúcu spoločnosť vám pomôže vyhnúť sa možným schémam vyhýbania sa daňovým povinnostiam (ako sú mini zastrešujúce spoločnosti ), ktoré ohýbajú pravidlá daňového systému. Môžu byť spojené s prísnymi sankciami a nestojí za to riskovať. Keďže zastrešujúca spoločnosť spravuje všetky činnosti súvisiace s daňami, môžete si byť istí, že vaše finančné záležitosti sú nadštandardné.
Požiadavky klienta alebo agentúry
Zložitosť IR35 neovplyvňuje len dodávateľov; ovplyvňujú aj koncových klientov a agentúry. Posledné reformy v legislatíve IR35 presunuli zodpovednosť za určenie stavu IR35 dodávateľa z dodávateľa na koncového klienta. Táto zmena spôsobila, že niektorí klienti a agentúry sa obávajú spolupráce so spoločnosťami s ručením obmedzeným, čo ich vedie k tomu, že uprednostňujú spoluprácu s dodávateľmi prostredníctvom zastrešujúcich spoločností. Môžu si tak zjednodušiť administratívnu záťaž a minimalizovať riziká spojené s náhodným nedodržaním pravidiel IR35.
Kontinuita zamestnania
Používanie zastrešujúcej spoločnosti má mnoho výhod, ale jednou z hlavných výhod používania zastrešujúcej spoločnosti na výplatnú listinu je kontinuita zamestnania. Ale čo to znamená?
Pri práci na viacerých úlohách môžete použiť rovnakú zastrešujúcu spoločnosť. To vám umožňuje mať toho istého zamestnávateľa dlhší čas (kontinuita zamestnania). To je užitočné pre dodávateľov a nezávislých pracovníkov, ktorí hľadajú finančné prostriedky, ako je bankový úver alebo hypotéka. Pomáha to tiež udržať vaše finančné záležitosti v poriadku.
Registrácia v zastrešujúcej spoločnosti je jednoduchá
Pri registrácii v zastrešujúcej spoločnosti ste zo zákona povinní poskytnúť sériu osobných údajov vrátane celého mena, adresy, kontaktných informácií, čísla národného poistenia, bankových údajov a ďalších. Musíte tiež poskytnúť dôkaz o vašej identifikácii a práve na prácu (RTW) v Spojenom kráľovstve. Nakoniec vám dáždnik pošle pracovnú zmluvu. Uistite sa, že ste si ho dôkladne prečítali a podpíšte ho a vráťte ho iba vtedy, ak ste s obsahom úplne spokojní.
Tieto kroky môžu znieť veľmi časovo. V skutočnosti by vám to však malo trvať dlho. Poskytnutie informácií, ktoré potrebuje dáždnik na spracovanie vašej výplatnej pásky, by nemalo trvať dlhšie ako 10 až 15 minút. Dôkladne si však prečítajte pracovnú zmluvu. Akonáhle raz prejdete procesom registrácie zastrešujúcej spoločnosti, budete vedieť, čo môžete očakávať, ak neskôr prejdete na inú zastrešujúcu spoločnosť, a tento proces bude jednoduchý.
Záver
Ak vaša zmluva spadá do IR35, práca cez zastrešujúcu spoločnosť vám môže ponúknuť mnoho výhod. Od zjednodušenia vašich administratívnych úloh po ponúkanie väčšej flexibility a lepšieho zosúladenia s preferenciami klienta, zastrešujúce spoločnosti poskytujú bezproblémový spôsob navigácie v zložitosti IR35. Za rôznych daňových podmienok nemusia ponúkať rovnakú úroveň finančnej výhody ako spoločnosť s ručením obmedzeným, ale poskytujú pohodlné a praktické riešenie pre tých, ktorí chcú uzavrieť zmluvu v rámci IR35. Preto, ak sa ocitnete v sieti IR35, nepovažujte to za prekážku; vnímajte to ako príležitosť na maximálne využitie výhod, ktoré zastrešujúca spoločnosť ponúka.
Obráťte sa na spoločnosť Umbrella Company UK a požiadajte o prispôsobený výpočet platu za domov
Kliknite sem a požiadajte o bezplatný, presný a prispôsobený výpočet mzdy zastrešujúcej spoločnosti od Umbrella Company UK. Ak máte záujem pripojiť sa k našej poprednej službe, alebo by ste chceli prediskutovať svoje možnosti s našimi odborníkmi, naplánujte si zavolanie už teraz alebo zavolajte na číslo 01707 669023 .
Umbrella Company UK je akreditovaná FCSA a má certifikáciu SafeRec
Umbrella Company UK je hrdo akreditovaná asociáciou Freelancer and Contractor Services Association (FCSA) – popredným profesionálnym orgánom Spojeného kráľovstva, ktorý sa zaviazal zabezpečiť, že dodávateľský reťazec dočasných pracovníkov je v súlade s daňovým zákonom Spojeného kráľovstva a pravidlami a predpismi HMRC. Aby sme získali akreditáciu FCSA , podstúpili sme sériu auditov a hodnotení a úspešne sme dokázali, že dodržiavame prísne kódexy FCSA .
Sme tiež radi, že sme jednou z prvých zastrešujúcich spoločností certifikovaných spoločnosťou SafeRec. SafeRec prináša revolúciu v oblasti dodržiavania predpisov v mzdovom sektore dodávateľov. SafeRec využíva technológiu AI a kontroluje každú výplatnú pásku, ktorú vyrobíme pre našich zamestnancov. Zakaždým, keď je zamestnanec vyplatený, dostane správu o audite, ktorá vysvetľuje, či bola jeho výplatná páska spracovaná v súlade a eticky. Takáto úroveň transparentnosti sa v tomto sektore ešte nikdy nedosiahla a moc vkladá do rúk našich zamestnancov.
Umbrella Company UK oceňuje dodržiavanie a etické postupy, ale naša certifikácia SafeRec nám to umožňuje dokázať zakaždým, keď platíme zamestnancovi. Pre viac informácií o SafeRec si prečítajte náš blog: Umbrella Company UK sa pripája k elitnému kruhu certifikovaných SafeRec Umbrella Companies .
